资金管理概览培训演示

（优选）资金管理概览培训当前1页，总共56页。资金管理内容概览SAP的资金管理（TR）模块包括：现金管理(TR-CM)现金预算管理（TR-CBM）金融工具管理（TR-TM）贷款管理（TR-LO）市场风险管理(TR-MRM)当前2页，总共56页。资金管理部门当前面对的挑战思考针对管理层最紧要的问题是什么？当前3页，总共56页。运行良好的资金管理部门的最佳实践当前4页，总共56页。内容安排现金管理概念介绍现金位置流动性预测计划银行对帐现金预算管理概念介绍现金流量表内部银行金融工具和贷款概念介绍市场风险管理概念介绍当前5页，总共56页。现金管理-概念介绍现金管理模块主要用于监控现金流入流出,零用现金及银行存款的核算,保证资金流畅满足付款承诺.现金管理和总帐(GL),银行帐(BankLedger),应收应付(APAR),MM,SD模块紧密结合,现金管理的基本功能有:和FI，Logistics模快紧密结合从中获得数据.电子银行,锁箱功能(Lockbox),银行对帐单(BankStatement).现金集中(Cashconcentration)现金集合库,现金池(CashPooling),是由一组形成上下级联动关系的银行帐户和内部结算系统帐户及其定义在这一组帐户上的资金收付转和相应记帐规则组成的。流动性预测(LiquidityForecast)付款建议,现金支票等起息日(ValueDate)当前6页，总共56页。现金管理-问题与目标业务目标确保企业足够的流动性以支付到期的债务对过剩的现金头寸进行有效的投资对现金的收支进行有效的管理现金管理中的问题：银行帐户太多，难以管理现金管理应以现金实际转移日期为计算起点，而不是会计记帐日期对未来的现金流有可信的预测需要做现金计划的工具现金管理当前7页，总共56页。现金位置&流动性预测比较项目数据来源功能简介时间跨度现金位置以起息日——ValueDate为基准日期银行科目银行清帐科目付款通知监控银行帐户当前余额对未来几天银行帐户的余额进行预测0–5天流动性预测以计划日期——PlanningDate为基准日期应收帐款应付帐款采购订单销售订单现金计划对企业未来几周的现金收支流动进行预测为企业短期投资或融资提供有效数据1–24周以业务为起点的现金预测现金位置（FF7A）流动性预测（FF7B）当前8页，总共56页。现金和流动性管理-数据源分配勾选了，就分配给现金位置相关，没有勾选就与流动性预测相关当前9页，总共56页。现金和流动性管理-起息日勾选了定义缺省起息日,在payment(比如F-28,F-53)自动带出起息日(valuedate),valuedate用于银行科目和子科目,此类科目对应的字段状态组一般是G005(FS00建科目主数据选择).当前10页，总共56页。现金位置-起息日当前11页，总共56页。流动性预测-计划日期当前12页，总共56页。现金位置-银行相关科目设置：每个银行帐户建立一个总帐科目，并按照该银行帐户的是否到账设立子科目（Subaccount），或称银行清帐科目（ClearingAccount）。目的：方便对帐方便分析行项目操作：收付交易在清帐科目中过帐通过银行对帐，结清清帐科目中的未清项在现金管理中可以显示和监控所有的银行相关交易数据分类：计划级别(PlanningLevel)银行帐户结算科目： PL支票支付B1转帐支付B2支票收入B8客户付款B9其它 B5风险科目：票据贴现 CL当前13页，总共56页。银行科目主数据－科目设置LevelF0forbankaccountsLevelF1forcustomersandvendorsLevelsB1toBnforbankclearingaccountsLevelCP,forexample,forconfirmedpaymentadvicenotesLevelUP,forexample,forunconfirmedpaymentadvicenotesLevelNI,forexample,fornoteditems公司代码层数据当前14页，总共56页。银行帐号主数据举例银行码DeutscheBank开户行1000银行帐号10501050银行帐号10601060银行帐号10000100公司代码1000银行科目1银行科目2银行科目3当前15页，总共56页。银行帐号主数据系统设置当前16页，总共56页。显示现金位置当前17页，总共56页。现金位置报表现金管理科目名分组Group计划级别PlanningLevel当前18页，总共56页。主要相关配置报表中的分组(Grouping)计划级别设置(PlanningLevel)定义现金管理科目名称(CashManagementAccountName)当前19页，总共56页。报表中的分组当前20页，总共56页。计划级别设置当前21页，总共56页。定义现金管理科目名称在现金管理中，可以为每个与现金位置相关的总帐科目定义一个名称（10位长）。在一个公司代码中，现金管理科目名称不能重复在现金管理报表中将使用该名称替代总帐科目编号可以设置在现金管理中单独使用的科目，没有与之相对应的总帐科目，用以进行现金计划工作当前22页，总共56页。显示流动性预测当前23页，总共56页。流动性预测报表分组Group计划级别PlanningLevel计划组当前24页，总共56页。主要相关配置计划级别设置(PlanningLevel)定义计划组（planninggroupsforcustomersandvendors）当前25页，总共56页。计划级别设置当前26页，总共56页。定义计划组当前27页，总共56页。流动性预测中的数据分组预付款申请预收款申请应收帐款…...国内大客户国外大客户关联公司…...计划级别现金管理组12当前28页，总共56页。流动性预测的基本原理企业出具销售发票日期2013/7/10发票付款条件15天之内2%的现金折扣30天之内1%的现金折扣45天之内净到期客户付款历史记录平均拖欠日期5天预计到帐日2013/8/29当前29页，总共56页。流动性预测的作用甲分公司预测资金余额日期乙分公司预测资金余额日期…...集团公司预测资金余额日期流动性预测能帮助集团公司了解各地的资金供求状况，及时调拨资金，达到在全集团范围内资金的最合理化运用当前30页，总共56页。流动性预测的计划级别普通应收/应付的计划级别缺省为：F1其它计划级别通过“特殊总帐标志”进行设置当前31页，总共56页。现金管理组客户(供应商)所属的计划组包含在客户(供应商)的主数据中当前32页，总共56页。流动性预测报表中的层次结构分组计划类别客户/供应商现金管理组现金管理科目应收、应付评估手工计划总帐科目行项目显示手工计划当前33页，总共56页。备忘记录类型备忘记录是现金管理人员进行计划的工具计划类型——备忘记录的类型，定义了：-计划级别-备忘记录编号-是否自动过期-存档期间当前34页，总共56页。创建备忘记录路径：现金管理-〉计划-〉备注记录-〉创建(FF63)当前35页，总共56页。备忘清单FF6BFF7A当前36页，总共56页。维护备忘记录为了在现金位置中不重复体现一笔现金收支，需要在适当的时候将备注记录转移(Transfer)，使之不再体现在现金位置中。转移备注记录的方法：手工转移在察看现金位置时使用清单更改备注记录手工比较备注记录和实际科目记帐自动转移设定自动过期日自动比较备注记录和实际科目记帐当前37页，总共56页。计划银行收支2013/6/12013/6/4预计3天后收到3000元制作收支计划在现金位置中体现出该计划实际收到3000元会计记帐计划项目过期在现金位置中 正确体现当前38页，总共56页。银行对帐原理中国银行RMB基本户-未达121,000,00020,00033,030293,04059,0304,220平时记帐借：中国银行RMB基本户-未达贷：应收帐款-A客户中国银行RMB基本户-已达993,000银行对帐1,0002,000abdca--企收银未收b--企付银未付c--银收企未收d--银付企未付借：中国银行RMB基本户-已达贷：中国银行RMB基本户 -未达当前39页，总共56页。银行对帐单流程银行对帐单输入系统的形式：自动导入手工输入一般对帐流程：输入对帐单对帐单过帐(post)运行过帐的批输入(batchinputsession)运行自动清帐程序手工清账当前40页，总共56页。手工输入对帐单路径：会计/金库/现金管理/收入/手工银行报表/输入TCD:FF67控制输入屏幕格式控制过帐方式通过内部名称查寻银行帐户此处可以控制是否使用内部ID或外部帐号确定银行帐户。若选中此参数，系统通过内部开户行ID和帐户明细搜索银行帐户。在系统配置中维护ID。若未选中此参数，系统通过外部银行帐号和外部银行代码搜索银行帐户（通常是银行编号）。当前41页，总共56页。手工输入对帐单2当前42页，总共56页。手工输入对帐单3交易：控制记帐流入用正数流出用负数当前43页，总共56页。银行对帐程序介绍点击SAP资金管理的核心基础功能是银行对帐单。SAP的银行对帐单分为手工银行对帐单和电子银行对帐单。手工银行对帐单就是先手工输入银行出具的对帐单，然后在系统中进行对帐。在SAP系统中可以维护各种手工银行对帐单的格式。电子银行对帐单是指企业和银行通过一个标准的格式，由银行把电子格式的对帐单传给企业，企业直接上载对帐单，无需手工操作。在中国，由于没有统一的标准格式，一般需要得到银行的电子文件格式，开发导入接口。当前44页，总共56页。银行对帐程序介绍2点击点击自动对帐，系统会根据“业务类型（即收款还是付款）”，“分配”，“金额”三个字段的值做自动匹配，自动勾对如下：当前45页，总共56页。银行对帐程序介绍3点击点击保存，系统会显示对帐成功。银行帐和企业帐已匹配的帐目会消失。如果发现有错误的对账，选择错误对帐的两条记录，点冲销按钮这两条记录会在“已对”界面消失重新返回到“未对”帐的界面。系统会提示冲销成功当前46页，总共56页。现金预算管理资金管理是现代企业管理的一项重要内容。企业的很多问题都和资金管理相关。比如，如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业发展，向银行贷款几乎是每个企业的必经之路，但银行贷款对利息却又使企业的财务费用急剧上升，即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。在某些行业，比如商贸行业，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力当前47页，总共56页。集成环境下的资金管理-会计科目的层次会计科目的层次在财务会计中，我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类，负债类，权益类或损益类。但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角

当前48页，总共56页。集成环境下的资金管理

销售出库借：产品销售成本收入支出层贷：库存商品收入支出层

生成发票借：应收帐款-该客户明细应收应付层贷：产品销售收入收入支出层 应交税金收入支出层收到销售货款借：银行存款现金层贷：应收帐款-该客户明细应收应付层

思考：销售出库业务是否对资金管理产生影响？上述那笔业务对资金管理产生影响？（跨越了不同的会计科目层次）上述那笔业务对资金管理产生影响，并且形成了现金流？当前49页，总共56页。现金流量表和其他国家的现金流量表相比，我国的现金流量表要求同时使用直接法和间接法编制，并且一般国家作为选择补充资料的直接法更是作为正式表项，同时要将间接法的过程作为附表一同报送。直接法就是从每一笔现金（广义）的收支中通过现金发生的动因归集到现金流量表中；净利润是以权责发生制为基础的，而现金流量是以收付实现制为基础的。间接法的基本原理就是以企业报告期内按照权责发生制计算的净利润为起点，经过对有关项目的调整，转换为按照收付实现制计算出来的企业当期经营活动产生的现金净流量的方法当前50页，总共56页。现金流量表的实现方式SAPR/3出具现金流程表的方法分为承诺项目法与原因代码法。方法一：承诺项目法承诺项目法，应用于TR(ECC6中为PSM模块)预算模块，承诺项目实际上即预算科目,预算科目和会计科目并不一一对应，预算科目的明细程度和预算深度相关，比如在某个项目中预算只需要区分材料和人工，则材料类科目和职工薪酬都只要对应到两个承诺项目就行。方法二：原因代码法在凭证输入的时候，对于涉及到与货币资金相关的凭证时候，规定原因代码作为必须输入的项目。通过字段状态组（fieldstatus）和记帐码（postingkey）实现原因代码的必须输入。然