企业财务状况模拟实验项目指导书

.z...企业财务管理系统设计实验工程指导书主编许义生财经学院会计系2011-09-01【实验目的】在本实验工程，学生以团队形式通过虚拟企业的经营活动，了解企业的资金运动过程即企业财务与会计对象，了解反映企业财务状况和经营成果的会计要素和表达形式，以及主要财务指标，并从中获得人际交往能力、获取知识的能力和职业态度方面的训练。【实验学生】会计学专业本科生。【指导教师】?会计学专业导论?课授课教师。【实验时间】?会计学专业导论?课程理论专题课完毕后安排实验。【实验内容及学时分配】工程一：企业〔虚拟〕设立的可行性分析〔一〕企业名称及业务内容1.企业名称2.主营业务3.其他业务〔二〕市场分析1.市场背景2.市场时机3.市场定位〔三〕财务预测1.投资总额预测2.资本构造3.近5年的收入预测4.近5年的本钱费用预测5.近5年的利润预测工程二：企业资金流程与财务管理的内容〔一〕企业的业务流程〔二〕企业的资金流程〔三〕企业财务管理的环节和内容工程三：预计资产负债表的编制〔一〕第一年年末资产、负债与所有者权益的预测1.资产变动与期末情况2.负债变动与期末情况3.所有者权益变动与期末情况〔二〕预计资产负债表的编制工程四：预计利润表的编制〔一〕第一年收入、费用的预测1.业务量的预测2.收入预测3.费用预测〔二〕预计利润表的编制工程五：企业财务分析与企业财务分析报告的撰写〔一〕企业财务分析1．偿债能力分析〔流动比率、资产负债率〕2．盈利能力分析〔销售利润率、总资产报酬率〕3．营运能力分析〔存货周转率、应收帐款周转率、总资产周转率〕〔二〕撰写财务分析报告【学时安排】教学内容学时企业〔虚拟〕设立的可行性分析3企业资金流程与财务管理的内容3预计资产负债表的编制3预计利润表的编制3企业财务分析与企业财务分析报告的撰写3团队汇报与总结6合计21【教学组织】采用团队自主学习方式。6位学生组成一个学习团队，在教师的指导下，团队采取自学方式，学习相关知识，收集相关资料，完成实验工程，并向全班同学汇报工程的完成情况。【实验条件】知识准备：?财务管理?教材总论中有关财务管理环境局部、财务管理的内容、投资决策与筹资决策、财务分析等局部；?管理会计?教材中量本利分析、预算管理局部；?会计学原理?教材中有关会计对象、会计要素和会计报表局部。实验硬件要求：每组一台电脑实验软件要求：Office97及以上实验场室要求：仿真团队工作场所实验耗材要求：有关报表、打印纸*【成果要求】1.企业设定的可行性分析，既要有定性分析又要有定量分析。字数不少于2000字。题目为三号黑体，一级标题为四号黑体，二级标题为小四号黑体；正文为小四号宋体。2.企业业务流程与财务管理的内容，首先描述虚拟企业的业务流程，再根据业务流程分析企业的资金流程，最后根据企业的资金流程确定企业财务管理的根本环节和主要内容。字数不少于1200字。3.预计资产负债表的编制，应首先预测年度资产、负债和所有者权益的变动情况，说明变动的依据，在此根底上编制预计资产负债表。4.预计利润表的编制，应首先预测年度收入、费用和利润的发生情况及其依据，在此根底上编制预计利润表。5.企业财务分析。首先根据预计资产负债表和预计利润表的数据计算相关财务指标，在此根底上撰写财务分析报告。财务分析报告不少于1000字。【实验考核】考核内容：学习心得体会、自学笔记、工程参与和发挥作用情况。成绩评定：学习心得体会、自学笔记由教师评定成绩各占30%，工程参与和发挥作用情况由团队**评定，成绩占40%。资产负债表编制单位：年月日金额单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产:流动负债货币资产现金+银行存款现金+银行存款短期借款欠银行且1年内需要归还的款项欠银行且1年内需要归还的款项应收账款应向客户收取的款项应向客户收取的款项应付账款应向供给商支付的款项应向供给商支付的款项预付账款到供给商处购置商品预先支付的款项到供给商处购置商品预先支付的款项应付职工薪酬欠职工的工资欠职工的工资其他应收款应向职工收取的各种款项应向职工收取的各种款项应缴税费欠国家的税费欠国家的税费存货原材料+库存商品原材料+库存商品其他应付款欠职工的，或房租等欠职工的，或房租等流动资产合计流动负债合计非流动资产非流动负债长期应收款长期借款欠银行，且在一年以上欠银行，且在一年以上固定资产设备、厂房、电脑、汽车等设备、厂房、电脑、汽车等长期应付款无形资产商标权、著作权、土地使用权、专利权、非专利技术、特许经营权商标权、著作权、土地使用权、专利权、非专利技术、特许经营权非流动负债合计非流动资产合计所有者权益实收资本即注册资本，一般不变即注册资本，一般不变资本公积盈余公积净利润的10%提取净利润的10%提取未分配利润净利润-盈余公积-股东分红净利润-盈余公积-股东分红所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计2012年净利润60万元，提法定盈余公积10%为6万元，分配利润给股东18万元，未分配利润年末数为36万元〔60-6-18〕资产总计=负债+所有者权益总计利润表编制单位：2013年12月金额单位：元项目本期数12月12月累计数2012全年2012全年一、营业收入主营业务收入+其他业务收入1主营业务收入+其他业务收入减：营业本钱即销售本钱，与营业收入相对应2即销售本钱，与营业收入相对应营业税金及附加3销售费用广告费宣传费4广告费宣传费管理费用租金，人工费用，日常办公费用，水电费，费，加盟费/5年，装修费/5年，固定资产/5年……5租金，人工费用，日常办公费用，水电费，费，加盟费