使用商品和服务税收分类编码开票示例

税控发票开票软件（税控盘版）商品和服务税收分类编码”相关功能操作指南商品和服务税收分类编码简介为加快税收现代化建设，方便纳税人便捷、规范开具增值税发票，加强增值税征收管理，税控发票开票软件（税控盘版）最新版本（2.0.09）中增加了使用商品和服务税收分类与编码开具增值税发票的功能。商品和服务税收分类编码是指国家税务总局编制的，用于开具发票“货物或应税劳务、服务名称”项目时统一使用的分类与编码体系。商品和服务税收分类，包括货物、劳务、服务、无形资产、不动产等五大类；商品和服务税收分类编码的商品大类由税务总局维护（企业、个人不能自行编辑修改），商品小类可在税收分类编码商品的最底层商品下，由纳税人自行维护。商品和服务税收分类编码有三种获取方式。第一种方式是开票软件自动下载，每次启动开票软件时，开票软件会自动请求税务端服务器，比对税收分类编码版本号，若税务端有更新，则直接下载，更新到开票端，更新成功之后，有对应的提示信息；若税务端无更新，则不进行更新操作，也无提示；第二种方式是手工下载，在【商品和服务税收分类编码】模块中，直接点击“编码下载”按钮进行下载；第三种方式是编码导入，主要是针对一些离线开票企业在无法联网的情况下，对税收分类编码进行更新，需要通过税务端导出税收分类编码文件，再通过【商品和服务税收分类编码】模块的“编码导入”功能进行离线文件导入。编码使用模式设置税控发票开票软件（税控盘版）2.0.09版提供两种使用模式供用户编辑和管理商品编码：统一税收编码模式、自定义税收编码模式。可在进入开票软件后，通过点击【系统设置】--【参数设置】菜单，在弹出的窗口上选择【运行参数】页面来选择具体使用哪一种模式来管理商品编码。如下图：

默认为“使用统一税收编码模式”，也可选择“使用自定义税收编码模式”。两种使用模式的区别开票时，进入开票界面，填写购货单位名称后，选择“货物或应税劳务名称”列，点击“一1”按钮，如下图所示:毎增直税苔跌票开耳KIO[＞耳护嚣垢巾AH卑修敌卡衽捆梢■冒W购闔毎增直税苔跌票开耳KIO[＞耳护嚣垢巾AH卑修敌卡衽捆梢■冒W购闔退出打印盘毅复制洁甲垂庆増值税普通发票^=n?]：?rr,r：rnq-|-r虻吶取更啊岸仝窑桁甲P我里sir-「苫畅〕錨:占啊：稅额卜1a■-芒韻： 」z技弱:1rn1rn1rn屯 桁：川缶、-怖厂⑸辆紗识身唱:500102000D0015B地址.电话:11=Rfl^!z!；卩厂”丨y；岂串亍0/3如用户使用统一税收编码模式，则进入【商品和服务税收分类编码】模块，弹出窗口如下图所示：商品和月瞬親收分尖常咼辛1=;&«|?；：r：阳WJA圍有条上憑下黑束爲保存撬犒-：■■商帥林鮒窦铜未tnifiS兰茁版本:1-0悄旧懺苹 I规略旷曲型耳|计星单位单怖*昌鲁鞋辛1=;&«|?；：r：阳WJA圍有条上憑下黑束爲保存撬犒-：■■商帥林鮒窦铜未tnifiS兰茁版本:1-0悄旧懺苹 I规略旷曲型耳|计星单位单怖*昌鲁鞋ODiEHi打印下戦孚入导入导岀1馨矍II臨SvJ2-和林、枚*ill

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生常2京生荫旬冀也可点击【系统设置】-【商品编码】-【商品和服务税收分类编码】按钮，打开以上模块编辑和管理商品编码。该模块已预置有商品编码，开票时可直接选择，作为“货物或应税劳务”；也可利用“添加”、“修改”等功能，在末级节点下维护企业自定义的明细商品；可开票前再该模块中先维护好自定义商品后再开票，也可在开票时，在开票界面打开该模块后再维护明细商品。

如用户使用自定义税收编码模式，则进入【商品编码】模块，弹出窗口如下图所示：也可点击【系统设置】-【商品编码】-【增值税类商品编码】按钮，打开以上模块编辑和管理商品编码。该模块仅预设商品分类，未预置商品编码，需自行添加商品编码，并进行“赋码”后，才能在开票时选用。自定义税收编码模式延续自不带“商品和服务税收分类编码”功能的旧版开票软件，如用户已习惯于使用旧版商品选择模式，需对原有自定义商品进行赋予税收分类编码的操作。使用商品和服务税收分类编码开票示例以下以不动产租赁开票为例，简单介绍下如何使用商品和服务税收分类编码开具发票例：某企业为一般纳税人，机构所在地为河南省郑州市金水区，纳税人以其2016年5月1日后取得的写字楼对外出租，2016年7月共取得租金收入11.1万元(含税即总价)。登录开票软件将黑色带线税控盘（如图示）连接电脑USB接口，双击桌面税控发票开票软件（税控盘版）蓝色“税”字图标，打开开票软件，选择对应的操作员，如设置的有口令，输入口令，如未设置的话则直接点击登陆。税控盘口令统一为：88888888，输入错误超过5次，将被锁定，需到办税服务厅解锁。（2）增值税专用发票填开及编码添加商品和服务税收分类编码的添加点击系统设置—商品编码—商品和服务税收分类编码，左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。

点击发票管理一发票填开一增值税专用发票填开（初次进行发票开具之前需提前在商品和税收服务编码库中进行添加，操作参考第①步，或者在发票填开界面进行添加）。IItli：5K： 冗X：兄工 科换予住左：乩二DK1：门IItli：5K： 冗X：兄工 科换予住左：乩二DK1：门叶「「盲3t・£ClfgSWFWW 件専買■应I口 杆誹恪武斉刃 •灯土曲JIU宦寿 M；^IK-1m©SEE输入购货单位信息及货物或应税劳务信息，如果所要开具的货物或应税劳务信息没有在税收编码库中，则会出现如下提示：

g区■康増値悦*朗花JRF員汗購曰朗；2DLE^E=.gciaB壬立［・3d*EUaBg区■康増値悦*朗花JRF員汗購曰朗；2DLE^E=.gciaB壬立［・3d*EUaB用T9T品hiVSVim.l^雨工（］廿的HI品戒M嘲JS丟RK码HlPifi厅Rt回中世購轉乱吠玛；™«™ra=若 W-^WfffSrwraWffiit-^1JiftW.J-V?3J^:4LDLC6&CE56<25qt<址.电1百」帀:匪：：1忌刮3口萼KKKBDEnroj»"| +卫融SW«l*圻扣I"恪云m口二^ ....J导丸含 计1Am:>=■ccmn«DDD册現色计（龙那了|YQ9K0>:c升盪审親Fol用尸血禅拥企人说JEnninECiLMco?2事tn址.m1±：1.1伍开尸:kK±.I'zd3E4E=1-幵BU揭宇点击确定之后自动跳转到商品和服务税收分类编码，进行手工添加，在左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。尿里--.也一*-M.-*侥怦由巳口尿里--.也一*-M.-*侥怦由巳口无帕口LJ口-wm- *(&fu—II!I»plL!吐ILUJLLLIUlLIUy=!亶血：1XJ返回发票填开界面，在货物或应税劳务名称界面，直接输入之前添加的商品编码可自动读取，或者点击旁边的省略号标示，在编码库中选择。填写“收款”“复核”，核实纸质票号和当前开具的开票软件的发票号码无误后，不动产租赁需在发票开具界面的备注栏填写租赁地址，内容核对无误后点击打印即可开具成功。注：在未点击“打印”之前票面信息都可以进行修改!

点击“打印”之后出现如下预览界面，代表此张发票开具成功，如票面信息错误则只能作废。前砂号；3300005.^Jif□*：^?500010566B^a#wia用户能500102010000032肯的氐总晨特券需点NqS0010206 $畑贬工6iJLilD2Ub虽 称匕河甸E旺电tt^ifftSn]点击“打印”之后出现如下预览界面，代表此张发票开具成功，如票面信息错误则只能作废。前砂号；3300005.^Jif□*：^?500010566B^a#wia用户能500102010000032肯的氐总晨特券需点NqS0010206 $畑贬工6iJLilD2Ub虽 称匕河甸E旺电tt^ifftSn]竹晅人浜昭^: ^101056^25^htal.＜詰-卉州托仝屮乐昭汕导仮血因片?丹t*号「中石金水羽更石L2^K7W*ufi±j盒 4fl5.4Tfl-fl1459■B5.47*1-1.53Jdlj=R|k-,'WA腳VA』僅疥JAtii]fimfi®£*Jl"H」l折扌口trrifi-SA上升T#r木升晦加HP*卿1】5 坏：百旺比恼荀垠金司-§诩人识别号:顾画亜莎—-码M址•电祐：悶州市全:肚.昶&30号EHiZSEH-幵尸行及厳号：|中行金嬷意行123raT99^3liCl)増扣对应餉井吏堀码之后.亘損在货披我应税頁务名称输典即可(2)或者点击：」在娠玛库中进行地择迓: TO?OL遊:0碗S牺郴辭户號:TOLreOLOWCTHE〔小目圧开尸厅艮林号：11manp'-I 丄"；” 3:I*- 'att 桌弘也 悄gueiH?幵具不动产占话租贺地裾在香注栏填耳吐地址———_= 发票作废(当月发现且符合作废条件执行此操作)点击发票管理—已开发票作废。进入已开发票作废界面，选择发票种类，点击查询，选择需要作废的发票，双击打开。己洱提更作JS亘诃.#■!川手匚旳ii.|:■■-II'."::也陰友號i+丸贞？己洱提更作JS亘诃.#■!川手匚旳ii.|:■■-II'."::也陰友號i+丸贞？渣咼型轲刊旷-刃k拓Jm圈|＞旦直看原乏导出打ED幵栗曰期起~V| |e0LB-05-D9~^~|1耀冷.杀1屮竺按栗代玛St滚号码•m 半石自吕卞才■:合计全额价积合计1正信圧|3S3DM09E5|6DO1O0J51河中百莊电的那玉米^15 |a.05Jl 正津发期正重妝慕3330KI05553330W0a=560D103J660010201J押南百旺电脑有P齧询R务用机械F河南旨旺电疽百P民祖L4.539WWas.-41flowjuiLLCLWOD- 典范代卫~ZIl<1II合计金驗：9055.33税砂:1005.6Ttft税台计：LD101.0D查也皓束查询蜡黒釵呈：3打开发票界面点击作废按钮，按软件提示操作点击“是”即可作废当前发票。>计WA上杲~F* **.发票査询显示fl:BOHD2DT枷怪合汁穴W査万计•瓯)LOOOOTO_□覽轅；I花琴尖爭上托码：33SLLIM555>计WA上杲~F* **.发票査询显示fl:BOHD2DT枷怪合汁穴W査万计•瓯)LOOOOTO_□覽轅；I花琴尖爭上托码：33SLLIM5553J 幵：■_扬宇3003.01 憧，聃呂 Wl： fHBjHiHtrtffl尸起百破人识別号» TOLCiKrJiinnMKMl址-电1百!■ 灯:l'■■'■ •吉 fe=poifiBLA-Waj^r:IaES区0^/*1/-602TZ46*0E1^lu-3b1/233■l■心 了 書2章>*252/73^/^^69/&090>0772502<1ri-511B-/<01*>Q3D31?B66*E^l维址•• «5r冏同整租 IfffimiREa'SiSffi| 畑恪应号讨fit单位 I SB |单£TflT4B!i XlUTiSJ|'3时SCGCTDDDDw™™™底牯L 9OOMtraCCWCTCIl WJ9EH幵=曰则：月g曰X誦认信息即将作废肖前发票，是否绽续？作废确认增值税专用红字发票开具注意：红字发票信息表需和红字发票一一对应，且需要收回所有原始发票联次。增值税专用票：发票管理一红字发票管理一增值税专票红字信息表填开。UMDn户略星5哎申旦SI国在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证（勾选确认）需要由购买方开具（申请），没有认证需要由销售方开具（申请），并填对应蓝字发票的发票代码和发票号码，点击下一步。进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由，确认信息无误后先点击保存按钮，提示保存成功后点击上传按钮，提示上传成功后即可。

台帆同BpSC辛IRa9賈矗上条下抵求冬増加酬肾ifan瞬存红手坛廉苗JS表is开在速匹茨红宇岌采信息表垢开日期台帆同BpSC辛IRa9賈矗上条下抵求冬増加酬肾ifan瞬存红手坛廉苗JS表is开在速匹茨红宇岌采信息表垢开日期IHH6年6月W曰申证方詐三雄勺丄凶曰;苗门詡q&科:；严询白H1芳糠认四刖号f|1纳58曲血纠5強萌=—TMQ口。税两：¥・IM皿厂——、陶买］=5申碍如宜旺击用戎5!菲扣增備税i出弗更莎Hi炖:广l、EtSta广£、未据柏厂门).无法认证—E內说人识別号认证不苻r(3J.憎ig理莅用芨■•代码、号円讪证革亘厂如•耐斓不属于:fill税｝fl说顶冃施金二.悄H方申瞎期⑴•因开；;百题跑方和也的广也.園开卑jtHLII"褪河的旳底蓝卓去用龛■番吗区内13S3i™ffi55码三£3*M7S3冶jjj科磔匚：lg值航寺用逅需□S^SlE^qE&Ta巾滴理由ISTOffSW*确认无逞石先点击保存揽钮成功后再点击上传技钮寸ta写申请方田联杀电话和申诸理由1她曲宜菽如卷称I年疔1CF今籲J商品的迂魅丰|却味自卷］懺M•上］却碗主\iaxi-] {□L1-1DHI|-1TD屯 祢；肝眼刪qirfRfgT油枪人毎別号；EOJL02flirn(iO］＜红字信息表审核下载发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表审核下载。VBJVBJ进入红字信息表下载界面，先设置下载保存地址和申请起止日期，然后点击下载。如果红字信息表审核通过，将提示“审核通过”。软件会下载xml文件。

"FIIW11IHltlFk円,■「•WhLir.iriWTM二*-観Him■住止口册■r三歩.j#.-frT«发票管理一发票填开一增值税专票填开。进入发票填开界面点击M二*-観Him■住止口册■r三歩.j#.-frT«两种开具方式a.选择“导入开具”操作如下：点击“…”按钮，选择下载的红字信息表XML文件。点击确认按钮。软件会自动生成负数发票，确认信息无误后点击打印，红字发票开具成功。b.选择“手工开具”操作如下:注：红字信息表编号就是下载的XML文件的文件名。手工录MJ1室增值菠音用岌耒任息表信电手工录MJ1室增值菠音用岌耒任息表信电开貝葩［顷负釣左票时・你必郦摒g开貝红宇増值说七冃左翼信县克》所列n富逬行匱幵・i育您玄飞面值写对应信慝克蹣寻«韦A红字信息表褊号•输A两績"点耳益步悔辅入依慝去帰是 丿■［盲专耒龙扁号：”*樹當斗富擢冲才州书當厲甘”丙决轨人：卜早林种童=»杓帕申■并邛|根据软件提示输入对应的蓝字发票的发票代码和发票号码。然后点击“下一步”，进入负数发票填开界面，手工输入蓝字发票的票面信息点击打印。增值税普通发票蓝字增值税普通发票开具与作废，操作方法与增值税专用发票操作一致开具红字普通发票时不需要信息表，可直接开具。快速选择商品编码的3种方式商品编码模糊查找如用户使用统一税收编码模式，可以“名称”为条件，模糊查找商品或应税劳务。注意：查找条件尽量简化，查询无结果的情况下可适当缩减搜索关键字。如关键字输入“税控盘”，此时查询无结果，缩减关键字为“税控”，可查询出符合条件的分类编码，纳税人可视实际业务需要进行选择或添加。关键字不支持具体品牌名查询。如纳税人实际销售商品为“联想计算机”，输入关键字“联想”，此时查询无结果，修改关键字为“计算机”，可查询出符合条件的分类编码，纳税人可视实际业务需要进行选择或添加。下面以开具“矿泉水”这种商品的发票为例，说明相关使用方法：进入开票软件，点击【发票管理】-【发票填开】-【增值税普通发票填开】按钮，如下图所示：ka^帀也;上建■増恒税专用境票埴开埋頑我晋鱼发票隕开ka^帀也;上建■増恒税专用境票埴开埋頑我晋鱼发票隕开■发票宜询©曹值税发票税挖开黑软件閘控訥闲秦；淫採梗徑峑：i^K 抿祀歴：瞬f=n$:管連妄日亚：^16-05-os闲秦；淫採2） 在弹出的增值税普通发票开具窗口上，填写“购货单位名称”后，选择“货物或应税劳务名称”按钮，如下图所示:纳稅U"吃：地ib电话:二亡订疋厅=：购货甲位_•]I...叫 [y-il>'IsnM亡、•昌纳稅U"吃：地ib电话:二亡订疋厅=：购货甲位_•]I...叫 [y-il>'IsnM亡、•昌<J|>口呈制洁单折扣廿棺忌扎重庆増值稅普通发票::实曰期:』啓上円上日«1v路协丈12（诂苛乞秫几極別三甲「土説J=當岂加 詡.宣& 计应:0.00珂阿；Q.M常杞占lln:霉刊整O.ttJ：3 fl：:勿订“'尸Ub6轴瞅识鵬:b.llJ^UU.LUJjbb地址、弓订：：L开户行庚科号:11梢按单ft收二二开克：苣丑员0/D Afii 未H世 桂顶正S3） 在弹出的【商品和服务税收分类编码】窗口（如下图）中，选中“查询条件”—“名称”输入框输入待开票商品名称如：“矿泉水”，点击“查找”按钮（下图“1”内容），显示模糊查找出的查询结果（下图“2”内容）。如直接录入商品名称查找不到，可以尝试将商品名称拆分后再

查找，或者录入同类的更通用的名称后再查找。点击查询结果中的具体名称，如：“包装饮用水”，则在左侧树状视图中会出现该查询结果相关的商品编码(下图“3”内容),如有相对应商品可直接进行选择；翻垒件□|启卜F23□退出打印ris孰查拚高彌朋务慕收分宾嗣呂祢『环朮規帰厂应且二「工单亘丽羽版眾:10.B翻垒件□|启卜F23□退出打印ris孰查拚高彌朋务慕收分宾嗣呂祢『环朮規帰厂应且二「工单亘丽羽版眾:10.B:圧二箱碑養杀TF_」 卜闻0 捷el-上来下盖末条増加删除修改保存愷誚LOaOSOTMOlS卑入导出R-C高品和朋务瑞收分童漏码▲千二产也3-^r■«、岌、处1.il-CJ1.'r^RH》口良显':计-E-:Li-'农壬吒:品，动,:r±-［；■■fF“二酒皓ii：-o三西:i=l库酉-o迸沼7\丘识PiF巴软娜|-二茹酿型f：七旦汁EL-匕蛋白倔H-&勺帥:: 小［味焰1订•:科「-匕其世斑如找不到相关商品，可选择相对应的商品类别编码进行增加，具体步骤如下图所示：增加完成后，在左侧树状视图大类商品编码下面就会显示“矿泉水”这个具体的商品名称，在右侧列表中也会显示“矿泉水”这一编码信息，如下图所示：

6)添加成功后的商品，可在开票时直接选择；也可在票面上直接输入该商品，按回车键后会直接查找到该商品，如下图所示：商品编码过滤隐藏如用户使用统一税收编码模式，可将不属于本企业业务范畴内的商品编码过滤隐藏，这样在选择商品编码时，即不显示这部分商品，从而提高查找效率。下面介绍具体使用方法：1） 进入开票软件，点击【系统设置】-【商品编码】-【商品和服务税收分类编码】按钮，如下图所示：JL三S-PMW亠两吕相8劑槪盘蛙科|□增Ifi粘商刖田网給淀捷孜世力Id：， 茫盹2；將斥冃PS；刼直 日竝咖•:心心2）在弹出的【商品和服务税收分类编码】窗口（如下图）上，选择垃按钮，出现【商品和服务税收分类编码设置】窗口，在窗口上的树状视图上，勾选本企业所需开票的商品编码大类，点击“确认”按钮即可。E-BinX昭III商品和月勝瞬強皴码岡张厂.:吧二谢生兰匡I单悅商昂細僦分塑晦；疇*冒1!需1退出打印下载导九导弓汇商品和師顼顺分类编码丸二曲引匕哀、卜料总*1±1七：心严吊1±1二?椒护品mo饲嗣］物、野齣回匕:洛炜楚肩£产由■二锁jK养垃产品、持E- 明舒卩朋石杞口：〕圭逅袒曰•叵贺物U..古.7K-丹.FII土KUII~蕊廿丰何芥為杖.狞尘二购黒甘产呈弓小右目-ffi^.-nn淒水禅頂产丘.瞬胡il广品包呈、饮料、回'込些产品:肚、册装、康戦据忙届.密貝夬土昂弧E覘品、牧件■翊、工胡塞产品石汕*、E^E金厢麟金麟悍乱忸、设奇亞4杲电，一-以丄-土-蟻毛如土呈-ci一uw□矿产嬲§幵采、F浙、勿割、躺*分加洗瞬#匕壬匚E-ZF;.^fF-I如使用自定义税收编码模式并赋码如用户商品繁多或之前已建立有商品编码，可采用这种方式提高商品编码选择效率。下面介绍具体使用方法：>设置自定义税收编码模式点击【系统设置】--【参数设置】菜单，在弹出的窗口上选择【运行参数】页面，在该页面上选中“使用自定义税收编码模式”，并点击“确定”按钮，如下图所示：片机三注谟碧跻一打黨鸳谏諾■狷r吉話空鬥莒決一目工旧圭忻二ir.^j-i==£<(片机三注谟碧跻一打黨鸳谏諾■狷r吉話空鬥莒決一目工旧圭忻二ir.^j-i==£<('f-.^^-ir自訥目出 茴手动导出号出躇徑：|D.虽agrsE辽油阳空||淞5「丫：克二苹就I：I心匚|存錄P小吩匸士心H；iLZ「M土p =1程我确罡网耘连克 現悭盘；WA痢世；劇用户容；酹员曰期；20LB-O5-®>增加自定义商品编码并赋码1)进入开票软件，点击【系统设置】-【商品编码】-【增值税类商品编码】按钮，如下图所示：墓眉换冯込畳曲虫幽邊芒春蘇割«H：：兀詁品 ？：肿芝型 M：墓眉换冯込畳曲虫幽邊芒春蘇割«H：：兀詁品 ？：肿芝型 M：泌聖 .2用測幫趙税发票税控开票软年阀逞和=* •③丨■，电客户邮«®TiaH 抽目更新客户邮«®TiaH 抽目更新噜：连按 横宦密：描入 扌囱兌盘：用戶名：钳哩衆日姐匸：O]G-05li2)在弹出的【商品编码】窗口上，先选择左侧树状视图中的商品信息类别(也可自行增加或删除类别)，在右侧窗口中增加并选中具体商品，点击“赋码”，具体步骤如下图所示：在弹出的【商品和服务税收分类编码】搜索窗口上，以商品名称为为关键词进行搜索，在搜