商业银行实习报告

福建农林大学经济与管理学院（旅游学院）实习报告姓学实类型商银行业务管理课程实习习时间2013.01.06-2013.01.12成绩2013年01月15日程实习报告

实习单位

中国建设银行城东支行实实习目的：为更好的掌握金融学的知识充分的把所学的知识运用到现实生活中去论实践的有效结合，更加深刻的理解对所学知识，增长和扩充知识面，增加对社会的接触，我在中国建设银行城东支行进行毕业实习。希望通过本次实践，能使自己对专业技能进一步的了解，能为自己积累一些宝贵的经验，为毕业后能快速地融入社会打下坚实的基础。实习时间2013年01月06日年01月12日实习单位国设银行城东支行一、中国设银行城东支行简介主营：目前主要包括(1)人民业务。吸收公众存款；发放短期，中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行，代理兑付，承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；买卖，代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务等。(2)中国建设银行是四大国有独资商业银行之一，是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。在国内，中国建设银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全，不仅为广大客户所信赖，而且与他们一道取得了长足的共同进步，已成为中国最大的银行之一。在海外业行同样通过自己的努赢得了良好的信誉财富为界500强企业之一。中国建设银行城东支行经营范围人币存款收付款项及代理保险业务；办理其上级行在人行批准的业务范围内授权的人民币贷款，票据贴现及其他业务；办理外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇，售汇等。二、实习的主要工作内容在中国建设银行城东支行的信贷部实习的主要工作有银行一些资料的整理有就是在和大堂经理柜台前，参观一些存贷款的业务操作，还有就是和与信贷人员一起到企业进行信贷的贷前调查工作。学习了中国建设银行城东支行1的信部信贷授信审批的流程，以及贷后的监督预警工作。在整个实习的过程中印象最深刻的就是对授信企业贷前的调查习间刚好碰上对xx外有限公司3千元专项额度授信的调查及产品开发这个项目。信用风险管理业已成为商业银行所面临的首要的战略问题国有商业银行面临上市的要求的同时，进行信用风险管理更为重要。而中国建设银行对信用风险管理方面，采取在对信用风险进行识别、评估和预警的基础上，论述其有效防范信用风险的策略。作为一名实习生我跟着中国建设银行城东支行信贷部的信贷人员对于x外贸限公司的这个项目进行了实地的调查。通过对该公司的贷前调查，让我深刻明白了，贷前调查重要性和调查的主要内容。中国建设银行城东支行信贷部的贷前调查主要是对借款人情况进行分析包括企业基本情况，近年的成绩及发展规划进行调查；企业的财务状况进行分析主要的会计科目分析，有关

财务指标分析；流动资金需求的合理性分析。对上述方面进行认真贷前调查，分析是否对其进行授信工作的依据。中国建设银行城东支行通过分析会计师事务所对xx外有限公司审计出来的相关报表，来了解该公司近年的整体财务情况，然后进行适当的有根据的预测未来的发展情况**外贸有限公司是福州一家较早建立的从事服装生产和有关服装方面的公司业经营范围包括建筑材料、日用百货、机械设备、机电设备、电子产品、床上用品、化妆品、玩具、工艺品、食品等产品的销售。本公司是的一家发展潜力很大的外贸企业。在金融危机给各行各业都带来相当大的冲击的同时也让外贸行业产生一定的影响了提高公司经济效益，决定采取加大生产，想要购买原材料和机械设备。所以想向银行贷款3千。以下是xx外有限公司近三年资产与负债，经营与发展情况及近期经营其他主要财务指标如下表1xx外有限公司2012年资产与负债表单位：元2表2外有限公司年损益表单：元3三、个人对*外贸有限公司的评（一）从企业基本情况看1、经营环境：公司地理位置优，所在城市是海峡西岸经济区的中心地区，随着海峡西岸的发展，公司所在地的工业、商贸和交通运输业都逐步发达起来。2营设施先进性司绕技术创新体系建努力提高创新成果转化为生产力的效率和效果。技术开发不断，公司技术创新形成了加速发展的良好态势，同时，生产技术创新设计也是该公司的一大优势。3、担保，担保人是福*服装公司，担保公司和本公司有业务上往来，该公司资产情况较好，注册资本10000万，用较高。4、公司的领导能力分析，公司法人代表*大学研究生管理学毕业，但是受过专业的管理课程培训，领导能力不错。（）短期偿债能力分析1、流动比率流动资/流负=116112391.3/94332510.18=1.230884。根企业自信登记评估标准流比率应＞1.5.最佳值应为2说明该企业流动性较弱,可能短期偿债能力较弱。2、速动比率=（流动资产货/动负债=(116112391.3-33716565.55)/94332510.18=0.873462。速动比率更能准确的反映企业的短期偿债能力。最好是大于1而这个企业小于1，说明短期偿债能力较低。3、现金比率=（货币资金+短投资+应收票据）/流动债=（16060770.12+0+0）/94332510.18=0.1703。在评价企业变现比率时候般为现金比率不是很重要的指标为般不可能要求企业全部用现金和短期证券来偿还短期负债，但是当企业的应收账款4和存货出现问题时候金比率显得尤为重要了金率是说明企业即可的变现能力。根据企业资信等级评估标准，现金比率应大于0.2而这家企业是0.1703，符合要求。

（三）长期偿债能力分析1、资产负债率，是指企业负债额同资产总额之比。该指标反映企业在资产中有多大比例是通过借债来筹措的，揭示了资产与负债的依存关系，也是衡量提供债权人得到企业资产的保证程度的重要指标。即面临破产清算企业对债权人权益的保障程度。资产负债率负债/资产流动负长期负债产总计94332510.18+413684070.7）/614891930.1=0.8262。资产负债率的大小反映企业对债权人资金的利用程度大说明利用借入资金获取利润的机会越大但另一个角度债越多明身资金实力不强权权益风险比较大。从长期偿债能力的角度来看产债率越低务风险越低据企业资信等级评估标准，资产负债率小于70%，该公司的产负债率为，不符合符合要求，表明该公司负担偿债能力较差。2、权益比率所有者权益/资产=106874640/614891930.1=0.1738该比率反映了资产中股东提供的资金所占的比重产负债率指标的反面东权益越大，资产负债率越低，企业债务风险小，反映企业长期偿债能力强。该公司所有者权益比率偏小，企业的财务风险较大。3、产权比率负债/所者权益（94332510.18+413684070.7/106874640=4.7534该指标反映债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系企业资本结构是否稳定，也反映了债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。反映了所有者权益对债权人的保障程度。该指标要求<100%由计算结果可知，该公司的产权比率指标没有达到要求，资本结构不稳定，企业长期偿债能力较弱。4、利息保障倍数。又称已获利保障倍数，是指企业生产经营所得的息前利润同利息费用（财务费用）的比率。它是衡量企业偿付负债利息能力的指标。利息保障倍数=税利润/债权利费用（财务费用）=36606574.57/13653313.208=2.68利息保障倍数越大，说明企业支付债务利息能力越强，究竟多大较好，这样根据该企业的历年经验和本行业特点来判断，一般以倍数较低的年度来作判断，比较稳健。根据企业资信等级评估标准，利息保障倍数大于4，显然该公司不符合条件的。表明该公司负担利息偿债能力较弱。（四）营运能力分析1、应收账款周转率=销售收/收账=221000476.9/53030943.12=4.17应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/4.17=86.33天该比率要求6次上通计可知该比率不符合要求，该公司周转率较差。2、存货周转率销售成本/存货146431253.8/33716565.55=4.34根据企业资信等级评估标准周率要在六次以上过计算可知该比率不符合要求公司周转率较差。（五）盈利能力分析1、销售毛利率表示企业每元售收入扣除成本后可获多少利润多少钱可用于支付期间费用和形成盈利，反映了企业初始获利能力。销售毛利率销毛利/销售收入=72581548.16/921000476.9=7.88%根据企业资信等级评估标准，销售毛利率达2以上即可，很明显，该公司在此指标上不符合要求。2、净资产收益率，也称股东权报酬率。从所有者角度来反映企业盈利水平的，具有很强的综合性。指标越高，说明所有者收益越大。净资产收益率=净利润所有者权=8029810.69/106874640=7.51%3、资净利率净润资=8029810.69/614891930.1=1.31%

根据企业资信等级评估标准净产收益率在10%左右资产净利率9%左右通过以上的计算，得出该股份公司的综合利用率和总资产活力能力都不好。通过以上的关于公司的发展状况和发展前景的分析公司所处的行业是一个前景很好的产业，但是通过公司的资产负债表，利率构成、主营业务盈利能力变化分析表，和坏账表的分析，可以看初该公司近年来发展状况不是很良好，未来发展前景还不确定。从公司的内部看：扩大生产的方式有很多，只是增加原材料来扩大生产是不合理，更重要的是应该提高资源利用率，提高劳动效率。这样的话，对公司的还款能力还要有进一步的分析。集中以上的观点，我本人认为银行不允许该公司贷款。在中国建设银行城东支行的信贷部实习期间深发现银行为了实现其目标其是信贷方面，为了分散风险，在整个授信流程中都贯穿着不同内容，将整体信贷业务划分为若干个子流程，进行信贷从贷前调查，贷中审查，贷后检查等全过程的审贷分离，全过程的风险防范，通过这样来实现信贷风险的防范及道德风险的防范。四、实习心得本人在实习过程中也着实体会到了中国建设银行城东支行的信贷部的工作人员的敬业精神，以及严谨的作业态度。为保证授信工作的顺利进行，保证良好的信贷服务质量，必须认真执行各项制度，维护信贷操作流程纪律，信贷要符合支行的信贷部的信贷政策。这样认真负责的态度使我认识到工作不是之前想象的那么的简单，我们要以十分的态度去对待每一分的工作。这对我以后无论参加什么工作都不失为一个重要的忠告：工作就是要用认真的态度去对待每个小小的细节，还有就是每个方面。毕业实习的时间虽短粗解经手业务的大致情况获了许多宝贵的实践经验和难得的锻炼机会。使我在银行的基础业务方面不再局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。也让自己的课本知识和社会实践有了近一步的结合，不失为一次和好的经历，和学习经验的好机会。通过这次实习为以后走向社有着积极的辅助作用我对未来的工作更有信心时也感谢中国建设银行城东支行给我一个这么好的学习实践机会。实习日记2013年1月7日这一天才是真正实习的开始虽少了原始凭证的填制核但望着那满眼熟悉的业务，要快速准确的做出相关业务的科目，还是有些困难。比如说，那第三笔的业务的材料成本差异在记账凭证上该怎么编才好，课本上是把它统一的记在贷方，实际成本大于计划成本的用红字登记，而实际成本小于计划成本的在贷方用蓝字登记，然而课堂上老师讲的却是另一套的方法。他是根据两者之间的差异的，灵活的用黑字记在借方或贷方。看看一下周围的同学，似乎也有类似的困惑，这两种方法该采用哪种方法好了。先等一下再说吧，最终根据老师的建议，还是采用了后一种方法。而自己起先用的是前一种方法。年1月8日昨天，那些记账凭证还没编到一半，还是接着编。起先，自己试着编记账凭证，一股脑的做下去，也不管做的对不对，后来却发现问题很多。一个是有些科目忘记结转，比如材料采购后材料成本差异就忘了结转了忘了个别的科目如些款中是否含有增值税，是不是把两者分离开来，另立一个应交税-缴增值税（进项税额或销项税额是快编完记账凭证时，那些损益类科目的结转金额算出来好像有点不正确，只好自己重新算一遍，最令人苦恼的是结转本年利润和利润分配的编制。考试前明明记得清清楚楚的顺序，现在连这些科目是该放在借方或贷方，都有点不自信了。2013年1月9日今天参加了银行的一些资料的整理要关于授信方面这我基本上了解了银行授信

的整个操作过程。也了解到银行授信的各方面考虑。在整理资料的过程中我了解到最**外贸有限公司因业务的扩展需要向本行申请贷款万。而银行方面要经过各方面的综合考虑才能决定是否予以贷款，其中的内容就包括对这家公司方方面面进行评估，参考过去授信过的案子，加上当前经济情况和银行本身的运营情况。第二天正好要对这家公司进行评估。我就想银行的工作人员表示希望我可以一起去，很幸运的是得到了允许。2013年1月10日今天的任务有点点艰巨点荣天任务就是跟随银行的工作人员一起*外贸有限公司参与银行对这家公司的评估。今天的评估才进行了一小部分，但是要做的事情倒是不少，银行的工作人员主要对这家公司的财务会计报表进行审查。包括有资产负债表，利润分配表，坏账准备金表，利润构成表等。在资料的审核过程中，银行的工作人员都对每一个表格，每一个数据进行分析，态度十分认真，十分敬业。今天让我学到了不少的东西，不仅仅是对公司的参观，还有就工作人的敬业精神深深的影响着我，这将对我以后的工作有着深刻的影响。2013年1月11日今天是实习的最后一天们有参加*外贸有限公司的授信评估是在银行里一些其他事情，一些总结之类的事情。总是感觉时间过的太快了知觉的就过了这么一周觉自己还没有学够希可以接着留下来继续学习。但是在这短短的几天的时间里我学到了不少的东西，真的很感谢中国农业银行福州分行华林支行给我提供这么好的机会课本学到的知识能和实际相结合，也让我学到了银行工作人员那种认真的工作态度耶敬业精神，衷心的谢谢你们。福建农林大学经济与管理学院（旅游学院）实习鉴定表10

爱人者人爱之敬者人敬之宽以济猛以济宽政是以和将军额上能跑马，宰相肚里能撑船。最高贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比惩罚更强烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘却，人人都有痛苦，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的指责和谩骂，时间是良好的止痛剂，学会忘却，生活才有阳光，才有欢乐。不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要冲动下做决定，会后悔一生。也许只一句分手，就再也不见；也许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争吵的感情，只有不肯包容的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知原谅的心。感情不是游戏谁也伤不起心是钢铁也疼不起缘分凭的就是真心真意；真感情，要的就是不离不弃。爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，并不爱你。你在别人心里重不重要，自己可以感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人却很少。谁在默默的等待，谁又从未走远，谁能为你一直都在？这世上，别指望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里一直装着你其实是难得。动了真情，情才会最难割；付出真心，心才会最难舍。你在谁面前最蠢是爱谁实恋爱就这么简单让智商下降全变了性格，越来越不果断。所以啊管有多聪明多有手段富有攻击性的爱上人时一也用不上。这件事情告诉我们。谁在你面前很聪明，很有手段，谁就真的不爱你呀。遇到你之前，我以为爱是惊天动地，爱是轰轰烈烈抵死缠绵；我以为爱是荡气回肠，爱是热血沸腾幸福满满。我以为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。婚姻生活牵手走过酸甜苦辣温馨与艰难，我开始懂得爱是经得起平淡。爱人者，人恒