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文档简介

建筑施工企业货币资金管理制度第一章总则为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的第二章一般规定各单位必须制定财务审批流程，明确财务事项的审批程序括：经办人、部门经理、副总经理、财务负责人、总条各单位应当建立经办货币资金业务的岗位责任制，明确相限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分条各单位应当按照资金支付审批程序办理货币资金支付业属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。第七条各单位应当指定专人(非银行出纳)定期核对银行账户，，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与账单调节相符。如调节不符或长期未达，应查明原因，及时处各单位财务负责人应当定期和不定期地进行现金盘点，每点一次，确保现金账面余额与实际库存相符,严禁任何形式的白各单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种据的购买、保管、领用、背书转让、贴现、注销等环节的职责权限和当指定专人和专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被各单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由财负责人保管，个人印章应当由本人或其授权人员保管。严禁一人保管一条资金计划管理上报控股公司财务管理总部汇总，经计划管理总融资情况报控股公报控股公司审批。确第三章重要事项规定第十三条各单位应按控股公司的有关规定严格银行账户管理。各银行账户的开立、销户应当三个工作日内报控股公司财务管理总部单位未经批准，不得以个人名义或其他单位名义开设银行账第十四条各单位取得的货币资金必须及时、完整入账，各种收入须进入公司账户再按规定支付，严禁用各种经营收款直接抵付债。面反映货币资金收支，严禁任何收支不入账。各单各单位银行存款账面余额与银行对账单调节不符的，金。等相关情况，严禁擅自借出货币资金。未经控股公司审批，各单位一各施工企业应当根据企业的实际情况制定项目部资金支理或承包经营的分公司向本单位借款必须签定借款执抵押担保制度。第十九条各单位涉及商品销售和劳务结算的债务重组或债权债务保证公司利益和控制风险的原则制定相关审批管理办法第四章违规责任各单位在货币资金管理过程中有违反本规定的，由该单十一条违规处理视情节给予警告、通报批评、撤职、开除等处司造成损失的，由相关责任人赔偿损失，情节严重者，移交司

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