财务规章制度管理办法

—财务规章制度管理办法财务规章制度最新管理方法【篇1】一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理和本钱核算，充足发挥财务工作的监督和掌握职能。二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的实施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，有考核、有监督，杜绝不合理开支。三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，按时清理债权、债务。四、定期编制、报送财务决算报表，常常分析资金收支执行情况，定期对单位经济运行情况做出分析，为领导决策提供依据。五、搞好会计和本钱核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存款未达帐项余额调整表。六、按时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产的运用、修理、大修和按时处理低值易耗品分摊工作。七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，协作劳资部门搞好工资基金管理，掌握不合理的工资支付。九、常常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门呈送专题报告。财务规章制度最新管理方法【篇2】一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。执行教育局计财科有关财务的规定与精神二、坚定制止乱收费和私设小金库。三、强化学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。四、协作局结算中心人员对学校经济活动进行财务掌握和监督，定期进行财务分析，照实向校长、总务主任反映学校财务状况。五、帮助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。六、经费运用必需有申报手续，购物需写申购单，由总务主任或校长审批同意方可购置。七、票据报销必需由本人、总务主任及校长的签名，方可报销。购物发票要经过仓库保管员的验收及签名，再由总务主任及校长的签名，方可报销。八、不符合规定的票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收。九、要做好收费的公示工作。十、坚持做好资金对帐工作。十一、认真做好同学学杂费的核算工作。结算正确，决不能向同学多收一分钱，并按时做好日清月结工作。十二、要做好财务报表，做到正确无误，按时送上级主管部门。十三、学校固定资产会计总帐，必需同各部门的资产帐相符，要常常对帐及调整。十四、要接受上级主管部门的监督，照实提供财务凭证、财务帐簿、财务报表和其它资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿和谎报。十五留用现金、不得超过有关规定，超过现金应立刻解存到银行。十六、学校要建立严密的内部财务监督财务规章制度最新管理方法【篇3】为标准财务管理，切实把经费收好、管好、用好，依据《会计法》以及《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。二、真实、精确和完好地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。三、按规定提取和运用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。四、按规定运用各种票据，严禁运用“白条凭证”。五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章。六、严格执行现金库存限额，现金运用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金，严禁建立小金库。七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、嘉奖费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必需通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。九、根据国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调开工作因故离职的，必需与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。十、财务专用章应由专人保管，个人印章必需由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批前方可报销，重大开支须报董事会商量确定。十二、强化会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。保证会计档案妥当保管，严防毁损和散失。财务规章制度最新管理方法【篇4】第一章总则第一条为了顺应社会主义市场经济和医疗卫惹事业发展的需要，强化医院财务管理和监督，标准医院财务行为，提高资金运用效益，依据国家有关法律法规、《事业单位财务规章》（财政部令第8号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。第二条本制度适用于境内各级各类独立核算的公立医院（简称医院），包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部（所）疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）乡镇卫生院等基层医疗卫活力构。第三条医院是公益性事业单位，不以营利为目的。第四条医院财务管理的根本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业的方针；正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、单位和个人之间的利益关系，保持医院的公益性。第五条医院财务管理的主要任务是：科学合理编制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；健全财务管理制度，完善内部掌握机制；强化经济管理，施行本钱核算，强化本钱掌握，实施绩效考评，提高资金运用效益；强化国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益；强化经济活动的财务掌握和监督，防范财务风险。第六条医院应建立特地的财务机构，按国家有关规定配备专职人员，会计人员须持证上岗。三级医院须设置总会计师，其他医院可依据实际情况参照设置。第七条医院施行统一领导、集中管理的财务管理体制。医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。第二章单位预算管理第八条预算是指医院根据国家有关规定，依据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。医院预算由收入预算和支出预算组成。医院全部收支应全部纳入预算管理。第九条国家对医院施行核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定运用的预算管理方法。地方可结合本地实际，对有条件的医院开展核定收支、以收抵支、超收上缴、差额补助、奖惩分明等多种管理方法的试点。定项补助的详细工程和标准，由同级财政部门会同主管部门（或举办单位），依据政府卫生投入政策的有关规定确定。第十条医院要施行全面预算管理，建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。第十一条医院应根据国家有关预算编制的规定，对从前年度预算执行情况进行全面分析，依据年度事业发展计划以及预算年度收入的增减因素，测算编制收入预算；依据业务活动需要和可能，编制支出预算，包括根本支出预算和工程支出预算。编制收支预算必需坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。不得编制赤字预算。第十二条医院预算应经医院决策机构审议通过后上报主管部门（或举办单位）。主管部门（或举办单位）依据行业发展规划，对医院预算的合法性、真实性、完好性、科学性、稳妥性等进行认真审核，汇总并综合平衡。财政部门依据宏观经济政策和预算管理的有关要求，对主管部门（或举办单位）申报的医院预算根据规定程序进行审核批复。第十三条医院要严格执行批复的预算。经批复的医院预算是掌握医院日常业务、经济活动的依据和衡量其合理性的标准，医院要严格执行，并将预算逐级分解，落实到详细的责任单位或责任人。医院在预算执行过程中应定期将执行情况与预算进行比照分析，按时发现偏差、查找原因，实行必要措施，保证预算整体目标的顺当完成。第十四条医院应根据规定调整预算。财政部门核定的财政补助等资金预算及其他工程预算执行中一般不予调整。当事业发展计划有较大调整，或者依据国家有关政策需要增加或削减支出、对预算执行影响较大时，医院应当根据规定程序提出调整预算建议，经主管部门（或举办单位）审核后报财政部门按规定程序调整预算。收入预算调整后，相应调增或调减支出预算。第十五条年度终了，医院应根据财政部门决算编制要求，真实、完好、精确、按时编制决算。医院年度决算由主管部门（或举办单位）汇总报财政部门审核批复。对财政部门批复调整的事项，医院应按时调整相关数据。第十六条医院要强化预算执行结果的分析和考核，并将预算执行结果、本钱掌握目标完成情况和业务工作效率等一并作为内部业务综合考核的重要内容。逐步建立与年终评比、内部收入分配挂钩机制。财务规章制度最新管理方法【篇5】1、总则1、依据《会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；一、总则1、公司财务施行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必需有公司总经理的书面授权，财务规章制度。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、按时、精确、完好。二、财务工作岗位职责（一）财务总监职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细情况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行本钱费用预测、计划、掌握、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，强化财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；帮助财务经理对本钱费用进行掌握、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理按时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，按时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、全部现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必需存入银行。4、出纳收取现金时，须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必需按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支显现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的运用必需填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）总经理签字后出纳方可开出。5、所开出支票必需填写收款单位名称。6、所