租赁业务管理办法（讨论稿）

租赁业务管理方法〔争辩稿〕为标准和加强对租赁业务的管理，提高租赁资产质量和管理水平，依据？贷款通那么？、？中华人民共和国合同法？、？中华人民共和国担保法？？金融租赁公司管理方法？及有关租赁规定并结合公司特点，特制订本方法。一、租赁对象和根本条件(一)租赁对象(承租人)：须经工商管理部门(或主管机关)核准登记的企(事)业法人，其它经济组织、个体工商户或具有完全民事行为力量的自然人。(二)承租人具备根本条件：１、租赁工程应符合国家产业政策和社会进展要求的建立、生产经营与消费活动；２、租赁工程确有经济效益，有稳定的现金流或有牢靠的归还租金来源。遵守信用，按期足额支付租金、手续费、租赁物件保险费、利息及残值转让费；３、在公司开立“租赁保证金〞帐户，承受租赁业务监视和结算监视，租赁交易全期内照实供给经营状况和财务报表；４、除国务院另有规定外，有限责任公司和股份对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的５０%；５、除自然人和事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理年检手续，特殊行业须持有有权机关颁发的特许经营许可证。６、承租人的资产负债率应低于７０%。二、租赁的方式(一)直接租赁：又称“自营租赁〞。系指本公司(出租人)依据承租人申请，向出资人购置承租人选定的租赁物件，直接出租给承租人使用的一种融资租赁交易。(二)出售回租：又称“回租赁〞。由承租人将自己拥有的合法有效的资产全部权出售给本公司。同时承租人向本公司再租回使用，以此获得相应资金的一种融资租赁交易。〔三〕转租赁：是本公司将已租入的租赁标的依据承租人的申请再依据新的租赁商定出租给承租人的租赁交易。〔四〕托付租赁：系指其它公司在直接租赁的根底上，托付本公司代办手续及管理的一种租赁交易。〔五〕收购续追租赁资产的交易：三、租赁期限和收益率(一)租赁期限１、依据承租人的生产经营周期和归还力量，由本公司、承租人或其他相关当事人共同协商确定租赁期限，并在租赁合同中载明。２、不能按期归还租金的承租人应当在租金到期日前五天向本公司提出展期续租申请(详附件二、三)，展期续租申请原那么上一个租赁工程只能办理一次；直接租赁展期不得超过一个租期，出售回租、托付租赁展期不得超过原定期限。承租人未申请展期或申请展期未得到批准，其租金从到期日次日起转入逾期租金帐户。〔二〕租赁收益率确实定和计收１、手续费：手续费率由本公司提出并与承租人商定，在租赁合同生效后，由承租人按商定支付；２、租赁费率：租赁期间的费利率原那么上按中国人民银行规定的同期银行贷款利率和本公司与承租人商定的租赁费率计收。３、残值转让费〔名义产权费〕：租赁终了，按租赁物件购建总价金额乘以租赁起初商定的租赁物件残值转让费率由承租人或其他当事人按商定给付。４、罚息：逾期租金原那么上比照中国人民银行的有关规定计收加、罚息。四、租赁程序〔一〕租赁申请承租人需要开办租赁业务，应向本公司直接申请〔详附件四〕。申请中要载明租赁物件名称、规格、型号、产地、数量、金额、期限、租赁方式、归还租金力量及来源等根本状况，并必需供给以下资料：１、承租人及保证人的根本状况；２、财政部门或会计师事务所核准的承租人、担保人上一年度末及申请租赁最近一期的综合财务报表〔个人零售租赁除外〕；３、租赁抵押〔质〕物清单和有处分权人的同意抵〔质〕押证明书及保证人同意担保的证明文件；４、工程可行性争辩报告〔个人零售租赁除外〕；５、工程投资来源及资金到位状况〔同上〕；６、公司认为需要供给的其它有关资料。〔二〕租赁业务审查、评估和受理本公司〔出租人〕接到承租人申请后，即在本公司规定的时日内对拟租赁工程进展审查、评估、选择后受理。１、审查内容：⑴审查承租人企业法人资质、法人代表素养、经济实力、资金构造、履约状况、经济效益和进展前景。⑵租赁工程在宏观上是否符合国家产业政策和经济进展方向；是否有利于调整、优化投资构造，促进技术进步和产业构造合理化；是否具有良好的社会效益和工程上马时机是否适宜。⑶工程产品的销路是否落实；是否符合市场需要。⑷企业资产、负债、流淌资金状况和企业进展负债管理的力量。⑸企业经营、管理水平和消化技术力量。⑹工程盈利力量和还款力量。⑺还款来源是否有保障；除依托租赁间接实现融资外，其它配套资金是否落实。⑻核实抵〔质〕押物权属及其真伪；办理登记、查询、止付、冻结等手续；审查保证人资信和担保力量。２、评估原那么：平安性与收益性并重原那么，确保资金流淌性。在确保正常回收租金的前提下，实现最大经济效益。３、评估方法：对工程潜在的各种风险进展划分，并依据工程特点、性质明确工程主要风险，考察是否有相应措施靠工程本身将风险降低至最小限度；依据承租人财务报表及供给的可抵〔质〕押物和现金流量等综合因素打算“租赁〞与否。４、工程受理：(１)选择工程应将重点放在回收期快、效益牢靠的工程。凡重复引进，属国家限制或具有行业风险、产业风险的工程原那么上不予受理。(２)对同一企业供给的租赁投资一般不超过其资本总额的８０%，以躲避风险。(３)对中外合资企业以及新建工程必需从严把握受理，在受理时应查验其营业执照、合同、章程和合资方投资真实到位等状况。(４)分析承租人已有负债和新建工程产生的负债状况，工程收益必需高于全部负债，使其租金归还确有保证。(５)长期大量依靠进口原料的工程不予受理；如属短期或临时进口原料的，必需落实其所需进口用汇。〔６〕对本公司股东有直接利害关系和竞争影响的租赁工程不予受理。〔７〕对广泛性资本运作或间接再投资租赁工程不予受理。(三)租赁审批：实行和执行“三级审批制〞。初审、复审、终审初审：公司受理全部租赁业务，须按租赁局部工和明确的工程经理部指定客户经理负责初审，其程序和内容：阅审承租人租赁申请书及报备的有关资料；调查其资信、经营及财务经济状况；核查租赁抵押、质押物权属；负责办理抵押、质押物的登记、冻结、止付等手续(详见“租赁担保管理方法〞有关附件)；提交“初审报告〞给工程部经理进展会审；租赁部经理睬同部内综合审查岗共同会审，审定后报公司资产管理部进展复审。〔个人零售租赁除外〕２、复审：资产管理部经理组织对租赁部提交的租赁工程“初审报告〞及相关资料认真进展复审，并签注复审意见。终审：由资产管理部经理将该工程相关的初审、复审依照公司授信、授权管理方法开展终审。凡发放金额贰佰万元以下〔含贰百万元〕的租赁工程由总经理终审；凡发放金额贰佰万元以上壹仟万元〔含壹仟万元〕以内的租赁工程须提交公司“风险管理委员会〞进展终审；凡发放金额在壹仟万元以上〔不含壹仟万元〕的租赁工程，除须经公司“风险管理委员会〞集体进展终审外，还须报经公司董事会备案。(注：“风险管理委员会〞详见公司“风险预警管理制度〞)。(四)签订租赁合同：租赁部依据工程的终审意见标准填写租赁合同、补充协议及借据等凭证〔详见附件五、六、七〕。租赁部经理应对该工程的租赁合同、补充协议、借据及与保证人签订的“不行撤销担保书〞、“抵〔质〕押合同〞、相关押品(详见“融资租赁担保管理方法〞有关附件)和租赁保证金、各项应收费用是否到位，是否有效，是否依法办理登记、止付、冻结等状况进展核查。确认无误后在租赁合同上签字，在借据等凭证上签上名章，然后送总经理在租赁合同及借据等凭证上签字。办公室负责印鉴人员凭总经理的签字在租赁合同及有关文书上依据需要加盖公章或合同专用章、法人代表名章。(五)租赁款发放：计财部依据完善的具有法律效力的租赁合同有关规定，按期发放租赁款。(六)租赁后监管：租赁部应对承租人执行租赁合同状况及工程运行状况、经营状况、资金运用状况等进展经常性跟踪调查〔详见“租后管理方法〞〕。对同一承租人租赁融资额在伍佰万元以上(含伍佰万元)；租金逾期一个周期以上的必需实行每周定期检查、监控。检查结果作好笔录，完善客户档案。对承租人的管理人员、债权〔务〕关系、经营与财务状况等方面发生变化，可能危及租金平安时，应在初步了解状况的３个工作日内必需向总经理室报告。纳入“风险预警管理〞，在租金风险形成前，及早实行相应的防范和保全措施。(七)租金回收：要坚持按租赁合同规定的期限收回租金。在租金到期前五天，租赁部及工程经理都要向承租人，通过、或口头发出到期租金催收通知，在３日内马上送达书面“催收通知〞，按期收回租金。假设租金届时逾期，租赁部应准时重新发出“逾期租金催收通知书〞(详见附件九)，做好逾期租金的催收工作，并纳入“风险预警管理〞和工作质量及绩效责任考核中。(八)租赁合同注销：在完成租赁合同规定的全部内容，如期按约足额收回租金及相关费用，完善租赁物件残值转让手续后，退还其抵押〔质〕押物，并双方签订租赁物的“产权转让协议〞(详附十、十一)。该工程租赁合同即行注销，归档备查。五、内务管理(一)帐务登记：由租赁部综合内勤每周必需逐笔将各类租赁资产帐目与计财部租赁资产头寸表核对、登记并输入微机，帐簿及软盘由专人保管。(二)帐务核对：租赁部综合内勤每月月末必需与计财部核对当月全部帐务，如帐有错，应准时查找核对缘由，予以改正，并交部门经理核审签字后上报公司。(三)报表：租赁部综合内勤在月底前三日内报次月的“租赁收支状况猜测表〞；次月二日内报上月的“租赁资产综合状况表〞，由部门经理审核签字后准时报送总经理室和审计部。(四)合同。台帐必需依据每日签订的“租赁合同〞进展逐笔登记并输入微机，保证输入内容与台帐和合同内容完全全都。每周对合同进展清理、分类，按规定贴印花税票，并明确专人保管。已终结合同准时加盖“已结清〞印章。(五)押品。按“租赁担保物品管理方法〞执行。(六)季末或年终对业务台帐、报表、合同进展清理，装订成册，移交业务库房保存。六、附那么１、有关租赁工程投资论证，评估的风险度猜测按公司“风险预警管理制度〞执行。有关租赁担保和担保物品等事宜按公司“租赁担保管理方法〞执行。３、本“方法〞由租赁部负责解释和修订。XXXXX租赁租赁部 二００一年十一月十八日

附件一：租赁业务管理与操作流操作流程各环节工作要求各环节工作内容一、承租人提出申请资料完整、真实，数据准确备齐申请租赁的有关资料二、客户经理调查三天内提出处理意见不合格：资料退还承租人合格：提出书面报告１、等级试评２、实地调查３、书面报告——报告内容：根本概况——企业沿革、工程可行性分析、法人代表行为风险度测算、资本金组成、风险把握、资本充分率经营状况、收入状况、效益状况三、经理复查一天内提出处理意见复查报告——工程可行性分析准确认四、总经理〔风险管理委员会〕核批五、租赁方式操作要求资料齐全、手续完备１、直接租赁——购置设备合同〔托付代购设备协议〕２、回租赁——承租人全部或依法有权处分的资产证明〔发票〕以该资产为标的物的全部权转让协议(出售回租协议)３、实物租赁——承租人以租赁标的物的购置合同，证明文件、发票、拟租赁标的物的提前留购协议六、落实担保责任１、抵押(质押)担保２、保证担保３、保证保险权属清楚、真实、变现力量强１、保证人为企业法人２、信誉度良好、效益佳资产负债率低于７０%累计担保总额不超过其资产额提出调查报告１、核查——抵押〔质押〕物权属真伪性２、评估——评估抵押(质押)物价值、测算抵押(质押)率３、抵押登记协议、抵押登记承诺书４、登记——依法办理抵押(质押)登记.查询.止付.冻结等手续５、查验法人营业执照及年检手续６、调查报告——企业沿革、法人代表行为、经营状况、收入来源、效益状况、资本充分率、资产负债率、测评信誉度考察保证人代为清偿债务的力量七、签订租赁合同１、要素齐全、字迹、章戳清楚２、不涂改、挖补核查章戳——承租人、抵〔质〕押人、保证人为单位的，其公章、法人代表章与法人营业执照是否全都。承租人、抵〔质〕押人、保证人为个人的，其私章和食指手印是否与身份证几本人确实全都，是否与供给的抵〔质〕押物全部权人全都。２、核对合同、借据——合同注明的标的物、租赁金额、期限、收益率是否与借据全都。八、租后检查１、深化承租企业调查、争辩２、建立新型“租企〞关系３、觉察问题、准时汇报４、日常管理作好检查记录５、季度提出检查报告１、检查记录——执行合同状况、资金周转状况调查、了解企业日常经营管理状况２、检查报告——工程运作、资金使用、营运状况、高级管理人员变化状况(特殊是法人代表行为)有无重组、兼并、承包、租赁、投资等重大决策变化九、租金收回１、按合同规定期限收回２、严格把握逾期租金诉讼时效１、到期催收通知——提前五天发出、书面通知２、逾期催收通知——准时发出书面通知书附件二：融资租赁续租展期申请书编号：单位：元承租企业名称融资租赁总金额到期日年月日展期审批书编号租赁合同编号抵押合同编号展期理由申请展期金额申请展期到期日年月日承租人〔公章〕法人代表〔章〕年月日抵〔质〕押人〔公章〕法人代表〔章〕年月日担保单位〔公章〕法人代表〔章〕年月日租赁部审查：章年月日资产风险管理部复审：章年月日总经理审批：章年月日租赁管理委员会会审意见：董事长意见：附件三：租赁合同续租展期协议出租方：承租方：担保方：依据？中华人民共和国担保法？和？中华人民共和国合同法？的有关规定，就()年()字()号租赁合同达成如下续租展期协议，出租方、承租方、担保方叁方以兹共同遵守。续租展期期限：续租展期期限为月，即从年月日起至年月日止。二、续租展期期间租金、费用的收取：１、承租方按原合同支付租金元〔大写：〕。其中租赁本金元，利息元(月利%)；２、承租方于年月日支付%的手续费元〔大写〕。三、续租展期间合同的履行：在续租展期期间完全按()年〔〕字〔〕号租赁合同的其他条款履行。四、担保责任：因出租方、承租方、担保方就〔〕年〔〕字〔〕号租赁主合同达成了上述续租展期协议，标明其债权〔务〕照旧存在，故出租方、担保方签订的以下()方式担保合同照旧有效。担保期限至年月日。１、保证合同：〔〕年〔〕字第〔〕号２、抵押合同：〔〕年〔〕字第〔〕号３、质押合同：〔〕年〔〕字第〔〕号五、其他商定：１、２、六、本协议壹式叁份，出租方、承租方、担保方签章后生效，叁方各执壹份。出租方： 承租方：法人代表： 法人代表：担保方：法人代表： 年月日附件八：出售回租协议甲方：乙方：经甲、乙双方友好协商，就乙方自有资〔财〕产达成租赁—出售回租协议。本协议一经签订，双方应共同遵守。一、乙方资〔财〕产的名称、产地、规格、数量、使用时间、价格。１、名称：２、产地：３、规格型号：４、数量：５、使用时间：６、购建价格：７、协议评估价格：二、乙方将上述自有资〔财〕产以协议评估价〔计人民币元〕出售给甲方，同时应将该自有资〔财〕产的原始购建〔置〕发票及相关资〔财〕产产权证提交甲方。甲方即取得该财产之全部权。三、乙方将上述资〔财〕产出售给甲方后，当即又必需将该资〔财〕产租回使用，并按协议评估价与甲方订立以该资〔财〕产为租赁物件的？租赁合同？。四、乙方在履行？租赁合同？项下承租人应尽义务后，即可再次取得该资〔财〕产之全部权。届时，甲方应将该资〔财〕产的原始购置发票及相关资〔财〕产权证交还乙方。五、本协议与〔〕年〔〕字〔〕号？租赁合同？同时生效，具同等法律效力。六、本协议壹式份，甲、乙双方及方各持壹份。甲方： 乙方：法定代表人： 法定代表人：方：法定代表人〔授权代表〕： 年月日附件九：租金逾期催收〔缴〕通知书承租人： 您于年月日在我公司租金元，已于年月日到期，现已逾期月〔天〕，并欠缴逾期利息元〔年月日至年月日〕。请接此通知后速到我公司缴付租金、逾期利息。否那么，将依照贵、我双方已签署〔〕年〔〕字〔〕号〈〈租赁合同〉〉有关规定收回租赁物件，并仍保存对您及担保人债务的追索权。届时如因此影响和带来对您及担保人的负面效应与损失，均有贵方担当全部责任。承租人：年月日 新疆金融租赁 年月日附件十：解付〔冻〕通知新疆金融租赁营业部：我部于年月日发出通知，托付对你部的定期租赁保证金存款〔户名存款帐号保证金存款余额元〕办理已作冻结手续。现该户〔承租人〕已归还全部〔局部〕租金，请你部对以下租赁保证金存款予以解付。存入期金额〔元〕到期日止付欺解付期保证金余额租赁余额经办人合计新疆金融租赁租赁部年月日附件十一：产权转让协议出租方：承租方：依据出租方与承租方签订的年字号？租赁合同？之商定，该租赁合同于年月日到期后，租赁物件即由承租方优先留购。出租方、承租方同意按租赁合同之商定以元的名义价金〔或残值转让费〕，作为该？租赁合同？期届满时租赁物件残值产权转让的届时公允价值，亦作为转让该租赁物件产权的有效合法证明。届时，本出租方保证出具和供给当租赁物件产权转移、过户等相关资料，并全权托付承租方办理一切手续，所产生的全部〔居间〕费用均由承租方担当。如承租方届时未按本协议“特殊商定〞办理产权转移、过户等手续，所造成的经济与法律责任概由承租方担当。出租方： 承租方：法人代表： 法人代表： 年月日租赁担保管理方法为标准和加强租赁管理，切实防范风险，确保租赁投资和资产平安。依据？中华人民共和国担保法？及公司实际状况，特制定本“方法〞。一、租赁担保原那么遵循公平、公正、互利、自愿和诚恳信用原那么。二、租赁担保范围包括租赁本金、利息、违约加罚金、损失赔偿金，实现抵〔质〕押权和收回租金本息所需其它各类费用。三、租赁担保方式〔一〕租赁抵押担保：系指在不转移财产全部权的状况下，以承租人或第三人资〔财〕产作为抵押物，在承租人不能按期归还租金本息时，本公司有权依法将该资〔财〕产折价或拍卖、变卖，所得价款优先清偿本公司租金本息的租赁担保方式。承租人或第三人为抵押人，本公司为抵押权人，供给担保的资〔财〕产为抵押物。〔二〕租赁质押担保：系指承租人或第三人将其动产或可转让的权利移交本公司占有，担保在承租人不能按时清偿租金本息时，本公司有权将上述动产或权利折价或以拍卖、变卖的价款优先受偿的租赁担保方式。承租人和第三人为出质人，本公司为质权人，移交的动产和权利为质押物和质押权。(三)租赁保证担保：系指保证人同本公司商定，当承租人不按期归还租金及逾期利息时，保证人依据商定代为归还租金、逾期利息或担当连带责任保证的租赁担保方式。四、租赁担保管理(一)租赁抵押担保的管理。１、可作租赁抵押的财产：①抵押人全部或依法有权处分的房屋和其它地上定着物；②抵押人以出让方式取得的依法有权处分的国有土地使用权及地上定着物；２、不能作为租赁抵押物的财产：①土地全部权；②耕地、宅基地、自留地等集体全部的土地使用权，抵押人依法承包并以发包人同意抵押的荒山、荒沟等荒地的土地使用证，乡(镇)、村办企业的土地使用权；③以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其它社会公益设施；④地上没有建筑物、构筑物或在建工程的，纯粹以划拨方式取得的土地使用权；⑤已依法公告列入拆迁范围的房地产和“临时房产证〞；⑥全部权、使用权不明或有争议的资〔财〕产，已被抵押的资〔财〕产；⑦依法被扣押、查封和监管〔海关及其他执法机关〕的资〔财〕产；⑧依法不得抵押的其它财产。３、依据对承租人的信用、资产评估结果，确定的租赁物期限，抵押物种类及变现程度逐年确定租赁抵押率。承受抵押担保方式的，租赁款一般不超过抵押物变现值的７０%。４、租赁实行抵押担保方式的，其抵押物必需依法办理登记手续，抵押合同自登记之日起生效。抵押物的登记部门是：①中外合资企业以国有土地使用权和房屋产权(商品房预售许可证)抵押的；均在乌鲁木齐市土地房屋管理局产籍处办理登记手续；②内资企业〔承租人〕以国有土地使用权和房屋产权(商品房预售许可证)抵押的，均在乌鲁木齐市房地产交易所办理抵押登记手续。５、承受租赁抵押担保方式的，原那么上要求抵押人就抵押物办理保险，在保险合同中应明确本公司为该保险标的第一受益人。抵押人不办理保险的，本公司有权不承受抵押并拒绝发放租赁款。(二)租赁质押担保管理租赁实行质押担保方式的，质押物应具备易变现与流通、易保值、易保管的特征。１、可以作为租赁质押担保的质押物有：①出质人全部或依法有权处分的银行承兑汇票、债券；②出质人依法可以转让的股票、股份；③出质人依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。２、租赁承受质押担保方式的，租赁额一般不得超过质押物现值的８０%。３、以出质人全部或依法有权处分的银行承兑汇票、债券质押的，出质人与本公司签订书面“担保合同〞，并向质押物签发银行或有权部门办理查询、止付手续。４、以依法可转让的股票出质的，出质人与本公司签订书面“担保合同〞，并向证券机关办理冻结与？止跌强制抛售授权？手续。５、以依法转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与本公司签订书面“担保合同〞，并向其管理部门办理出质登记。(三)租赁保证担保管理１、租赁保证担保人应具备以下条件：①具有代为清偿债务力量的企业法人和自然人；②信誉良好，无不良贷款与交易记录，有合法可自主支配的资〔财〕产和稳定的收入来源；③资产负债构造合理，资产负债率不高于７０%，经营状况良好，累计担保总额不超过其资〔财〕产总额；④保证人资〔财〕产属本保证人全部，易变现与交易、易保值；２、以下单位和部门不能作为租赁保证人：①各级国家机关和行政事业单位；②学校、医院等公益事业单位、社会团体；③企业法人的分支机构、职能部门〔有企业法人书面授权的，可在授权范围内供给担保。〕；④不具备法人资格和偿债力量的主管部门和行政性公司；⑤军队、公、检、法、司。３、保证人在保证期间，被宣告撤销、破产、关、停、并、转或因其缘由不能履行保证责任时，本公司有权要求承租人更换经公司同意的保证人或供给其它担保方式。承租人不更换或拒绝供给的，本公司有权提前收回租金本息，并保存对承租人和原保证人的债务追偿权。４、承租人不能按期归还租金而要求展期的，必需先取得保证人书面同意前方可向承租人申请展期。５、承租人不能按期归还租金本息，本公司除向承租人发出“租金催收〔缴〕通知书〞外，还应书面通知保证人，要求保证人履行保证责任。承租人不归还租金、逾期利息，保证人不履行保证责任的，本公司可在保证期内以承租人、保证人为其同被告向人民法院起诉，依法保障本公司的合法权益。五、租赁担保物品价值的规定坚持租赁投资全额担保的原那么：对承租人供给的抵押、质押、保证担保物品的实际价值，按本“方法〞规定的折算率扣除后，必需等于或大于其全部租金本息，以确保本公司租赁资金和资产的平安。(二)假设承租人供给的抵押、质押、保证担保的物品的价值大大高于租金本息时，应以该物品能进展准确     划分权属的某组成局部为租赁担保物品。该权属组成局部必需能较准确     地确定其价值和届时能够交易，且便于以后进展收回租金本息处理。六、租赁担保涉及费用处置。按本“方法〞办理租赁担保所需的公证、签证、登记、保险、估价等全部居间费用，均由承租人担当。七、租赁担保物品的管理。租赁担保物品之价值与租赁金额相当，是公司资产的重要组成局部，并对承租人负责，必需严格管理。(一)管理责任租赁担保物品由资产风险管理部负责管理，由该部经理和指定的业务人员担当相关的全部责任(包括法律责任)。(二)管理程序１、租赁部工程经理人员在承办租赁业务过程中必需认真审核承租人所供给的租赁保证物品原件，确保其合法有效，与租赁金额等值，并按规定程序办理有关业务及与资产风险管理部交接等手续。①对用房屋产权证、预售房许可证、国土使用证以及当年度经具有资质“房地产评估事务所〞评估的“房产评估报告书〞等原件作租赁抵押担保的，经租赁部工程经理人员认真初审无误后，按规定的价值比例计算租赁额度，同时签订有关？租赁抵押合同？(详附件一、二、三、四)，并必需会同承租人共同到房地产管理部门办理验证、登记手续，取得房地产管理及交易部门办理完毕的抵押证件；②对用有价证券、银行承兑汇票等原件作租赁质押担保的，经租赁部工程经理人员认真初审无误后，分别填写“质押止付通知书〞、“查询通知〞、“冻结申请〞，并必需会同承租人共同到原件签发银行或有权部门验证，具体办理质押止付、冻结或背书质押等手续，签订有关？租赁质押合同？(详附件五、六)；③对以保证担保形式作租赁保证担保的，租赁部工程经理人员必需按规定审查其保证担保资格，并与之完善？租赁保证合同？等手续。(详附件七)；④上述全部经租赁部工程经理人员核实并取得的租赁保证物品原件都必需在租赁部审查完毕工程后，由租赁部综合内勤登记、造册并全部移交给资产风险管理部统一指派管理员负责管理。２、租赁担保物品严格实行“双人保管制〞，即登记帐目１人，保管实物１人。在保管过程中严格交接，落实责任，不错不乱，帐实相符。①资产风险管理部管理员负责将已由承租人办妥抵押担保登记，由租赁部已收缴办理了移交等手续的全部抵押品原件、证件及办妥质押担保有关止付、冻结、背书质押等手续的全部质押品原件、证件和办妥保证担保？担保合同？等移交财务部〔担保物品〕帐务管理员查验并逐项登记入帐。然后按规定的交接手续移交租赁担保物品验收入库保管。②租赁担保物品原件不准擅自借出。凡公司内部各部门或承租人须借用租赁担保物品原件办理有关手续者，须由租赁部逐级报批，经总经理在其？借据？上签字同意后，交资产风险管理部管理员查验登记，并由资产风险管理部将借出的原件复印一份留存前方可经由租赁部工程经理借出，其“借据〞由财务部和资产风险管理部妥当保管。经批准的原件借出时间最长为７天(特殊状况除外)，借出的原件原那么上把握在公司指定的租赁部工程经理人员手中，与承租人共同办理有关手续后马上交回，经资产风险管理部管理员查验销帐后移交财务部保管员归库保管，退还其借据。假设逾期收不回借出的原件，将追究相关人员责任。③“租赁合同〞履行终结，无遗留问题后，随即将相关的租赁担保物品原件如数退还承租人。退还时必需完善签收、销帐等手续(详“租赁业务管理方法〞有关附件)。八、附那么(一)本“方法〞与公司“租赁业务管理方法〞、“平安保卫管理方法〞、“业务库房管理方法〞、“员工奖惩管理方法〞、“保密协议〞等规章制度配套执行。(二)本“方法〞由租赁部负责解释和修订。

风险预警管理制度随着我国进入WTO后经济、金融体制与环境的变化，金融组织、金融制度、金融创新、衍生和金融商品的与国际对接和进展，金融风险也会越来越相近而来。本公司作为从事金融租赁和经营性租赁业务的非银行金融机构，同全部金融机构一样，都时刻面临平安性、流淌性和收益性等风险。在金融市场未臻成状况下，更成为其它行业转移风险的承载体和集聚点。为躲避和化解金融风险，切实保障本公司稳健进展，依据？金融租赁公司管理方法？并结合公司经营管理具体状况，建立“风险预警管理机制〞特制订本“制度〞。一、“风险预警管理机制〞的概念“风险预警管理机制〞，系公司运用管理手段，将各项租赁工程论证、评估的风险度进展猜测和对承租主体各类指标进展定性、定量、定时分析，以确定预警点。对可能发生的各类风险进展猜测、评估和警示，以便对其加以事前的有效把握和科学决策的管理系统。二、成立“租赁资产管理委员会〞为强化风险管理，公司成立“租赁资产管理委员会〞。由董事长任主任，总经理、副总经理、总经理助理、公司内各有关部门经理及部份高级客户经理为成员。其主要职责：①对金额在贰佰万元以上的租赁工程进展终审；②当租赁部、财务部上报给总经理室的周、月、季报表中的租赁项下经济指标现状接近或超过风险预警指标及预警点时，准时争辩防范、躲避和化解风险的措施。切实将有关指标把握在预警指标点内，以确保本公司租赁资金、资产平安。③争辩、设计租赁风险预防和把握的战略产品，建立构筑租赁“防火墙〞。④审查租赁新产品的合法〔规〕性、战略进展性和最终风险保障性。⑤对有问题租赁工程风险与责任认定和损失勘察、定损。

三、预警指标及预警点：类别定性定时预警指标预警点A类监控性指标每周一报租赁资金逾期率=租赁资金逾期余额×１００%租赁资金总余额%资本风险比率=租赁资金逾期余额×１００%资本金%租赁过程中回收租金消灭困难企业户租赁“双呆〞资金余额〔呆帐、呆滞〕万元B类流淌性信用风险指标每月一报租赁资产余额表余额增加万元租赁资金回收与发放明细表租赁资金本钱测算表月综合利率‰筹组租赁保证金余额明细表余额增加万元月费用额万元年费用水平%月均租赁总收入万元会计出纳内过失率‰C类期猜测性指标每季一报租赁资金收益率=租赁收益总额×１００%租赁资金平均占用额%租赁资金周转率(次数)=租赁资金季度累计收回总额×１００%租赁资金平均余额次备注：预警点结合年度经营目标确定。四、租赁投资风险度测算(一)租赁投资风险度测算的用途：１、审查单笔租赁投资前的风险程度；２、考核单笔租赁投资后的风险程度；３、考核管理多笔租赁投资的风险程度；４、考察租赁产品系统风险和租赁投资的整个行业风险程度；５、培置与推广租赁投资风险经营与管理意识和理念；６、租赁风险责任认定、损失勘察、量化与定损，处理与追究。(二)租赁款风险度测算的方法：１、审查单笔租赁工程风险程度时：租赁工程风险度=租赁款担保方式风险权重X租赁对象风险权重２、考核单笔租赁工程开办的风险程度时：租赁工程风险度=租赁款担保方式风险权重X租赁对象风险权重X租赁投资占用形态风险权重３、考核多笔租赁投资工程管理的风险程度时：租赁投资工程风险度=∑租赁投资工程加权风险权重额÷∑租赁占款余额其中：租赁投资工程加权风险权重额=租赁金额X租赁投资工程担保方式风险权重X租赁对象风险权重X租赁投资形态风险权重(租赁投资工程担保方式风险权重系数详见附表一；租赁对象风险权重系数详见附表二；租赁投资形态风险权重系数详见附表三)。五、租赁款风险监测指标体系(一)反映承租人变现力量的流淌性指标：１、流淌比率=流淌资产÷流淌负债X１００%２、速动比率=(流淌资产—存货)÷流淌负债X１００%(指标值越大，说明承租人生产流淌性好，短期偿债力越强)。(二)反映承租人资产营运效率指标：１、平均应收帐周转比率=年销售总额÷应收帐款平均余额X１００%２、存货周转率=销售本钱÷存货平均余额X１００%(指标值越大，说明承租人短期偿债力量越强)。(三)反映承租人归还债务力量指标：资产负债率=负债总额÷资产总额X１００%(指标值越小，说明承租人长期偿债力量越强)。(四)反映承人盈利力量的指标：１、销售收益率=税后利润÷销售收入X１００%２、资产收益率=税后利润÷资产平均余额X１００%３、利润率=利润总额÷销售收入总额X１００%(指标值越大，说明承租人的盈利力量越强)。六、租赁款非财务指标风险早期预警租赁部工程经理在觉察承租人消灭以下信号之一时，应随时向部门经理和总经理室报告，准时实行相应的风险防范措施：(一)管理人员预警信号：高级管理人员变动；放松经营管理；严峻的短期行为等。(二)银企关系预警信号：缺乏合作诚意；不承受监视；资金体外循环；租金逾期不还，拖欠利息、费用；拆东墙补西墙。(三)生产经营预警信号：生产经营锐减；产品市场占有额不断下降；亏损额持续增加。(四)财务预警信号：不按期编制、报送财务报表；不合理资金占用大幅度增加；资产负债率上升；财务审计不合格。(五)体制变更预警信号：事前不作通报，实行租赁、承包联营、合并(兼并)、分立、合作、企业产权有偿转让、股份制改造等体制变更。七、租赁款风险分类管理依据租赁款的风险程度，划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类进展分类管理。〔一〕租赁款风险分类特征表租赁款风险类型主要特征正常类关注类次级类可疑类总体特征：租金可能要发生肯定损失，只是由于承租方重组，兼并，合并，租赁物件处理，抵押物处理，未决诉讼等待定因素，损失金额尚不能确定。１、承租方连续亏损两年以上；或帐面上虽牵强持平，但企业已经濒临资不抵债的状况(负债比率已超过９０％以上)；企业已停产或半停产，租赁物件已完全搁置。２、承租方无力归还租金及加罚利息，而租赁物件价值高于现价，变现力量差；或担保方消灭经营亏损，负债比率过高，造成担保方有形净资产低于其担保总额，不具备对租金进展足额担保的力量。３、承租方无力归还租金及加罚利息，而其抵押、质押品现值低于担保金额；或抵押率过高(超过７０％)；或抵押物变现困难(如：用私人住房，专用设备，农村用地等作抵押)，导致租金消灭局部损失。４、由于承租方长期拖欠租金；或租赁行为被证明为金融欺诈；出租方或其他债权人对承租方提起诉讼，法院尚未解决的。损失类总体特征：租金大局部或全部要发生损失。１、承租方依法宣告破产、死亡、失踪；或虽未破产、撤消执照，而已名存实亡，债务主体已不存在；或由于患病重大自然灾难、意外事故，损失巨大而又不能获得保险补偿的；承租方严峻违反合同规定，擅自变卖、出租、抵押租赁物件，造成租赁物件转变原有属性；或担保方由于亏损、停产、破产，担保力量丧失；或其抵押、质押物现值过低、损失等，经过其次还款来源的补偿仍不能清偿的租金及加罚利息。２、法院已判决，但不能执行归还的租金。３、承租方由于历史缘由或利用兼并、重组、改制等方法逃废债务，造成其债务悬空，经出租方竭尽全力仍无法收回的租赁款。４、由于消灭方监管不力，对承租方的租赁物件毁损，不知去向未准时了解；或对逾期催收不力，导致债权人追索已过诉讼时效，或无执行标的，丧失法律追索权的租金。５、出租方依据规定向所辖税务机关申请核销的租金。６、租金及加罚利息逾期连续五期以上。〔二〕实行租赁款风险分类管理留意事项：在具体分类时，对不同的共性租金，要作不同程度的相应考虑：１、对个体工商户和自然人的租金分类，应留意分析其还租记录，逾期天数及担保因素等方面，无需进展财务分析。２、以可转让国债质押或以存放本公司的租赁保证金，足额保证金的租金，可直接划为正常类。３、涉诉或已挂帐停息的租金，应归为次级类。４、对于明显不能还本付息的承租人，可直接对其租赁物件或担保因素进展分析。假设通过处置租赁物件，追索保证人，或处置抵押、质押物可以足额收回租赁款本息的，那么可直接划归次级类。５、对于已经办理续租展期累计超过三次(含三次)的款，假设其缘由是承租人无力归还本金而只能维持付息的，为次级类。６、对租期较长的租赁投资，对其归还状况的评估难度较大，可参考以下指标：工程是否符合租赁条件；工程本身是否方案进展；现金流量是否与猜测数根本全都。假设工程方案能良好执行，应将该租赁投资划分为关注类以下。７、对于损失类，以票据背书质押的及个人耐用消费品租赁业务和公司对承租人已向法院提起诉讼或正在执行担保权的租金，亦可不作财务分析。八、财务状况与租赁工程投资风险分类(一)承租企业财务状况评价体系：１、营业毛利率：营业毛利÷营业收入×１００%２、营业利润率：营业利润÷营业收入×１００％３、净利润率：税后净利润÷营业收入×１００％４、资产收益率：税前利润÷平均资产总额×１００％５、股东权益收益率：税前利润÷平均股东权益总额×１００％６、本钱费用率：税前利润÷本钱费用总额×１００％其中：本钱费用总额：营业本钱+销售费用+管理费用+财务费用７、应收帐款周转率：赊销收入净额÷平均应收帐款余额×１００％８、存货周转率：销售本钱÷平均存货本钱×１００％９、总资产周转率：营业收入÷平均资产总额×１００％１０、固定资产周转率：营业收入÷平均固定资产净值×１００％１１、流淌比率：流淌资产÷流淌负债×１００％１２、速动比率：速动资产十流淌负债×１００％１３、资产负债率：负债总额÷资产总额×１００％１４、负债与全部者权益比率：负债总额÷全部者权益总额×１００％１５、负债与有形资产比率：负债总额÷有形净资产×１００％１６、利息保障倍数：税前利润÷利息费用(二)财务状况评价体系的综合评分方法：１、以行业平均值为标准值。２、标准分的评分总分为１００分。其中：营业毛利率４分；营业利润率３分；净利润率３分；资产收益率１０分；股东权益收益率１０分；本钱费用率５分；应收帐款周转率８分；存货周转率８分；总资产周转率５分；固定资产周转率４分；流淌比率８分；速动比率７分；资产负债率５分；负债与全部者权益比率５分；负债与有形资产比率５分；利息保障倍数１０分。３、依据承租企业财务报表，分项计算１６项指标的实际值，然后加权平均计算１６项指标的综合实际得分。其计算公式如下：综合评份实际分数=∑权数X实际值÷标准值４、依据综合评价实际得分，确定承租人财务状况档次。各档次含义如下：良好：是指承租人经营正常，财务状况稳定，各项财务指标都较好。其财务指标综合评价实际得分在９１—１００分之间；一般：是指承租人财务状况稳定，但个别财务指标较差。其财务指标综合评价实际得分在８１—９０分之间；合格：是指承租人的财务状况根本稳定，但一些财务指标存在明显缺陷。其财务指标综合评价实际得分在７１—８０分之间；不佳：是指承租人的财务状况不稳定，局部财务指标问题较为严峻。其财务指标综合评价实际得分在６１—７０分之间；恶化：是指承租人的财务状况很不稳定，大局部财务指标较差，问题严峻。其财务指标综合评价实际得分在６０分以下。在实际使用该方法时，遇到以下状况应按规定进展调整：①资产负债率、负债与全部者权益比率、负债与有形净资产比率超过标准值时，计算实际分数时应将公式中的“实际值÷标准值〞改为“标准值÷实际值〞。②在分析亏损企业财务状况时，会消灭有些财务指标为负值。这时，计算实际分数时应将公式中的“实际值÷标准值〞取０，即该项指标综合实际分数为０。③应收帐款周转率、存货周转率、总资产周转率、固定资产周转率、流淌比率、速动比率、资产负债率、负债与全部者权比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等项，最高得分为根本权数的２倍。④假设行业平均值为负数或０时，应对行业平均值进展必要的修正，使之大于０，然后进展综合评分。〔三〕租赁工程投资分类矩阵逾期状况财务状况９０〔含９０〕天以下９１-１８０天１８１-３６０天３６１-７２０天７２０天以上良好正常关注次级可疑损失一般关注关注/次级次级/可疑可疑/损失损失合格关注/次级次级/可疑可疑/损失损失损失不佳次级/可疑可疑/损失损失损失损失恶化可疑/损失损失损失损失损失〔四〕行业参考指标１、资产负债参考指标生产销售行业服务行业制造业批发业零售业资本密集型劳动密集型５０%-７０%６０%-８０%６０%-８０%４０%-８０%４０%-６０%２、效率比率参考指标行业比率生产销售行业〔次/年〕效劳行业〔次/年〕制造业批发业零售业资本密集型劳动密集型存货周转率３.６-６３.６-６----应收帐款周转率６-９７.２-１２＞１８＞１０１０-１８３、流淌比率参考指标行业指标汽车房地产制药建材化工家电酒类IT电子商业机械食品酒店流淌比率１.１１.２１.３１.２５１.２１.５１.７５２１.４５１.６５１.８＞２＞２〔五〕财务状况有关指标标准比率：１、盈利力量比率营业毛利率２２% 营业利润率１１%净利润率７％ 资产收益率１２%股东权益收益率３７% 本钱费用率１２%２、营运力量比率应收帐款周转率 〔参考指标平均数〕存货周转率 〔参考指标平均数〕总资产周转率 １固定资产周转率 ９３、短期偿债力量比率流淌比率 〔行业参考指标〕速动比率 〔行业参考指标〕４、长期偿债力量比率资产负债率 〔行业参考指标〕负债与全部者权益比率 ２００％负债与有形资产比率 ２００％利息保障倍数 ３九、附那么(一)本“制度〞与？租赁业务管理方法？、？个人零售租赁管理方法？、？租赁担保管理方法？等相关规章制度配套执行。本“制度〞由租赁部负责解释和修订。附表１： 租赁投资担保方式风险系数权重表项目风险权数%一、保证担保租赁１、国有商业银行及政策性银行保证担保１０２、其它商业银行保证担保５０３、非银行金融机构保证担保３０４、中国境内注册的外资或中外合资银行保证担保２０５、中国境内注册的外资或中外合资非银行金融机构保证担保５０６、由银行评定AAA级企业保证担保４０７、由银行评定AA级企业保证担保６０８、由银行评定A级企业保证担保９０９、多个企业联保或区域联保或集团保证５０二、抵押担保租赁１、地处市区房地产抵押４０２、地处乡镇或外地区的房地产抵押６０３、可封存的原材料、产成品和财产抵押５０４、机器设备抵押６０５、土地使用权抵押４０三、质押担保租赁１、人民币存单抵押１０２、外币存单质押１０３、兴旺国家及地区和中国政府的国债质押１０４、进展中国家及地区的国债质押３０５、金融债券质押３０６、企业债券质押６０７、股票质押７０８、股权质押７０９、国有商业银行及政策性银行承兑汇票背书质押２０１０、其它商业银行承兑汇票背书质押４０１１、商业承兑汇票背书质押１００１２、土地房屋产权证质押５０四、抵押物已办理保险的抵押担保１、抵押物已办理财产险保险并转让权益的抵押担保３０２、抵押物已办理上述保险并权益转让并办理保证保险１０附表２： 租赁对象风险系数权重项目风险权数%一、银行评定AAA级企业４０二、银行评定AA级企６０三、银行评定A级企业９０四、银行评定B级企业１００五、银行评定C级企业１００六、其他企业１００

附表３：租赁款形态风险系数权重表租赁款形态风险权数%正常租赁款１０逾期租赁款５０呆滞租赁款８０呆帐租赁款１００

客户经理制试行方法为乐观推动公司改革和金融制度创新，适应市场和客户需求变化。在经营管理上以更新的理念，更新的手法，更高的起点增加在剧烈市场竞争中的竞争力，促进公司金融租赁业务长足进展。在学习、借鉴西方商业银行和国内先进地区金融机构客户开发与管理成功阅历的根底上，努力探究建立一支“以客户为中心，以市场为导向〞的金融租赁客户经理队伍势在必行。为此，特制订本“试行方法。〞一、客户经理涵义客户经理必需是懂业务，肯钻研、有素养、有学问、勤效劳；能开发培育租赁保证金存款和融资租赁目标客户，稳固和扩大根本客户群；能为客户供给多层次、全方位金融效劳的业务员。是在客户“首问制〞下能有问必答，准确     答复；能准时办理、高效运作，一专多能的客户通。是能对客户进展有效管理，实现风险把握，促进公司金融租赁产品配套销售，为公司制造经济效益的骨干员工。二、客户经理职能首先，在公司与客户之间起桥梁纽带作用。使市场经济条件下的银企双方在乎等合作的根底上共同进展，实现“租赁架金桥，银企更辉煌〞；其次，是客户的理财参谋。在深化了解客户动态状况的根底上，在挂念客户排忧解难的同时，切实防范、躲避和化解客户有可能给公司带来的金融风险，确保公司资产平安。再者，是公司金融租赁业务的“购销员〞。在资金向买方市场转化的条件下，通过优质效劳，“选购〞公司的经营“原料〞(租赁保证金存款)，推销金融租赁业务产品，为公司制造效益。三、客户经理职责第一，客户经理必需了解、把握公司的经营理念，上门主动了解客户的需求，当好客户可信任的参谋，为客户供给理财资询等效劳；其次，客户经理必需围绕公司的经营目标，主动宣扬推销公司的业务品种和效劳功能；第三，客户经理必需收集客户的各种信息并正确分析评价，提出公司对客户的策略意见；第四，客户经理必需依据公司确定的策略努力付诸实施。四、客户经理素养要求在工作力量上必需具备独挡一面的调查力量、分析力量、推断力量、处理力量(包括使用高科技机具力量、公关协调力量、准确     把握和运用金融法律学问的力量及文字综合力量、语言表达力量、应变力量等)，在对待本职工作上必需具有敬业爱岗精神，对客户、对公司敢于负责的精神，勇于开拓创新；在综合业务素养上必需对公司和各项业务了如指掌；在个人思想素养上必需具有奉公守法，效劳客户，奉献公司，奉献社会的精神。五、建立客户经理制的目的客户是现代金融业最大的资产，任何一家金融机构都必需保有并增加这种资产。因此，必需牢牢把握市场的需求和社会的脉动，挖掘并最大限度地满足客户潜在的需求；以此作为效劳的根本点和盈利来源，才能在残酷的市场竞争中赢得主动。客户经理制正是适应这一要求的市场营销新机制。公司建立并推行客户经理制的目的在于：(一)有利于员工综合素养向纵深进展。由于客户经理综合素养要求高，对于公司现有员工来说，无疑是一种很大的压力。必需通过变压力为动力·，下苦功夫，花大气力钻研业务，以适应客户经理的素养要求。通过争当客户经理，使员工综合素养向纵深进展，使优秀经营管理人才脱颖而出。(二)有利于建立新型的银企关系。通过客户经理开展对目标客户的市场营销，使局部潜在客户变成现实客户，增加公司的根底客户群和扩大市场份额；通过客户经理这一“窗口〞，使客户获得公司内部的“一条龙〞效劳，发挥整体优势，提高效劳效率。从而建立起与企业相互促进，共谋进展的“鱼水〞关系。(三)有利于防范、躲避和化解金融风险。客户管理是客户经理的重要职责。通过全面动态把握客户的财务和信誉状况，可极大地削减信息不对称问题，增加公司决策的准时性和准确     性。搞好风险防范，确保资产平安。(四)有利于鼓励机制的增加和管理的深化。通过客户经理制的推行；可鼓励员工奋勉上进，向高级别、高层次的客户经理和高管理职级攀登。并依据不同的责任和业绩，表达不同的价值，从而拉开安排差距，深化动态管理。通过建立客户经理制度和对现有经营管理体系的重组，最终实现经营理念向围绕市场和客