第五天-课件制作应收管理

“GoLive”--U9新员工实施能力培训用友软件股份有限公司EBU实施与支持总部任晓飞2010年9月6日全球第一款完全基于SOA架构的企业管理软件应收管理课程目标了解各应收相关业务的立账了解各种收款了解坏账的相关业务目录概述立账概述普通立账特殊立账－销售返还、任务立账、RMA立账、KIT件、销售费用立账、管销费用立账收款概述标准收款（包括收款任务）预收款其他收款与其他模块关联（现金银行、票据管理）坏账计提坏账准备坏账发生坏账收回概述接口应收收款立账客户付款客户开票组织核算组织订单出货单发票退货单同币种核销异币种核销催款对账预收款暂收款保证金坏账调整同期确认收入应收应付对冲债权转移订单出货单应收单挂起对内转移对外转移票据现收款汇兑损益电子支付概述总体流程概述主操作立账收款核销月结各种处理：即大核销的概念应收核销应收调整应收应付对冲债权转移汇兑损益坏账相关业务概述处理类型说明当前期间应立账的订单/出货单/预出货单/退货单/发票/管销费用单/资产调出单全部已立账检查项当前期间的单据全部已核准必要当前期间的标准用途收/付款单全部已核销必要当前期间的关系企业交易单全部已审核必要当前期间的收入与成本完全配比必要期末已计算汇兑损益必要当期已经计提坏账准备且已核准必要当前期间的单据已生成交易分录必要当前期间的单据分录全部过账至总账必要月结目录概述立账概述普通立账特殊立账－销售返还、任务立账、RMA立账、KIT件、销售费用立账、管销费用立账收款概述标准收款（包括收款任务）预收款其他收款与其他模块关联（现金银行、票据管理）坏账计提坏账准备坏账发生坏账收回立账－关键应用－多组织营运组织（订货组织、物流组织）核算组织法人组织工厂组织资产组织对应的开票组织对应主账簿来源组织

对应立账源的创建组织业务组织结算组织

当启用资金结算模块时，需指定结算组织立账－关键应用－多组织立账依据业务组织销售订单执行组织出货单/预出货单营运组织退货单接单组织内部交易结算清单源组织开税务发票业务组织资产调拨调出货主组织费用报销报销组织管销费用单当前组织发票借项账户单贷项账户单借项通知单贷项通知单预收款保证金质保金暂收款暂付款立账－关键应用－业务类型特点：发票：必须有料品通知单：必须与发票对应，贷项通知单金额不得超过对应发票金额账户单：可以无料品其他：不能直接新增，由相关操作生成销售订单出货（包括预出货）签收对账开税务发票退货单（贷项账户单和贷项通知单才允许选择）销售费用管销费用单资产调拨内部交易结算清单（目前只支持推式立账）费用报销/关系企业交易（目前只支持推式立账）收入成本匹配（借项通知单和贷项通知单才允许选择）立账－关键应用－立账依据供应链单据上的设置立账－关键应用－立账依据可选择的立账依据枚举对应于应收单头的立账依据立账－关键应用－立账依据应收单上的选择应收单中可选择的立账依据枚举对应于销售订单的立账依据立账－关键应用－立账依据应收业务类型立账依据来源业务类型发票销售订单普通销售、委托代销、借出转销售发票出货发票签收发票对账发票、借项账户单、贷项账户单、贷项通知单开税务发票增值税普通发票、增值税专用发票、出口发票发票、借项账户单销售费用普通销售、委托代销、借出转销售发票、借项账户单管销费用单管销费用单借项账户单资产调拨资产调出贷项账户单、贷项通知单退货单普通销售借项通知单、贷项通知单收入成本匹配普通销售、委托代销、借出转销售应收业务类型、立账依据、来源业务类型的关系立账－关键应用－通知单目的：调整发票金额，故肯定对应一张发票优势：源头跟踪、即时核销应用场景：有源退货单立账收入成本配比有差额针对发票调价、调量通知单的特殊处理通知单上记录了对应发票信息若是贷项通知单则会自动执行红冲立账－关键应用－通知单只调整单价原始所立应收单单价从10调整到15，则应该新增一张借项通知单调整数量若原来所立的应收单数量立多了，需要减少15，则应该新增一张贷项通知单数量单价金额1005500数量单价金额100101000数量单价金额1510150立账－关键应用－通知单快速生单输入调整的单价、数量、税额、价税合计立账－关键应用－通知单输入调整的单价、数量、税额、价税合计拉式生单单据类型选择借项通知单，或贷项通知单，点击[来源单据]后，可看到此客户下的发票。立账－关键应用－收入确认支持同期确认收入不确认收入立账－关键应用－收入成本匹配收入成本不匹配的几种场景收入>成本：增加成本——通过新增预出货单或出货单的方式调整预出货单：用于当期没有实际的出货；出货单：用于当期确实有实际的出货；减少收入——通过增加贷项通知单调低收入成本>收入增加收入——通过增加借项通知单调高收入减少成本——直接转销售费用或者销售成本（未匹配前为发出商品）【V2暂未提供】立账－关键应用－收入成本匹配收入成本不匹配的处理立账－关键应用－收入成本匹配收入成本匹配差异批量立账的方式贷项调整：系统自动查找收入>成本的记录借项调整：系统自动查找成本>收入的记录立账－关键应用－收入成本匹配借项调整：系统自动列出成本>收入的记录，用户只需选择。选中后生成借项通知单。非凭单式立账/推式立账

上游单据核准时，直接推式生成应收单，且应收单是已核准状态，其数量、单价、金额等信息全部来源于立账源，不可以直接修改、删除、作废凭单式立账/拉式立账（单拉、批拉）

应收单是开立状态，其信息可修改；过滤条件（单拉）/分单条件（批拉）可以在一定范围内可设置手工立账系统生成

收款单、付款单、债权转移、应收应付对冲、质保金转应收会生成应收单，类似于推式立账，不可以修改、删除、作废快速生成（指通知单）立账－关键应用－立账方式供应链单据上的设置立账－关键应用－立账方式可选择的立账方式枚举对应于应收单的立账方式立账－关键应用－立账方式凭单式立账/拉式立账－单拉需首先输入应收单单头的一些信息，如单据类型、客户、立账依据、立账日期、来源业务类型、税组合等，用于过滤来源单据。选单画面，用户可修改本次立账数量、本次立账单价、本次立账价税合计，作为本次立账的数据，带回应收单行。应收单行不再允许修改这些信息。点击确定后，系统会将用户选取的源单对应生成不同的应收单行。选单的过滤条件的设置见下页。立账－关键应用－立账方式凭单式立账/拉式立账－单拉用于配置单拉的过滤条件。分固定过滤条件和可配过滤条件，用户仅可修改可配过滤条件。立账－关键应用－立账方式凭单式立账/拉式立账－批拉点击确定后，系统会将满足条件的所有源单列示在一个选单画面中，见下页。立账－关键应用－立账方式凭单式立账/拉式立账－批拉选单画面，用户可修改本次立账数量、本次立账单价、本次立账价税合计，作为本次立账的数据，带回应收单行。应收单行不再允许修改这些信息。点击确定后，系统会将用户选取的源单按分单条件生成不同的应收单。分单条件的设置见下页。立账－关键应用－立账方式凭单式立账/拉式立账－批拉用于配置批拉的分单条件。分固定分单条件和可配分单条件，用户仅可修改可配分单条件。立账－关键应用－立账方式手工立账手工创建的无源应收单。立账依据、来源单据都为空。直接在应收单行上输入料品、单价、数量、金额等信息。质保金立账正向应收单才允许有质保金未到期质保金行不参与即时核销可作为发票模板中预设科目的影响因素后续处理转应收 按原行可处理金额新增一张应收单，同时原行余额变为0转损失（应收调整单） 按原行可处理金额新增一张应收调整单，同时原行余额变为0立账－关键应用－质保金立账－关键应用－质保金正常立账后，需手工选中应收单行上的[质保金]质保金性质的应收单行，可执行[质保金转应收]或[质保金转损失][质保金明细]用于查看并审核质保金变更记录可以选择多种确定立账日的方式：手工确定支持跨月立账可以在出货后20天立账可以在每月的固定日期立账可以设定月末（自然月、会计月）作为立账日期……立账－关键应用－立账日期账期计算依据立账时点立账日期开票日期可以在[账期计算依据]基础上，选择多种确定到期日的方式：手工确定支持跨月到期可以在出货后60天到期可以将每月的固定日期作为到期日可以设定月末（自然月、会计月）作为到期日到期无法收回的款项可以通过应收分割执行延期……立账－关键应用－到期日业务场景

将应收单行按[到期日]进行拆分作用体现不同的到期日，影响账龄分析立账－关键应用－应收分割立账－关键应用－应收分割焦点在应收单头上，点[应收分割]，是按应收单头进行分割；焦点在应收单行上，点[应收分割]，是按应收单行进行分割。输入分割结果立账－关键应用－应收分割点击[到期日]可查看此行的分割结果立账－普通立账－业务描述在单头输入必要信息点击[来源单据]，选择要立账的单据，并输入立账的数量、单价等数据立账－普通立账－业务描述根据选择的立账单据，自动创建应收单行只能修改应收单行上[核算]页签下的一些信息应收业务类型选择贷项账户单立账依据为空来源业务类型选择[销售返还使用]手工输入应收单行上的料品、数量、单价等信息，先执行【保存】点击【操作】－【使用销售返还】，系统按应收单中输入的信息匹配并消耗销售返还记录返回应收单主画面，[销售返还使用额]表明已成功消耗的返还金额其他注意：所有应收单行，要求满足[价税合计]=[销售返还使用额]不支持批拉和推式立账立账－特殊立账－使用销售返还立账－特殊立账－使用销售返还在应收单行先输入料品、数量、单价等信息，再点击[使用销售返还]。在销售返还使用画面，依据【渠道管理】中的销售返还政策，系统自动匹配销售返还记录并进行消耗。立账－特殊立账－使用销售返还返回应收单主画面后，行上的[销售返还使用额]就表明成功消耗返还记录的金额立账－特殊立账－销售退货RMA注：相依性：退货单的立帐依据是退货单，退货单源单的立帐依据是源单只有[RMA类型]为“赊帐RMA”，或“接收并退款RMA”时，才需立应收立成贷项通知单：

ＲＭＡ有源，且符合相依性，且ＲＭＡ金额小于等于源单立的发票金额立成贷项账户单：

ＲＭＡ无源，或源是委托代销、销售退货收货、或调剂单，或ＲＭＡ立账金额大于源单立的发票金额立账－特殊立账－销售退货RMAＲＭＡ立成通知单，还是账户单，是系统根据规则判断，不由用户决定。立账－特殊立账－销售退货RMA单拉：单据类型选择“贷项通知单”或“贷项账户单”立账依据选择“退货单”批拉：系统筛选出符合条件的退货单。并根据用户选单结果，自动根据规则生成贷项通知单或贷项账户单。立账－特殊立账－kit件立账不成套立账依据＝销售订单

取订单计划行上的母件行立账依据＝出货

取订单计划行上的母件行，但要求子件已全部出货成套立账依据＝销售订单

取订单计划行上的母件行立账依据＝出货

取出货单行上的母件行费用性质立应收立应付我方负担Y客户负担Y代收代付YY立账－特殊立账－销售费用涉及范围

销售订单（只能单独立账）、出货单、预出货单、ＲＭＡ（只能单独立账，且只支持“客户负担”）立账方式（单拉、批拉都可）随单立账：与货款一起立账，体现在费用子行中单独立账：与货款分开立账，体现在应收单/应付单行上其他只能立一次，立账金额可改大，也可改小对于代收代付，应收立账金额和应付立账金额必须一致立账－特殊立账－销售费用随单立账批拉：立账依据中选择[出货]时，同时选中[费用立账]，则会将源单上的费用与货款同时立账。销售费用随单立账后，费用项目和金额出现在应收单行的子行中。立账－特殊立账－销售费用单据立账－单拉单拉：点击[来源单据]后，系统筛选出源单上有费用的单据供用户选择。立账－特殊立账－销售费用单据立账－批拉批拉：根据用户输入的条件筛选出源单上有费用的单据供用户选择。立账－特殊立账－销售费用单据立账－批拉销售费用单独立账，费用项目对应于应收单行，而不象随单立账，对应于应收单行的费用子行。立账－特殊立账－管销费用立账业务描述 【销售与分销】下的【管销费用单】用于归集销售费用后直接立账，但立账方法与销售费用立账差距较大。主要体现在：相同点根据费用性质决定立应收，还是立应付不同点仅支持单独立账使用不同的立账依据只能全额一次立账对外部客户立应收或应付后，根据管销费用单的设置，会自动触发组织间立内部应收、应付立账－特殊立账－管销费用立账单拉：点击[来源单据]系统自动过滤符合条件的管销费用单批拉：选中[管销费用单]系统会自动过滤符合条件的管销费用单目录概述立账概述普通立账特殊立账－销售返还、任务立账、RMA立账、KIT件、销售费用立账、管销费用立账收款概述标准收款（包括收款任务）预收款其他收款与其他模块关联（现金银行、票据管理）坏账计提坏账准备坏账发生坏账收回多种收款对象客户（默认）供应商一张收款单允许存在多种结算方式，对应于收款单的行收款单行内容主要是结算方式，主要用于一次收款会有多张票据或者多种结算方式；建议一单一行方式录入；一种结算方式下可以对应多用途，对应于收款单的用途行按用途可以对应多来源，对应于收款单的物料明细行一种结算方式下可以对应多个代收对象，对应于收款单的代收行收款收款收款单行收款单用途行，是收款单行的子行若选中[代收]，则为代收数据行，也是收款单行的子行收款单物料明细行，是另一个纬度的收款单行直接录入在销售与分销模块中录入预收款在【项目计划控制】模块中快速录入收款针对应收单可以直接进行现收针对应收单可以快速录入收款现金银行模块中录入的收款单付款单执行退款核销后将余额转暂收如果收到的是一张承兑汇票，则可以通过录入票据直接自动产生坏账收回时可以直接录入收款信息收款－关键应用－收款单来源标准：销售业务已立账后的收款标准性质的收款指需要冲销对应应收或应付的款项标准用途的金额必须在当期处理完，否则可以转暂收/暂付标准性质的收款可以在收款单上做即时核销预收：销售业务尚未完成就收到款项收款对象只能是客户支持多种预收对象：合同（头）、销售订单（头、行）、无订单的出货单（头、行）、物料、物料分类、项目、客户预收对象一旦立账，可自动核销杂项：在应收中不做任何后续处理收款－关键应用－用途质保金：对供应商所供应的货物有质量要求时可以采用这种方式收款对象只能是供应商质保金一般在货物没有问题的情况进行退款，也会有直接冲销借项应付的特殊情况可以针对PO头收取质保金保证金：如果对客户的付款不是特别信任，且是卖方市场时可以采取的一种方式保证金一般会采用退款或者直接冲销应收账款的方式进行后续处理保证金若超出了有效期可以通过分割的方式延长有效期现收：没有收款周期，应收立账的同时就确认收款不能直接手工录入，由应收单生成一张应收单对应生成一张现收款，直接核销暂收：暂收款用途不能直接手工录入，由标准款转换而来，主要是当标准收款超额、又不知道该款项的具体目的时可以先转为暂收，等待后续的确认、处理收款－关键应用－用途业务描述由出纳在现金银行录入收款单，收款单上的信息比较简单，只有结算方式、金额、账号等信息，但是收款单又需要入账，那么可以先核准后入账，然后通过核对方式补充明细的核算信息。核对时可以补充或修改的信息：收款用途代收信息预收明细标准收款明细部门、业务员、收款员、收支项目、项目、任务等核算项目核对后不允许再次核对，但允许返回到核对前状态会按核对后的收款单重新产生AAI收款－关键应用－核对收款－关键应用－转暂收时机1：核销后转暂收参数设置 [限制收款单转暂收]＝false收款单核销后，若仍有余额，系统会提示“是否转暂收”核销后若仍有余额，系统会提示用户是否转暂收时机2：月结时统一转暂收月结检查项[当前期间的标准用途收/付款单全部核销]双击后，点击“转暂收”收款－关键应用－转暂收选中希望转暂收的收款单，点击[转暂收]，即可执行业务描述对于企业已入账，但后来发生跳票的业务，可以通过收款转回恢复到入账前状态。转回处理分成两种模式：转回－无痕迹

删除所有后续相关单据，当前收款单视同作废退款－有痕迹

根据原收款单生成付款单，并且根据原处理记录产生负向的处理数据特点只支持整单转回只有结算方式中[业务属性]是银行业务的才允许做转回/退款应收票据触发的退票，会将应收票据对应的收款单做类似退款的处理，即基于收款单生成应收单，并核销收款－关键应用－转回/退款收款－关键应用－转回/退款收款对象包括：合同销售订单出货单退货单税务发票应收单催款记录收款－标准收款选择[收款明细]后，可在[参考单据]中参照选择符合条件的源单，作为瀑布核销的对方单据默认将应收单的可处理金额带入收款单，可改，核准时会核销符合条件的金额收款－标准收款－快速收款收款－预收款预收对象包括：合同销售订单无订单出货物料物料分类项目客户选择[预收对象]后，可在[单号]中参照选择符合条件的源单，作为专款专用核销的对方单据收款－预收款输入预收款的２种方式在收款单中录入在供应链业务源头录入（如合同、销售订单，或无订单出货）可