供应链贸易融资案例分析报告

供应链贸易融资案例分析报告供应链贸易融资案例分析报告目录汇总:1，贸易融资1，贸易融资2，贸易融资表达式3，贸易融资服务模式4，国内银行贸易融资业务2，供应链融资1，供应链融资2，供应链供应链贸易融资案例1，供应链运作模式2，深圳益通供应链融资3，厦门优川供应链融资4，深圳腾邦物流供应链融资4，供应链金融服务分析1，供应链金融服务2，供应链企业如何控制资本风险1银行使用结构性短期融资工具向贸易方提供短期融资或信贷服务，这与贸易结算有关，并基于商品交易中的库存、预付款和应收账款等资产。它是企业在交易过程中通过各种交易手段和金融工具增加现金流量的一种融资方式。境外贸易融资是指在办理进口许可证业务时，利用外国代理银行提供的融资金额和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。传统贸易融资产品主要包括进口签发证、进出口押汇、打包贷款、进口代理支付、福费廷等。2、贸易融资绩效(a)进口票据指开证行在收到信用证项下单据后，核对单据无误后，根据与开证行签署的《进口押汇协议》和开证行提交的信托收据，提前付款并放行单据。开证行应在申请人提货并在市场上销售后，将跟单汇票的本金和利息退还给开证行。限额内透支是指银行根据客户的信用状况和信用(质押)担保及担保状况，对客户的银行账号进行透支额度的审批，允许客户根据资金需求在额度内透支，并能在正常运营时自动用销售收入冲抵透支余额。进口代理支付指开证行根据与外国银行(主要是其海外分支机构)签订的融资协议，在开立信用证前与开证行申请人签订《进口信用证支付协议》，向开证行申请人提交《委托收款书》后，电告外国银行进行支付信用卡发行申请人应在支付到期日支付代申请人支付的本金和利息。虚假远期信用证指开证行远期签发规定的汇票，开证行/付款行即期付款，贴现费由开证行承担的融资方式。出口托收单指出口商采用托收结算方式，在提交单据后委托银行向进口商收款的同时，要求汇款银行预付部分或全部货款，并在收到收款后将款项返还银行的一种融资方式。出口保理汇票预付款指银行在获得进口保理商的授信额度，并将发票及相关单据交付给出口保理商(银行)托收后，向出口商提供不超过发票金额80%的预付款的融资方式。进口托收单代收行通过代收行收到出口商发送的全套托收单据后，根据进口商提交的票据购买申请、信托收据和代收行与进口商签署的进口托收票据购买协议，提前付款并签发单据。进口商凭凭单提货，并将票据购买的本金和利息连同销售收入退还给收款行。3.贸易融资服务模式(一)信用发行指银行在信用额度内为客户开立信用证以减少保证金。进口押汇指开证行在收到信用证项下全套相符单据后，向申请人提供的支付信用证的短期融资。交货保证在以信用证结算的进口贸易中，货物在装运单据之前到达目的地，开证行应根据进口商的申请，向承运人或其代理人出具担保单据，以承担货物首次放行所产生的责任。出口押汇采购业务指一种贸易融资业务，信用证受益人在货物装船后向当地银行质押全套装船单据，银行在扣除利息及相关费用后，提前向受益人支付货款，然后向开证行索赔收回货款。(5)打包贷款指出口商在收到进口商所在地银行开立的不可转让的有效信用证后，凭原信用证向银行申请，从而获得信用证项下出口商品生产、采购和装运所需的短期人民币流动资金融资(6)外汇票价折扣指在外汇票据到期前，从票面金额中扣除贴现利息后，将余额支付给外汇票据持有人的银行。(7)国际保理融资业务在国际贸易承兑交单和赊销模式下，银行或出口保理商通过代理银行或进口保理商有条件地放弃追索权，批准并购买出口商的应收账款，从而使出口商获得出口后收回货款的担保。福费廷也称为票据包购或票据买断，指的是银行或包购人的贴现(即买断)，不追索出口商在国际贸易延期付款方式下持有的时间承兑汇票或本票。出口买方信贷它指的是向外国借款人发放中长期信贷，让进口商向中国出口商付款，并促进中国商品和技术服务的出口。4.国内银行贸易融资业务近年来，各商业银行纷纷推出贸易融资业务，并推出了自己的贸易融资品牌。例如招商银行的“金点物流金融”；华夏银行的“双赢融资链”；光大银行的“银行关系清单和阳光公共产品供应链”；中国银行推出的“da”系列特色产品和深圳发展银行推出的“集合贸易融资”系列产品根据央行数据，XXXX中资银行贸易融资贷款余额为9776.1亿元，占银行贷款总额的2%。我国商业银行尚未对各类融资业务完全建立严格的标准和规范的业务操作程序。国际贸易融资业务主要以保证金减免、出口打包贷款、进出口押汇等基本形式开展，而国际保理等较为复杂的业务所占比重较小。银行正在大力发展贸易融资业务，这主要是基于以下考虑:首先，贸易融资业务是基于监控现金流和物流来控制贷款风险，规模小，容易掌握商业银行在办理贸易项下融资时，由于企业有明确的贸易背景，并利用贸易本身的现金流量来偿还银行融资，因此具有自我补偿和确定还款来源的特点。贷后管理相对简单。即使客户无法履行赎回订单或还款，在银行有权处理货物的情况下，银行仍然可以通过处理货物来偿还贷款或减少损失。二是有利于优化信贷结构，提高资本利用效率。贸易融资通常是短期的，资金周转快，流动性强，风险相对可控。第三，贸易融资业务可以存款和吸收存款。存款是商业银行最重要的考核指标之一，也是商业银行贷款和利润的主要来源。第四，有利于提高银行收入，特别是商业银行的中间业务收入。贸易融资建立在国际结算的基础上，是国际结算业务的延伸。它可以为不同类型的企业和交易链中的各个环节提供配套的融资服务，丰富信贷产品体系，增强综合竞争力。该业务为前期中间业务，银行从中获得手续费收入和汇兑收入；它是后期的一项资产业务，银行从中获得利差收入。因此，该业务能够有效推动国际结算、衍生产品、财务管理等业务的发展，增加中间业务收入，提高综合回报。在相同的安全性和流动性下，多重回报提高了银行的盈利能力。第五，依靠交易链的延伸，有助于扩大客户基础和开发新的信贷市场。贸易融资不仅考察企业自身，还考察上下游交易对手，对贸易链进行整体分析，可以发现更多的商机，为供销关系稳定的客户群提供支持服务，形成连锁型和网络型市场发展，具有营销的乘数扩张效应。一般来说，传统信贷业务在快速增长的过程中经常会遇到“天花板”效应，优质企业和优质项目资源有限，市场分割基本固定，面临信贷资金需要寻找出路的问题。贸易活动的频繁发生创造了源源不断的融资机会，而这一领域远非完全竞争。这是一个发展信贷业务的新市场。因此，近年来，在贸易融资的巨大利益和优势下，许多商业银行将目光投向了贸易融资业务，银行间在贸易融资业务上的竞争日益激烈。2、供应链融资1、供应链融资供应链融资（又称国内贸易融资、贸易链融资、产业链融资等。），是指银行在商品交易中使用结构性短期融资工具，以存货、预付款、应收账款和其他融资等贸易资产为基础供应链融资的本质是对传统流动资金贷款的升级和提炼。供应链融资是在贸易融资的基础上发展起来的。基于供应链中核心企业与上下游企业之间的长期贸易合作，道贺，这是一种以商业银行或物流公司为主导，其他金融机构为协调的新型融资模式。供应链融资是供应链金融服务中最核心的业务银行信贷业务包括表内信贷和表外信贷。从国内情况来看，供应链金融的特点集中在信用领域。2.供应链融资与传统融资方式的比较融资对象供应链融资方式对供应链中贸易业务的完成有较大影响的一组上下游企业。传统的融资方式是特定的业务。因融资困难而申请的单一企业服务模式为整个“生产-供应-销售”供应链中的所有企业提供一站式后续融资。供应链中某一环节的单一环节融资风险分散在整个供应链中。银行承担的链条断裂风险集中在一个企业。银行承担着高风险和高信息流。银行拥有整个供应链的连贯信息。从而准确把握业务的本质和资金流的不连贯信息流，忽略了融资企业的上下游影响。与商业银行传统的授信业务相比，供应链融资有两个显著特点:首先，银行对授信企业（主要是中小企业）的信用评级不再强调企业所处的行业、企业规模、固定资产价值、财务指标和担保方式，而是强调企业个体交易的真实背景和供应链龙头企业（通常是中间产品的购买者）的实力和信用水平二是银行围绕交易本身设立操作程序和寻求还款担保，因此信贷业务具有封闭性、自我补偿性和连续性的特点。供应链金融作为一种新型的银行服务产品系列，已经得到业界和银行业的广泛认可和高度重视。对于核心企业、其供应链网络和提供供应链融资的银行来说，供应链融资具有巨大的市场价值供应链融资模式在中国取得了快速发展。汇丰银行、花旗银行和渣打银行等外资银行都将中国供应链融资市场视为占领中国市场的捷径。目前，深圳发展银行、光大银行、上海浦东发展银行、民生银行、广东发展银行、华夏银行、招商银行、中信银行以及一些传统的国有银行都已经涉足供应链金融业务。3.供应链融资产品类型目前，中小企业融资需求旺盛，市场空间巨大。因此，各大银行都以企业供应链为重点，结合贸易结算方式，充分利用银行信贷、商业信贷、物权等各种信用增值工具，设计多层次、多角度的贸易融资产品组合，提供全面的融资解决方案，满足企业的不同需求通过不断的发展和完善，目前的供应链融资产品体系已经能够紧密跟随企业采购、运输、仓储、加工制造、配售、销售、收款等环节的实际需求提供融资。各种产品的具体应用(1)国内信用证国内信用证是银行在买方申请履行付款责任时，在单据符合信用证规定的条件时，向卖方出具的付款承诺它适用于流动性或其他投资机会不足的买家，他们希望使用银行信贷来完成商品交易和控制交易风险。使用国内信用证，因此买家可以依靠银行信贷来提升信用评级、改善谈判状况和促进贸易交流。减少买方资本占用，加快资本周转，优化财务报表；依靠单据和信用证条款，控制装运权、装运日期和质量，降低交易风险。(2)信用证项下的包装贷款本产品是银行在申请购买、生产和装运国内信用证项下的货物时向信用证受益人(卖方)发放的贷款。它适用于卖方缺乏营运资金而买方不同意预付款但同意开立信用证的情况。它也非常适合卖方的短期融资需求，以准备国内信用证项下的货物装运。(3)信用证项下卖方融资信用证项下卖方融资是指银行根据卖方收到的延期付款信用证项下的应收款项，在交货后为卖方提供的短期融资。其应用是:卖方营运资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；卖方交货后，在收款前遇到临时资金周转困难；卖方在交货后和收款前遇到新的投资机会，预期收益率高于融资利率。使用该产品，卖方可以提前提取资金，加快资金周转，优化财务报表，增强竞争力。不需要担保，融资手续简便，处理效率高；买卖双方都可以灵活分担融资成本。其他地方的顾客也可以不受地域限制地处理。(4)买方在信用证下的融资对应于卖方在信用证下的融资。信用证项下买方融资是指应开证申请人的要求，在与开证申请人达成协议后，银行将国内信用证项下的单据和货物所有权发放给银行，并以信托收据的形式提前支付给银行。从售出的货物中收回资金后，银行将偿还银行的融资。适用条件是:买方因现金周转困难无法按时支付赎回票据；买方在付款前遇到新的投资机会，预期收益率高于融资利率；提高议价能力；通过将付款期限从延期付款改为即期付款，并相应地缩短延期付款期限，可以帮助买方提高其议价能力。当国内商品交易的买方收到信用证项下的单据，但暂时无法支付赎回单据时，他可以使用该产品从银行筹集资金，以解决资金的暂时短缺。(5)国内保理国内保理是卖方将销售货物、服务或其他原因产生的应收账款转让给银行，银行为银行提供应收账款融资、商业信用调查和应收账款管理的综合金融服务。本产品原则上适用于以赊销为支付方式的国内货物或服务贸易。此外，它还适用于以下情况:卖方希望减轻应收账款管理和收款的负担；减少卖方资金占用，加快应收账款周转，优化财务报表使用该产品的优势是:银行以预付款的方式提供融资便利，缓解了卖方营运资金被应收账款占用的问题，提高了企业的现金流，可以帮助企业通过收购将“应收账款”转化为“收入”，从而优化财务报表；与流动资金贷款相比，保理期更加灵活，有效降低了客户的财务成本，通过信用调查、账户管理和收账服务有效降低了客户的管理成本。基于保理服务，卖方可以通过信用销售的方式扩大下游客户群、扩大市场、增加营业额和增加利润率。(6)发票融资这是银行以赊销产生的应收账款为质押，为卖方提供的短期融资。原则上，它适用于以赊销为支付方式的国内货物或服务贸易。与国内保理的区别在于应收账款的债权不转移。使用本产品可以帮助企业提前提取资金，缓解资金压力，加快资金周转，扩大市场规模；顾客的进入门槛相对较低。基于特定商品交易质量的客户融资简单方便。(7)商品融资商品融资是指我行以借款人合法拥有的储备、存货或应收交易商品为质押提供的结构性短期融资业务。本产品适用于大宗商品和原材料交易，并拥有合法完整的商品所有权的客户。该产品以商品信用为基础提供融资，突破了依靠客户综合信用融资的瓶颈。多种商品、多种类型和多种适用群体；所有权不转移，不影响企业正常经营；提供静态和动态管理模式，为企业备货或销售商品提供便利。(8)订单融资订单融资是指企业向银行申请的融资业务，由银行批准购销合同，买方出具真实有效的采购订单适用于缺乏自有资金、有订单但无法成功完成订单生产任务的企业。产品的功能是用银行资金购买和加工合同订单下的原材料，以弥补自身资金的不足。帮助企业成功完成订单合同；大大提高企业接受订单的能力(9)政策性融资政策性融资是指企业持有经我行批准的境内外保险公司出具的境内贸易信用保单，将保单项下的赔付权益转移给我行，由我行按保单项下应收账款的一定比例提供融资业务融资。适用对象是与供应链中高质量核心企业没有直接业务往来，上下游企业具有一般信用地位的企业。企业利用保险公司的信用从银行获得无担保的信用贷款，从而规避交易风险，提高资本利用效率。中小企业应明确自己在供应链中的地位，通过供应链融资寻求银行支持，拓宽融资渠道。促进自我发展3供应链融资业务模式企业营运资本占用三个科目:预付款、存款和应收账款。利用这三部分资产作为企业贷款的信用支持，可以形成基于提前还款融资、存货融资和应收账款融资的供应链融资解决方案(1)预付款融资融资企业、上游强势企业和银行可以签订协议，预先设置融资企业为商业承兑汇票贴现代理，对上游强势企业进行背书，然后融资企业根据商业承兑汇票和保函向银行申请贴现。贴现后，银行将贴现直接划入上游强势企业的指定账户，由上游强势企业收发货，解决原材料供应问题预付款融资可以理解为“未来存货的融资”，因为从风险控制的角度来看，预付款融资的担保基础是客户在预付款条件下向供应商提货的权利，或者是提货权实现后通过交货、运输等环节形成的在途存货和存货。简而言之，它是用未结清的应收账款为金融机构融资的行为。(2)应收账款融资应收账款融资是指以中小企业对供应链中重点大企业的应收账款凭证为质押担保，向商业银行申请的期限不超过应收账款年限的短期贷款。银行为供应链上游的中小企业提供融资。(3)存货融资当上游强势企业只愿意接受银行票据或货款，不愿意让下游融资企业代其贴现时，银行、上游强势企业和融资企业可以签订一个协议，一个订单和二个订单。我行直接将原材料支付给上游强势企业，强势企业收到货款后将原材料交付至我行指定地点，由我行指定的物流监管部门监管，形成存货质押融资。金融企业收到订单后，向银行支付货款，银行指示仓储监管机构将货款发放给金融企业，完成该轮生产。对于应收账款和存货融资，还款能力分析的重点是借款人从应收账款和存货中获得的现金流量，而不是分析经营产生的现金流量银行更注重应收账款和存货的质量和价值，以及实现抵押品的能力，而不是收入和资产负债表上的信息。4，国内三大供应链融资模式(1)质押模式:生产企业将商品存放在物流企业仓库，物流企业向银行出具仓单，银行根据仓单向生产企业提供一定比例的贷款，物流企业代表生产企业监管商品。这也是目前国内物流业开展的最重要的金融业务(2)担保方式:为统一授信，银行直接将贷款额度授权给物流企业，物流企业根据客户的需求和条件进行质押贷款和最终结算。物流企业向银行提供信用担保，利用信用额度向企业打欧洲杯(3)直接融资模式:当物流企业向发货人运送货物时，物流企业首先代表发货人预付部分贷款；提货时，提货人会将所有贷款交付给物流企业。物流企业已经获得了将资金交付给托运人之间的剩余时间，这可以用来为其他托运人提供融资。3，供应链融资案例1，供应链运作模式2，深圳益通供应链融资(1)深圳益通企业基本情况深圳益通供应链有限公司(以下简称益通)成立于1997年，总部设在深圳。中国首家上市供应链企业(股票代码:002183)，建立了以物流、业务流、资金流和信息流为载体，以生产服务供应链、流通消费服务供应链、产品集成虚拟生产供应链和全球采购中心为核心的一站式全球集成供应链服务平台。专门承接企业非核心业务的外包。益通目前在全球拥有近80家分支机构和大约3000名员工。它已经建立了一个覆盖中国380个城市的深度分销和分销执行平台，可以为终端和各种商店的企业提供分销服务。同时，益通积极拓展海外平台，形成覆盖全国和全球的供应链服务网络。深圳市益通供应链有限公司XXXX年度财务数据:营业收入61.63亿元，同比增长114.71%；利润总额为1.67亿英镑，同比增长93.46%。总资产亿元，同比增长33.65%。业务绩效的增长主要是由于三个供应链的服务业务收入快速增长、汇率变动引起的公允价值变动以及外币借款和汇兑收益上升的影响。(2)益通的背景I迈克波特于1985年提出供应链管理理论，即有效地将供应商、制造商、仓库、配送中心和分销商组织在一起，在满足一定客户服务水平的条件下，使整个供应链系统的成本最小化的制造、转移、分销和销售产品的管理方法。它主要涉及四个方面:供应、生产计划、物流和需求。I美国埃森哲咨询公司于1998年提出第四方物流，专门为第一方、第二方和第三方提供物流规划、咨询、物流信息系统、供应链管理等活动。第四方物流实际上并不承担具体的物流业务第四方物流是供应链的整合者，是供需双方和第三方物流的主导力量。它不是物流的利益方，而是通过自身的信息技术、集成能力等资源提供完整的供应链解决方案，从而获得一定的利润。帮助企业实现成本降低和资源的有效整合，依靠优秀的第三方物流供应商、技术供应商、管理咨询等增值服务提供商为客户提供独特而广泛的供应链解决方案1997，益通成立时，引用供应链管理理论:专业的供应链服务，找到了独特的商业模式（3）益通的商业模式益通是一家专业的一站式供应链管理服务提供商。其主要业务是为企业（客户）提供供应链管理方面的服务，但核心业务（产品研发、产品制造和产品销售）处于行业领先水平。益通通过外包整合承接这些管理服务环节，为企业提供一系列全方位服务，包括代理采购、产品营销支持、进出口通关、供应链库存管理、国际物流中心、流通物流加工、供应链结算支持服务、供应链信息系统等。（4）益通的盈利模式a）生产和融资模式:如果说开展库存融资和外汇衍生品交易只是一站式供应链管理服务模式，益通与传统供应链服务提供商的区别只是服务链的延伸，并没有实质性的突破。益通的核心价值是发展基于一站式供应链管理服务行业的金融业务。益通的金融和工业运营模式使其看起来像一家小型银行，通过供应链管理服务向客户提供银行贷款资金，并从中赚取“息差”。同时，开展金融衍生产品交易，对冲外汇结算业务的外汇风险。不断增加应收账款的周转次数，以获得更高的息差收入。金融业务的发展依赖于一站式供应链管理服务的两个核心业务，即分销和采购。公告数据显示，益通从买方处获得委托合同后，将在其客户资源信息系统中选择合适的供应商，并代表客户通过电汇、信用证或保函的方式预付货款，然后在货物交付给客户时收取货款。对于经销商（生产商），在益通为其运送货物时，益通代表买方预付货款，