财政的概念与职能

财政的概念与职能第一页，共三十六页，2022年，8月28日本章目录第一节政府与市场第二节财政概念第三节财政职能退出财政与公共管理学院第二页，共三十六页，2022年，8月28日教学目的与要求本章要求掌握市场经济中政府与市场的关系；财政的基本概念；财政各职能的主要内容，对社会主义市场经济下的财政职能有较深入的理解。财政与公共管理学院第三页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场一、市场失效二、政府干预经济的方式及政府失败三、公共物品和公共需要财政与公共管理学院第四页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场引例：见案例1-1从“非典”防治透视中国财政一、市场失效（一）市场失效的含义――称市场失灵，是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。财政与公共管理学院第五页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场（二）主要表现1、市场垄断2、信息不充分3、外部效应与公共物品（1）外部效应：是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性（不对称性）。成本外溢和收益外溢。返回财政与公共管理学院第六页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场（2）公共物品：它是指具有公共消费或集体受益的物品与劳务。诸如国防、社会治安、公共设施、公共环境保护等，都是典型的公共产品。公共物品具有非排他性和非竞争性两个特征。返回财政与公共管理学院第七页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场4、收入分配不公平

5、经济波动6、不完全市场返回财政与公共管理学院第八页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场二、政府干预经济的方式及政府失败（一）政府借入和干预市场的手段或政府的经济作用1、行政、法律手段2、组织公共生产与公共提供3、财政手段返回财政与公共管理学院第九页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场（二）政府失败1、含义――也称政府失灵，是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克服市场的缺陷，而且干扰了正常的市场规则，损失了市场效率的现象。2、政府失灵的的原因

（1）政府决策失误。（2）寻租行为。（3）提供经济信息不及时甚至失真（4）政府职能“越位”和“缺位”。返回财政与公共管理学院第十页，共三十六页，2022年，8月28日

第一节政府与市场结论：现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间不是替代关系，而是互补关系。（公共经济——是指国家或政府的经济以及公共部门的经济活动。私人经济——公共经济以外的一切活动，对应的产品为私人产品。）返回财政与公共管理学院第十一页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场三、公共物品和公共需要（一）公共需要的含义及特征1、含义（1）私人需求（要）――是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。私人需求是人类社会所存在的最普遍的现象。其特点是：受益的内在性和需求的分散性。返回财政公共与管理学院第十二页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场（2）公共需要（求）。它是指当众多个人作为整体时所产生的需求。三层含义：①公共需要是一种个人的具体需要；②公共需要是一定区域内多数人的需要；③公共需求同时也是一种整体需求返回财政与公共管理学院第十三页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场（二）公共产品1、含义私人产品――由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务；公共产品――由以政府为代表的国家机构——公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务。2、公共产品的特征（1）非排他性（2）非竞争性综上：私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。返回财政与公共管理学院第十四页，共三十六页，2022年，8月28日第一节政府与市场3、公共物品的类别（1）纯公共物品――完全具有两个特征的物品。典型的纯公共物品如：政府服务、政府政策、国防建设、公共卫生服务、城市绿化等都是纯公共产品（2）准公共物品（或混合物品）――不完全具备这两种特征，它们或者有非排他性而没有非竞争性，或者有非竞争性而没有非排他性，因而使其在性质上就处在纯公共产品和私人产品之间，我们可将其称作混合产品或准公共产品。准公共产品有两种典型的类型：利益外溢的准公共产品和拥挤性的准公共产品。返回财政与公共管理学院第十五页，共三十六页，2022年，8月28日第二节财政概念一、财政概念二、财政的基本特征三、关于公共财政与财政返回财政与公共管理学院第十六页，共三十六页，2022年，8月28日第二节财政概念一、财政概念（一）概念财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足社会公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。返回财政与公共管理学院第十七页，共三十六页，2022年，8月28日第二节财政概念（二）对财政概念的理解1、分配主体：国家（或政府）（起主导和支配地位）2、分配客体：剩余产品价值3、分配目的：满足公共需要4、分配过程：主要依靠政府预算收支来实现。5、分配形式：是与一定的经济形态相联系。现在主要是价值形式。6、分配实质：是一种国家或政府的经济行为，它反映政府以及各经济主体之间的利益关系。返回财政与公共管理学院第十八页，共三十六页，2022年，8月28日第二节财政概念二、财政的基本特征（一）阶级性与公共性；（二）强制性与无直接偿还性；（三）收入与支出的对称性(平衡性)返回财政与公共管理学院第十九页，共三十六页，2022年，8月28日第二节财政概念三、关于公共财政与财政（一）财政与公共财政的共同点和差异1、同词源：财政和公共财政同是来英文Publicfinance。意译就是译为财政或财政学，直译为公共财政或公共财政学。

2、差异在：“公共财政”是作为构建社会主义市场经济财政体制的一促财政体制的模式而提出的。返回财政与公共管理学院第二十页，共三十六页，2022年，8月28日第二节财政概念（二）我国发展公共财政的必要性及基本思路1、必要性（1）适应市场经济体制建立和完善的需要。（2）有利于促进各个经济主体的公平竞争（3）有利于加快我国财政的民主化和法治化建设2、基本思路（1）统一认识，转变观念。（2）要逐步理顺政府与市场的关系，切实转变政府的经济职能。（3）加快改革，依法理财，提高效率。（4）公共财政体制的建立要循序渐进，逐步进行返回财政与公共管理学院第二十一页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能一、资源配置职能二、收入分配职能三、稳定和发展职能返回财政与公共管理学院第二十二页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能一、资源配置职能（一）含义：财政资源配置职能是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现资源的合理流动和配置的功能（能力）。狭义的资源配置――指生产要素的配置。广义的资源配置――社会总产品的配置。返回财政与公共管理学院第二十三页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能（二）目标：优化资源配置。通过对现有人力、物力、财力等社会经济资源的合理分配，实现资金结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益（三）标准：资源配置的效率准则-----“帕累托最优”返回财政与公共管理学院第二十四页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能帕累托效率状态---任何一种改变读不可能使一个人的境况编号而又不是别人的境况变坏。那么这种状态就是资源配置的最佳状态，即帕累托效率状态。帕累托效率准则为现实的资源配置提供一个参照系或目标，激励人们优化和完善资源配置机制，提高资源配置效率，努力向帕累托最优状态逼近。返回财政与公共管理学院第二十五页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能（四）财政资源配置职能的实现方式1、合理确定财政收入占GDP的比重，实现资源配置的总体效率。2、优化财政支出结构，支出结构也就是财政资源内部的配置比例。3、合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。4、合理运用财政投资、税收、补贴等多种手段调节和引导民间资源的合理配置。5、提高财政配置工具的使用效率。返回财政与公共管理学院第二十六页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能二、收入分配职能（一）含义：财政收入分配职能是指政府通过收入――支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税；从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整的能力。返回财政与公共管理学院第二十七页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能（二）目标1、经济公平：在收入分配中根据在收入创造过程中各个要素的贡献来决定收入分配的多少。2、社会公平：指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内洛伦兹曲线（Lorenzcurve)返回财政与公共管理学院第二十八页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能（三）财政收入分配职能的实现方式1、合理界定市场分配与财政分配的界限与范围。2、规范工资制度。改进和完善行政和事业单位职工工资制度。3、加强税收调节――税收是政府进行收入再分配的重要手段。4、改进和完善财政转移支付制度。返回财政与公共管理学院第二十九页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能三、稳定和发展职能（一）含义1、经济稳定职能：是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行财政盈余政策，熨平经济波动的能力。2、经济发展职能：是指政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展的功能。返回财政与公共管理学院第三十页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能（二）经济稳定与经济发展的目标1、经济稳定：它是指宏观经济运行的一种理想状态，是在经济适度增长中的稳定，即动态的稳定，它是一个复杂的经济概念。目标包含：充分就业、物价稳定、国际收支平衡等多重含义。2、经济发展：是指通过物质生产的不断增长来满足不断增长的人们的基本需要的概念，目标包括消除贫困、失业、文盲、疾病和收入分配不公等现象。注意：经济增长和经济发展并不是同一的概念返回财政与公共管理学院第三十一页，共三十六页，2022年，8月28日第三节财政职能（三）财政稳定经济和发展职能的实现方式1、根据社会总需求与总供给的变化情况，采取“相机抉择”的财政政策，促进社会总供需平衡。2、完善税收制度和社会保障制度，发挥财政制度对宏观经济运行的“自动稳定器的作用”。自动稳定器是政府实现经济稳定的第一道防线。3、通过财政投融资、财政补贴和税收政策的安排，促进经济结构特别是产业结构的协调和高级化。4、财政应切实保证非生产的纯社会公共需要，为经济稳定和发展创造良好的外部环境。5、加强财政政策与货币政策、汇率政策的协调配合。返回财政与公共管理学院第三十二页，共三十六页，2022年，8月28日案例一从“非典”防治透视中国财政等地方传染性疾病，已说明了我国基层卫生防疫体系的薄弱，只不过，突如其来的“非典”疫情将这一问题的严重性暴露出来。从公共财政的职能看，公共卫生、基础教育、环境保护等方面的工作是防范社会危机、保持社会稳定和经济稳定增长的基础性工作，是财政首先予以保证的。（资料来源：《经济观察报》2003年5月29日，作者岳树民）阅读案例，思考：从公共卫生体系看财政在社会发展中的作用返回财政与公共管理学院第三十三页，共三十六页，2022年，8月28日案例二

“天价公厕”近年来上海、武汉等城市都在进行公厕民营化的尝试。去年１１月，上海市一下岗女工在公开招标中胜出，成为该市一家星级公厕的经营人。此后，公用厕所民营化的尝试激起了社会的广泛兴趣，许多城市管理部门纷纷效仿。尤其以今年８月武汉武昌火车站出口一公厕拍得６２．１５万元的天价最为轰动。返回财政与公共管理学院第三十四页，共三十六页，2022年，8月28日案例三经济学的中灯塔为什么？因为允许更多的船只使用灯塔的社会成本是零附加成本。因此，由于避免付费而远离灯塔水塔的任何船只代表着社会的经济损失－－即使向一切船只收费，其价格的总和也并不会大于灯塔的长期开支。如果灯塔从社会的观点上看来是值得建造和维修的－－它不一定是应该的－－较为高深的著作能够说明为什么这种社会的物品应该是以最优的方式给予一切人。（资料来源：萨缪尔森