知名地产公司内部控制制度

万科企业股份有有有限公司司内部部控制制制度第一章总则第一条为有有有效落实实公司司各职能能部门门专业系系统风风险管理理和流流程控制制，保保障公司司经营营管理的的安全全性和财财务信信息的可可靠性性，在公公司的的日常经经营运运作中防防范和和化解各各类风风险，提提高经经营效率率和盈盈利水平平，根根据《加加强上上市公司司内部部控制工工作指指引》、《万万科企业股份份有限公司章章程》、《万万科企业股份份有限公司员员工行为手册册》、各专业业系统风险管管理和控制制制度等有关规规则，制定本本制度。职责：董事会：全面负负负责公司司内部部控制制制度的的制定、实实施施和完善善、并并定期对对公司司内部控控制情情况进行行全面面检查和和效果果评估总经理：全面落落落实和推推进内内部控制制制度度的相关关规定定，检查查公司司各职能能部门门制定、实实施施和完善善各自自专业系系统的的风险管管理和和控制制制度的的情况；；公司总部各职能能能部门：：具体体负责制制定、完完善和实实施本本专业系系统的的风险管管理和和控制制制度，配配合完成成对公公司各专专业系系统风险险管理理和控制制情况况的检查查。第二章主要要要内容第三条本制制制度主要要包括括以下各各专业业系统的的内部部风险管管理和和控制内内部：：括环境境控制制、业务务控制制、会计计系统统控制、电电子子信息系系统控控制、信信息传传递控制制、内内部审计计控制制等内容容。第四条环境境境控制包包括授授权管理理和人人力资源源管理理：（一）通过授权权权管理明确确股股东大会会、董董事会、监监事事会、总总经理理和公司司管理理层、总总部各各职能部部门和和各一线线公司司的具体体职责责范围；；由集集团董事事会办办公室和和总经经理办公公室制制定相关关细则则并负责责具体体实施和和改善善。1、股东大会：：：《股东大大会会议事规规则》明明确“股东大会会是是公司的的权力力机构，以以下下事项须须由股股东大会会讨论论：(1)决定公司司经营营方针和和投资计计划；；(2)选举和更更换董董事，决决定有关关董事事的报酬酬事项项；(3)选举和更更换由由股东代代表出任任的监监事，决决定有有关监事事的报报酬事项项；(4)审议批准准董事事会的报报告；(5)审议批准准监事事会的报报告；(6)审议批准准公司司的年度度财务预预算方方案、决决算方方案；(7)审议批准准公司司的利润润分配方方案和和弥补亏亏损方方案；(8)对公司增增加或或者减少少注册资资本作作出决议议；(9)对发行公公司债债券作出出决议；；(10)对公司司司合并、分分立立、解散散和清清算等事事项作作出决议议；(11)修改公公公司章程；；(12)对公司司司聘用、解解聘聘会计师师事务务所作出出决议议；(13)审议代代代表公司发发行行在外有有表决决权股份份总数数的百分分之五五以上的的股东东的提案案；(14)审议法法法律、法规规和和公司章章程规规定应当当由股股东大会会决定定的其他他事项项。《股东大会议事事事规则》明明确确股东大大会的的职责权权限，规规范其运运作程程序。（具具体体内容见见附件件1“授权管理”中的1－1）2、董事会：《董董董事会议议事规规则》明明确董董事会是是公司司的经营营决策策中心，对对股股东大会会负责责。董事事会行行使下列列职权权：（1）负责召集集股股东大会，并并向大会报告告工作；（2）执行股东东大大会决议；；；（3）决定公司司的的经营计划划划和投资资方案案；（4）制订公司司的的年度财务务务预、决决算方方案；（5）制订公司司的的利润分配配配方案和和弥补补亏损方方案；；（6）制订公司司增增加或者减减减少注册册资本本、发行行债券券或其他他证券券及上市市方案案；（7）拟定公司司重重大收购、回回购本公司股股票或者合并并、分立和解解散方案；（8）批准公司司拟拟收购、出出出售资产产的事事项符合合《深深圳市证证券交交易所股股票上上市规则则》77.2..2、7.3..55款所列标标准准的行为为；属属需股东东大会会批准的的项目目提请股股东大大会审议议批准准；（9）在股东大大会会授权范围围围内，决决定公公司的风风险投投资、资资产抵抵押及其其他担担保事项项；（10）决定公公公司内部管管理理机构的的设置置；（11）聘任或或或解聘公司司总总经理、董董事事会秘书书；根根据总经经理的的提名，聘聘任任或者解解聘公公司副总总经理理、财务务负责责人等高高级管管理人员员；聘聘任董事事会顾顾问，并并决定定其报酬酬事项项和奖惩惩事项项；（12）制订公公公司的基本本管管理制度度；（13）制订公公公司章程的的修修改方案案；（14）管理公公公司信息披披露露事项；；（15）向股东东东大会提出出聘聘请或更更换为为公司审审计的的会计师师事务务所；（16）听取公公公司总经理理的的工作汇汇报并并检查总总经理理的工作作；（17）拟定董董董事报酬和和津津贴标准准；（18）法律、法法法规或公公司章章程规定定，以以及股东东大会会授予的的其他他职权。《董事会议事规规规则》明明确了了董事会会的职职责权限限，规规范董事事会内内部机构构及运运作程序序，充充分发挥挥董事事会的经经营决决策中心心作用用。（具具体内内容见附附件1“授权管理”中的1－2）3、监事会：《监监监事会议议事规规则》明明确监监事会是是公司司依法设设立的的监督机机构，对对股东大大会负负责，并并报告告工作。（具具体内容见附附件1“授权管理”中的1－3）监事会行使下列列列职权：：（1）检查公司司的的财务，对对对公司的的重大大生产经经营活活动行使使监督督权；（2）对董事、总总总经理、副副总总经理和和其他他高级管管理人人员执行行公司司职务时时违反反法律、法法规规或公司司章程程的行为为进行行监督；；（3）对董事、总总总经理、副副总总经理和和其他他高级管管理人人员的行行为损损害公司司的利利益时，要要求求予以纠纠正；；不予纠纠正的的，有权权向股股东大会会报告告；（4）经监事会会监监事表决同同同意，提提议召召开临时时股东东大会；；（5）列席董事事会会会议；（6）公司章程程规规定或股东东东大会授授予的的其他职职权。4、总经理：《总总总经理工工作条条例》明明确规规定了总总经理理行使下下列职职权：（1）组织实施施董董事会的决决决议，全全面主主持公司司的日日常生产产经营营与管理理等工工作，并向董事事会会报告工工作；；（2）拟订公司司中中长期发展展展规划、重重大大投资项项目及及年度生生产经经营计划划；（3）拟订公司司年年度财务预预预决算方方案、公公司税后后利润润分配方方案、弥弥补亏损损方案案和公司司资产产用于抵抵押融融资的方方案；；（4）拟订公司司增增加或减少少少注册资资本和和发行公公司债债券的建建议方方案；（5）拟订公司司内内部经营管管管理机构构设置置方案；；（6）拟订公司司员员工工资方方方案和奖奖惩方方案；（7）拟订公司司基基本管理制制制度，制制订公公司具体体规章章；（8）提请董事事会会聘任或解解解聘副总总经理理及财务务负责责人；（9）决定公司司应应由董事会会会聘任或或者解解聘以外外的管管理人员员的任任免；（10）决定公公司员员工的聘聘用、升升级、加加薪、奖奖惩与与辞退；；（11）审批公公司日日常经营营管理中中的各各项费用用支出出；（12）非董事事总经经理列席席董事会会，有有提议召召开董董事会临临时会会议的权权利，但但在董事事会上上没有表表决权权；（13）公司章章程和和董事会会授予的的其他他职权。同时，也规定了了了副总经经理得得主要职职权：：（1）副总经理理作作为总经理理理的助手手，受受总经理理委托托分管部部门的的工作，对对总总经理负负责并并在职责责范围围内签发发有关关的业务务文件件。目前前公司司已经确确立了了分别由由副总总经理分分管产产品线、品品牌牌线、运运营线线和管理理线的的分工安安排；；（2）总经理不不在在时，副总总总经理受受总经经理委托托代行行总经理理职权权。《总经理工作条条条例》进进一步步完善了了公司司的治理理结构构。（具具体内内容见附附件1“授权管理”中的1－4）5、子公司控制制制：公司对对所所属各子子公司司实行扁扁平化化的直线线管理理，各职职能部部门对各各子公公司的相相应对对口部门门进行行专业指指导、监监督及支支持。各各子公司司必须须统一执执行公公司颁布布各项项规范制制度，必必须根据据公司司的总体体经营营计划进进行土土地储备备及项项目开发发经营营等，公公司对对各子公公司的的机构设设置、资资金调配配、人人员编制制、职职员录用用、培培训、调调配和和任免实实行统统一管理理，以以此保证证公司司在经营营管理理上的高高度集集中。（二）通过人力力力资源管管理为为公司营营造了了科学、健健康康、公平平、公公正的人人事环环境，其其内容容包括招招聘管管理、薪薪酬管管理、培培训管管理、休休假管管理和离离职管管理等，由由集集团人力力资源源部负责责制定定相关细细则并并负责具具体实实施和改改善。1、招聘管理：：：（1）目的：规规范范招聘流程程程，提高高招聘聘的专业业水平平。（2）主要流程程和和内容：各各各公司结结合年年度人力力资源源规划（计计划划）及公公司现现时经营营需要要，每年年初向向总部申申报职职位空缺缺信息息。公司司首先先考虑内内部的的人力资资源储储备情况况，然然后再面面向社社会公开开招聘聘。招聘聘渠道道选择、招招聘聘信息发发布严严格按程程序组组织进行行，对对应聘资资料进进行筛选选后，由由人力资资源部部、相关关专业业人员组组织面面试。经经过初初试、复复试和和测评确确定预预选人员员，再再经过用用人单单位负责责人面面试，综综合评评定最终终确定定人选。对对高高级管理理人员员的录用用除经经过上述述必要要程序，还还需需要经公公司领领导面试试。新新职员在在报到到后必须须统一一进行脱脱产的的入职培培训。（具具具体内容容见附附件2“人力资源源管管理”中的2－1）2、薪酬管理：：：（1）目的：公公司司按照市场场场化原则则，提提供业内内富有有竞争力力的薪薪酬，吸吸纳和和保有优优秀人人才。（2）主要流程程和和内容：公公公司人力力资源源部依据据各地地区行业业薪酬酬调查结结果、岗岗位评估估结果果、地区区物价价指数等等确定定薪金体体系和和标准，并并由由职工委委员会会、集团团办公公会审批批后下下发；各各公司司依据薪薪金体体系，初初步建建议新员员工薪薪金级别别，经经公司业业务部部门负责责人、人人力资源源部、单单位第一一负责责人内部部审批批流程确确认后后，再报报公司司人力资资源部部审批后后执行行。公司司每年年上半年年统一一安排一一次调调薪，下下半年年再作补补充性性调整。（具具体内容见附附件2“人力资源管管理”中的2－2）3、培训管理：：：（1）目的：为为了了适应集团团团的业务务发展展、促使使万科科的培训训开展展服务于于公司司战略，明明确确培训职职责的的划分，保保证证培训有有序、高高效开展展。（2）主要内容容：：由公司总总总部人力力资源源部和各各一线线公司专专职培培训人员员拟订订培训规规划和和年度计计划、费费用预算算；负负责建设设、完完善以及及调配配培训资资源；；组织实实施集集团类的的管理理培训、专专业业培训项项目。（具具具体内容容见附附件2“人力资源源管管理”中的2－3）4、休假管理：：：（1）目的：规规范范职员的休休休假行为为。（2）主要流程程和和内容：由由由职员本本人向向所在部部门的的负责人人提出出申请，经经同同意后报报送所所属公司司人力力资源部部审核核，并进进行备备案和数数据更更新，根根据数数据更新新情况况发放薪薪酬，在在做好工工作交交接后开开始休休假。（具具体体内容见见附件件2“人力资源源管管理”中的2－4）5、离职管理：：：（1）目的：充充分分合理地分分分配企业业内部部资源，规规范范离职相相关制制度及办办理程程序，明明确离离职审批批的流流程及权权限。（2）主要内容容：：职员明确确离职意意向或或公司准准备与与之解除除劳动动合同后后，所所在部门门需立立即通知知人力力资源部部及IT部门，冻冻结结该职员员信息息访问的的权限限，包括括万科科局域网网登录录权限、电电子子邮件系系统、文文档管理理系统统、明源源售楼楼系统、金金蝶蝶账务系系统、成成本管理理系统统、SAP人事系统统、网网上招投投标系系统、万万网景景个人网网站等等；职员员离职职时需由由本单单位人力力资源源部安排排面谈谈，并将将面谈谈结果如如实记记录做好好《面面谈记录录》并并录入在在ＳＡＡＰ－ＨＨＲ系系统；离离职审审批相关关文档档均采用用电子子文档，通通过过邮件进进行传传递和审审批，一一线公司司在完完成本单单位内内部审批批流程程后，启启动离离职事件件，在在ＳＡＰＰ－ＨＨＲ系统统中录录入离职职信息息，并停停发工工资，用用邮件件通知集集团人人事管理理员，完完成集团团审批批流程后后，对对其数据据审核核并生效效。申请和审批流程程程包括主主动离离职和被被动离离职。（具具体体内容见见附件件2“人力资源源管管理”中的2－5）第五条业务务务控制指指公司司总部各各职能能部门根根据自自身专业业系统统的特点点和业业务需要要，制制定各项项业务务管理规规章、超超作流程程和岗岗位手册册，以以及针对对各个个风险点点制定定必要的的控制制程序等等。本本制度所所规定定的业务务控制制包括：：工程程管理类类、项项目发展展类、集集团办公公类和和其它。（一）工程管理理理类：主要要包包括工程程的招招标管理理、材材料设备备采购购管理、工工程程管理和和项目目管理规规范、项项目开发发计划划管理等等内容容。包括括以下下三个主主要环环节：1、设计工程管管管理公司实行严格的的的设计工工程管管理，在在项目目管理和和工程程管理方方面均均形成了了较为为完善的的管理理规范，其其中中项目管管理规规范主要要包括括项目设设计管管理程序序、项项目设计计技术术指引、设设计计信息收收集管管理程序序、万万科南方方地区区住宅品品部标标准、新新技术术新材料料认证证及执行行程序序、住宅宅智能能化性能能标准准、材料料设备备采购规规定等等；工程程管理理规范主主要包包括万科科企业业股份有有限公公司及地地区项项目工程程业务务对接关关系、项项目经理理部设设立与撤撤消程程序、项项目报报批报建建管理理程序、项项目目施工过过程管管理程序序、工工程管理理部对对工程质质量及及安全检检查管管理程序序、专专业图设设计审审查管理理程序序、工程程质量量检查管管理程程序、项项目中中间验收收管理理程序、工工程程竣工验验收管管理程序序、工工程档案案管理理程序等等。2、目标成本管管管理公司推行目标成成成本管理理，建建立了成成本管管理责任任体系系，制定定了目目标成本本管理理实施细细则，开开发了成成本管管理软件件。目标成本是公司司司基于市市场状状况，并并结合合公司的的经营营计划，根根据据听证会会通过过的目标标定位位报告中中的预预期售价价和目目标利润润进行行预先确确定的的，经过过努力力所要实实现的的成本指指标。目目标成本本制定定后，由由成本本管理部部编制制《目标标成本本控制责责任书书》，将成本目标标分分解到项项目开开发的各各个环环节和各各个责责任部门门，在在经由各各部门门第一负负责人人签字确确认后后由各单单位总总经理签签发执执行。在项项目目实施过过程中中，为及及时反反映项目目成本本的动态态情况况，各公公司每每月编制制成本本信息月月报，对对实际成成本与与目标成成本之之间的差差异进进行分析析，说说明原因因并提提出成本本控制制的建议议，以以便采取取措施施加以纠纠正，从从而达到到控制制成本的的目的的。施工图确定后的的的测算稿稿为最最终目标标成本本，除规规划条条件、政政府政政策、市市场环环境有重重大改改变外不不得修修订。一一般改改变作为为正常常的成本本动态态变化在在《项项目动态态成本本月评估估》中中反映即即可。工工程施工工和销销售过程程中，如如果售价价、成成本发生生较大大变化时时，应应对目标标成本本进行修修订，并并报公司司总经经理批准准，同同时上报报公司司财务部部成本本审算中中心备备案。3、过程控制制制制度针对房地产开发发发全过程程的各各个环节节，公公司制订订了相相应的成成本控控制制度度，包包括设计计变更更、现场场签证证、工程程招标标、工程程合同同、工程程预结结算等各各项管管理办法法。对于金额（工程程程造价）在在5万元以上上（含含5万元）的的工工程施工工项目目和所有有工程程监理、工工程程造价咨咨询委委托必须须实行行招标选选择合合作单位位。工工程招标标应采采用公开开招标标或邀请请招标标的方式式，但但无论采采取何何种方式式，都都必须有有三家家以上的的投标标单位参参与竞竞标。合格承包商是经经经各相关关部门门推荐，并并经经公司招招标工工作小组组审查查合格的的工程程施工、监监理理、造价价咨询询单位，工工程程管理部部主持持合格承承包商商相关资资料的的收集、整整理理，并建建立合合格承包包商数数据库，所所有有项目的的招标标都需从从合格格承包商商数据据库中选选择投投标单位位。合合格承包包商资资格（并并非终终身制），每每隔一定时间间应对其进行行重新评审、调调整。评标、定标应按按按照货比比三家家的原则则进行行充分、科科学学的比较较和论论证，中中标单单位应满满足招招标文件件的实实质性要要求，并并且投标标价格格是合理理低价价；对于于技术术简单、规规模模不大的的施工工招标原原则上上应按合合理最最低投标标价法法确定中中标单单位。对于工程进度，公公司有严格的的控制程序。公公司运作的所所有新项目，均均需编制项目目开发规划计计划表，并由由公司总经理理签批执行。项项目开发计划划具有严肃性性，确定后不不可随意变更更。确因经营营需要，拟对对项目开发计计划作出重大大变更，必须须视情况报公公司总部审批批或备案。各各子公司必须须针对已有项项目，动态编编制最近24个月项目分分期开发计划划汇总表，该该表包括所有有已确定的、计计划在最近24个月内进行行开发活动的的分期开发项项目。各公司司每月至少对对该报表进行行一次审查，监监控项目进度度，及时更新新进度差异，并并报送总部。公司对工程款的的的支付有有严格格的审批批程序序，首先先由采采购管理理部、项项目经理理部等等相关部部门填填写项目目工程程付款审审批表表，写明明项目目完成情情况，并并附上所所有相相关资料料，在在工程部部、外外部监理理人员员、成本本管理理部、财财务部部审核签签字后后，报分分管副副总或总总经理理审批。财财务务部在上上述手手续完备备之后后进行付付款。工程竣工验收合合合格，由由项目目、工程程、成成本及财财务部部门统一一意见见后，发发给施施工单位位《工工程结算算通知知书》。承承包包单位将将整理理齐全的的工程程结算资资料报报送项目目部，监监理公司司对其其进行审审核并并签字后后，由由成本管管理部部进行复复审。如如果工程程结算算并非在在施工工图总价价包干干的基础础上进进行，须须选择择确定造造价咨咨询机构构进行行审核，外外审审结果经经成本本管理部部复查查，财务务管理理部复核核后，由由主管副副总签签署意见见，报报公司总总经理理批示。最最后后由成本本管理理部组织织甲乙乙双方根根据工工程合同同签署署竣工结结算价价款协议议书，并并核对已已付金金额、应应扣金金额、保保修款款、余款款等。工程管理类管理理理制度由由总部部工程管管理部部和项目目开发发计划管管理委委员会制制定，并并负责落落实和和修订。（具体内容容见见附件3“业务控制”中的3－1－1——3－1－5）（二）项目发展展展类：主要要包包括新项项目发发展制度度、投投标和竞竞拍管管理办法法、项项目跟踪踪管理理制度和和公示示项目红红线外外不利因因素操操作指南南等。公司设立地产项项项目投资资听证证会制度度，有有效地保保障地地产项目目投资资决策的的科学学化和高高效化化。地产产项目目投资具具体操操作程序序如下下：1、重点介入项项项目重点介入项目是是是指子公公司的的在所接接触项项目中，条条件件较为成成熟即即土地权权属情情况清晰晰、法法律手续续完备备、市场场情况况较为清清晰的的项目。子子公公司认为为可以以报请总总部进进入听证证会程程序。子公司向企划部部部提交项项目资资料，并并申请请成立项项目发发展小组组。企企划部根根据子子公司上上报的的《新项项目情情况通报报表》，对对对项目土土地权权属情况况、法法律手续续情况况、市场场情况况及项目目初步步收益情情况进进行初步步审核核并批准准成立立项目发发展小小组。项项目发发展小组组成立立一周内内(视项目紧紧迫迫性可适适当改改变)，完成实实地地调查和和评估估工作，提提出出项目发发展意意见和建建议。子子公司根根据项项目发展展小组组提出的的意见见和建议议跟进进和完善善相关关工作，并并向向项目发发展小小组提交交《召召开项目目听证证会申请请》和和《项目目可行行性报告告》。项项目听证证会召召开之前前，项项目发展展小组组向由公公司总总经理、副副总总经理、各各职职能部门门总经经理及有有关人人员组成成的「「决策委委员会会」及其其它与与会人员员发出出会议通通知和和《项目目可行行性报告告》、项项目发展展小组组专业意意见等等资料，听听证证会与会会评委委三分之之二及及以上表表决同同意立项项，则则该项目目通过过。之后后由管管理层将将通过过听证委委员会会立项的的项目目的《可可行性性研究报报告》和和《董事事会议议案》等等报公公司董事事会审审议通过过后方方能实施施。2、大型的项目目目大型的项目是指指指单个项项目土土地的购购置额额超过4.7亿元人民民币币的项目目。大型的项目除执执执行如（1）所述程程序序外，需需报董董事会决决议通通过后才才可立立项；特特别大大型的项项目（单单个项目目投资资额超过过净资资产50%的），还还需需报股东东大会会通过后后方能能实施。对通过立项的项项项目，在在实施施过程中中建立立了跟踪踪评估估管理制制度。3、土地使用权权权的取得鉴于各城市土地地地使用权权出让让市场日日渐规规范，通通过投投标、竞竞拍方方式取得得土地地使用权权正成成为取得得项目目用地的的重要要方式，为为推推动和规规范这这两种项项目用用地取得得方式式，公司司制定定了《房房地产产开发用用地投投标、竞竞拍管管理办法法》。在土地投标中对对对于单个个投标标项目，在在投投标、竞竞买底底价4.7亿元人民民币币内授权权董事事长决定定，向向董事会会通报报有关情情况，如如超出4.7亿元人民民币币需向董董事会会报批。项目发展类相关关关业务控控制制制度由集集团企企划部和和审计计法务部部制定定，并由由集团团企划部部、营营销部指指导各各一线公公司进进行项目目发展展和营销销宣传传等工作作。（具体内容容见见附件3“业务控制”中的3－2－1——3－2－4）（三）集团办公公公类：主要要包包括《集集团投投诉处理理制度度》和《文文件件管理程程序》。（具体内容容见附件3“业务控制”中的3－3－1——3－3－2）（四）其它类：：：包括《安安全全责任制制度》、《办办公室环境布布置及功能配配置指引》、《万万科集团标准准职位说明书书》等。（具体内容见见附件3“业务控制”中的3－4－1——3－4－3）第六条会计计计系统控控制包包括会计计核算算控制和和财务务管理控控制，由由集团财财务管管理部依依据《会会计法》、《会会计准则》、《企企业会计制度度》、《财务务通则》、《会会计基础工作作规范》等法法律法规制定定。（一）会计核算算算控制：：集团团制定《会会计计管理及及核算算规范》，包包括会计政策策、岗位设置置、会计操作作流程、会计计档案保管、财财务交接、会会计资料调阅阅、会计电算算化及财务安安全保障等各各项控制内容容。（具体内容见见附件4“会计系统控控制”中的4－1）（二）财务管理理理控制：：主要要包括计计划（预预算）管管理、资资债项目目管理理、权益益项目目管理、或或有有事项管管理、税税务管理理、票票据印鉴鉴管理理方面的的制度度。重点点项目目包括：：1、费用控制公司实行费用预预预算制度度，每每年年初初由各各级职能能部门门（包括括子公公司）编编制本本部门费费用支支出计划划，经经各级财财务管管理部审审核，总总经理办办公会会讨论通通过，并并向董事事会汇汇报。部部门职职能总费费用应应控制在在预算算费用之之内，如如果突破破年度度预算，部部门门报专题题费用用报告经经总经经理办公公会审审批确定定。部部门预算算总费费用中的的非经经常发生生项目目，于预预算报报批时应应附专专项说明明，于于实际发发生时时仍应事事前出出具专题题报告告，按程程序报报批。各部门总经理在在在部门工工作安安排中主主动控控制、压压缩费费用，对对本部部门的各各项费费用的必必要性性、合理理性负负责，对对本部部门总体体费用用水平的的合理理性负责责；财财务部总总经理理维护费费用管管理制度度的正正常执行行，对对重大开开支发发表意见见，审审批1万元以下下付付款，组组织费费用报销销工作作和信息息通报报工作；；分管管部门副副总审审批分管管部门门的非例例常性性费用和和重大大开支，确确认认这些费费用的的必要性性、合合理性；；公司司总经理理对1万元以上上非非例常性性费用用和资产产购置置开支，具具有有立项权权与否否决权。职员非公务事项项项不得从从公司司借支备备用金金。公司司职员员因公出出差、接接待客户户或购购买小额额物品品等，申申请借借支备用用金时时，财务务部门门根据业业务情情况，确确定借借支备用用金的的合理限限额，并并将严格格控制制职员借借取大大额备用用金。借借支备用用金应应按照公公司《费费用管理理制度度》，完完善借借款手续续后方方能办理理借款款。各子公司根据经经经公司总总部批批准并下下达的的经营计计划，对对费用进进行控控制。公公司制制定统一一的费费用核算算制度度，各下下属子子公司按按固定定格式每每月上上报费用用明细细表，万万科企企业股份份有限限公司定定期进进行汇总总、分分析，找找出差差异及原原因，从从而采取取有效效控制措措施。2、财务汇报管管管理各下属子公司必必必须定期期或不不定期地地向公公司总部部上报报各种财财务信信息，其其中，定定期信息息按固固定格式式编制制，其中中月报报包括各各种会会计报表表、反反映销售售及动动态结算算情况况的经营营信息息表等；；不定定期信息息包括括总部要要求的的其他重重大财财务信息息，如如滚动的的经营营计划等等。对对经营中中出现现的问题题，也也要求各各下属属子公司司及时时向总部部汇报报，总部部对问问题的处处理情情况及时时进行行跟踪，对对因因信息报报送不不及时或或漏报报造成严严重后后果的，将将追追究相关关责任任人的责责任。这些经营信息经经经过总部部财务务部汇总总分析析后，通通过月月度经营营例会会汇报给给公司司管理层层。通通过财务务汇报报管理，对对公公司及各各子公公司的财财务情情况进行行及时时的跟踪踪，从从而有效效地控控制财务务风险险。公司每季度向董董董事会报报送财财务报表表并汇汇报经营营情况况。公司对财务报告告告的报出出进行行了规定定，年年度财务务报告告经公司司聘请请的会计计师事事务所审审计报报董事会会审批批通过后后对外外报送，披披露露。其他他定期期报告也也根据据有关规规定，经经过董事事会批批准后及及时报报出。3、会计入帐程程程序及会计计资资料保管管会计机构必须取取取得原始始凭证证并经财财务主主管审核核无误误后才能能入帐帐，原始始凭证证必须手手续齐齐全、填填列完完整，不不得涂涂改、挖挖补。发发现原始始凭证证有错误误的，应应当由开开出单单位重开开或更更正。记账凭证应在业业业务发生生并取取得完整整的原原始凭证证后及及时录入入，不不得积压压。录录入的记记帐凭凭证需经经财务务主管审审核后后方可过过账；；更正错错误的的方法必必须符符合财政政部《会会计基础础工作作规范》的的要要求。公司严格按照国国国家《会会计档档案管理理办法法》规定定的建建档要求求、调调阅手续续、保保管期限限、销销毁办法法等管管理会计计档案案。年度终了后，会会会计机构构指定定专人对对上年年度的会会计凭凭证、账账簿、报报表、会会计人人员移交交清册册和重要要的经经济合同同等会会计资料料进行行收集、核核对对、整理理立卷卷、编制制目录录，进行行妥善善保管，防防止止丢失损损坏。公司内单位之间间间调阅会会计档档案，需需经本本单位会会计机机构负责责人同同意；外外单位位人员调调阅会会计档案案，需需持正式式介绍绍信，经经本单单位会计计机构构负责人人批准准；调阅阅人员员一般不不得将将会计档档案携携带外出出，特特殊情况况需带带出室外外或需需要复制制的，需需经本单单位会会计机构构负责责人同意意，并并限期归归还；；对已入入库会会计档案案的调调阅，档档案管管理人员员必须须详细登登记。4、相关的制度度度安排包括括：：《集团团财务务管理规规则》、《目目标成本管理理实施手册》、《总总部费用管理理制度》、《总总部费用报销销及付款审批批流程》、职职务授权及代代理方面的制制度等。（具体内容见见附件4“会计系统控控制”中的4－2－1——4－2－7）第七条计算算算机管理理信息息系统控控制由由集团总总部IT中心和各各一一线IT人员共同同进进行，并并由IT中心制定定和和实施相相关规规则，主主要包包括《员员工电电脑使用用指南南V2》、《用用户户帐户管管理规规范》、《计计算机数据备备份管理制度度》等规定。（具体内容见附件5“计算机管理信息系统控制”中的5－1——5－3）。计算机管理系统统统控制制制度明明确规定定了以以下具体体内容容：（一）电脑维护护护部门的的职能能及职责责划分分：IT中心运营营组组负责集集团总总部的电电脑维维护、集集团网网络、各各业务务应用系系统的的运行和和维护护；各地地分公公司有1－3名IT人员，隶隶属属总经理理办公公室，负负责分分公司的的电脑脑、网络络的运运维。（二）电脑程序序序及资料料的存存取控制制：通通过WinddoowsADD集成验证证用用户访问问，NTFS等技术，以以以及文档档加密密系统对对资料料进行控控制。（三）基础数据据据的输入入输出出控制：：技术术上，各各业务务系统都都使用用统一的indoowwsAAD集成验证证用用户，来来控制制基础数数据的的输入和和报表表等打印印输出出控制；；管理理上，通通过《用用户帐户户管理理规范》制制度度规范用用户的的使用，达达到到基础数数据输输入输出出的准准确性。（四）资料备份份份、档案案及设设备的安安全控控制：管管理上上，集团团总部部及各地地公司司必须遵遵守《万万科企业业股份份有限公公司计计算机数数据备备份管理理制度度》；技技术上上，备份份系统统实现实实时在在线，自自动化化地对万万科各各信息系系统，以以备份服服务器器形成备备份中中心，对对各种种平台的的应用用系统及及其他他信息数数据进进行集中中的备备份，保保障企企业各项项业务务信息系系统的的稳定运运行，有有效地保保护商商务的连连续性性；RADIIUUS集成验证证网网络设备备。(五）硬件及软软软件系统的的购购置、使使用及及维护的的控制制:《万科企企业业股份有有限公公司电脑脑应用用及管理理规定定》规定定了软软硬件购购买的的流程控控制，《员员员工电脑脑使用用指南》则则指指导员工工如何何使用万万科系系统，明明确员员工的职职责范范围。（六）系统复原原原及测试试程序序的控制制：集集团总部部及各各地公司司必须须遵守《万万科科企业股股份有有限公司司计算算机数据据备份份管理制制度》，定定定期做备备份的的恢复测测试；；技术上上采用用了高可可靠技技术，如RAIDD,,SAN，群集等等，保保障了各各应用用系统的的可恢恢复。第八条信息传递递递控制分分为内内部信息息沟通通控制和和公开开信息披披露控控制，主主要包包括：（一）内部信息息息传递管管理：：为明确集团团信信息管理理原则则及流程程，促促进内部部信息息共享以以提高高工作效效率，增增强管理理透明明度以降降低经经营风险险，由由集团总总经理理办公室室负责责制定、实实施施和修订订《万万科企业业股份份有限公公司信信息管理理办法法》，并并依据据此规定定对总总部各职职能部部门和各各一线线公司的的信息息传递情情况进进行定期期检查查。（具体内容容见见附件6“信息传递递控控制”中的6－1）（二）对外信息息息披露管管理：：为进一步步明明确公司司内部部有关人人员的的信息披披露的的职责范范围和和保密责责任，确确保信息息披露露真实、准准确确、完整整，公公司董事事会和和董事会会办公公室负责责制定定、实施施和修修订《万万科企企业股份份有限限公司信信息披披露管理理办法法》，总总部各各职能部部门、各各一线公公司严严格按照照此办办法提供供信息息披露所所需的的所有文文件和和资料，并并对对所提供供的内内容的准准确性性负责；；总部部董事会会办公公室负责责完成成具体的的信息息披露工工作；；董事会会秘书书对所披披露的的信息的的真实实性、完完整性性进行总总体监监督。（具体内容容见见附件6“信息传递递控控制”中的6－2）第九条内部部部审计控控制由由总部审审计法法务部负负责实实施。（一）审计法务务务部直接接向董董事下设设的审审计委员员会负负责，接接受审审计委员员会的的领导和和监督督。（二）审计法务务务部部门门负责责人的任任免由由总经理理提名名，董事事会审审计通过过。（三）审计法务务务部内部部设置置专职内内部审审计人员员，这这些内部部审计计人员至至少应应具备会会计、法法律、管管理或或与公司司主营营业务相相关专专业等任任一方方面的专专业知知识。审审计人人员必须须严格格遵守审审计人人员职务务行为为规范及及专业业审计系系列要要求。（具体内容容见见附件7“内部审计计控控制”中的7－1）（四）审计法务务务部审计计主要要工作是是针对对房地产产业务务主要环环节进进行专项项审计计，建立立营销销、设计计、工工程、成成本、物物业、离离任审审计等工工作程程序，并并逐步步完善。审审计计工作严严格按按照《内内部审审计实施施细则则》、《销销售售专项审审计方方案》、《设设计专项审计计方案》、《工工程专项审计计方案》、《成成本专项审计计方案》、《物物业专项审计计方案》、《离离任审计方案案》。（具体内容见见附件7“内部审计控控制”中的7－2－1——7－2－7）（五）审计法务务务部每年年拟订订年度审审计计计划，每每季度度根据实实际情情况进行行调整整，并报报部门门负责人人和公公司总经经理及及分管领领导审审阅后执执行。（六）审计人员员员开展专专项审审计工作作需要要编制工工作底底稿、收收集相相关资料料，并并且出具具专项项工作审审计报报告；内内部审审计人员员应对对报告中中反映映的问题题提出出建议后后加以以追踪，并并定定期撰写写落实实情况报报告，对对相关部部门的的整改措措施进进行评估估。上上述工作作底稿稿、专项项工作作审计报报告、整整改落实实报告告及其他他相关关资料等等至少少应保存存五年年。（七）专项审计计计报告和和整改改落实报报告应应及时向向集团团管理层层和董董事会提提交。第十条内部部部控制制制度总总结报告告由董董事会办办公室室和审计计法务务部依据据本制制度相关关规定定共同完完成。（一）董事会办办办公室和和审计计法务部部共同同成立“内部控制制审审计联合合工作作小组”（以后简简称“工作小组”），负责责监监督检查查本制制度的执执行情情况、评评价内内部控制制有效效性、提提出完完善内部部控制制和纠正正错弊弊的建议议。（二）每年四月月月底前向向董事事会提交交上一一年度内内部控控制审计计总结结报告，内内部部控制审审计总总结报告告应据据实反映映上一一年度中中所发发现的内内部控控制的缺缺陷及及异常事事项、对对发现的的内部部控制缺缺陷及及异常事事项的的处理建建议及及整改情情况等等内容。第三章内部部部控制效效果的的评估第十一条总总总部各职职能部部门依据据本制制度相关关规定定在每年2月份前完完成成对自身身专业业系统内内的控控制制度度实施施情况和和效果果进行评评估，并并向“工作小组”提交评估估报报告，评评估报报告应包包括：：（一）本专业系系系统内部部控制制情况综综述，并并给出自自评结结果，包包括：：“优秀”、“正常”和“待改进”三种评级级：：1、优秀：是指指指内部控制制制制度得到到有效效的落实实，本本专业系系统严严格按照照此规规定执行行，并并且有相相应的的执行情情况记记录；本本专业业系统没没有发发现任何何对公公司经营营运作作产生风风险的的