项目评估一二

《建设项目评估》

前言项目评估---投资项目评估

---建设项目评估---工程项目可行性研究---工程建设项目可行性研究与评估---投资（建设）工程项目经济评价什么叫项目评估？—概念项目评估---是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由有关部门（包括银行、中介咨询机构等）对拟建投资项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益等进行全面分析论证，并就该项目是否可行提出相应职业判断的一项技术经济评价工作。

前言预修课程：会计学、市场学、工程经济学、工程项目管理使用教材:宋维佳、王立国、王红岩编著：《可行性研究与项目评估》（第二版），大连：东北财经大学出版社，2007.9（21世纪高等院校工程管理专业教材）教学参考书1.国家发展改革委员会、建设部：《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》，北京：中国计划出版社，2006.8前言2.申金山主编：《工程经济学》，郑州：黄河水利出版社，2004.63.戚安邦主编：《项目评估学》，天津：南开大学出版社，2006.14.全国注册咨询工程师（投资）考试教材编写委员会：《项目决策分析与评价》（2008年版），北京：中国计划出版社，2007.115.中国国际工程咨询公司投资项目可行性研究与评价中心：《投资项目可行性研究教程》，北京：中国地震出版社，2002.86.张宇主编：《项目评估实务》，北京：中国金融出版社，2004.57．闫军印主编：《建设项目评估》，北京：机械工业出版社，2005.3（21世纪高等教育工程管理系列规划教材）

前言8.陆参主编：《工程建设项目可行性研究实务手册》，北京，中国电力出版社，2006.109.李北伟主编：《项目评估》，北京：高等教育出版社，2006.5（普通高等教育十五国家级规划教材）10.葛宝山主编：《工程项目评估》，北京：北京交通大学出版社，2004.8教学方法：传统讲授与多媒体结合，提问式教学，课堂讨论，案例教学。

考核方式：闭卷考试第1章总论（1.1投资和投资项目）1.1.1投资的本质、作用及其特征1）投资的本质所谓投资是指经济主体（包括法人和自然人）为未来获得收益而于现在投人生产要素，以形成资产的一种经济活动；投资的另一层含义也可解释为经济主体（法人和自然人）为未来获得收益而于现在投人的资金或资本。这些认识与当代西方经济学家对投资本质的表述大致相似。

这里所讲的生产资料投资，亦即经济意义上的投资，即直接投资；纯金融投资，亦即金融意义上的投资，即间接投资。在项目评估中的投资就是指直接投资，简称为项目投资。

2）投资的作用（1）从宏观的角度看：第一，影响社会总需求水平，从而在短期内影响产出和就业水平。第二，通过投资能够增加社会的资本积累，提高潜在的生产能力，从而促进长期的经济增长。（2）从微观的角度看，投资有三方面的作用：第一，增强投资者的经济技术实力。第二，提高投资者不断创新的能力。第三，增加投资者的市场竞争能力

3）投资的特征（1）收益性（2）风险性

（3）长期性

（4）不可逆性

第1章总总论（1.1投资和投资项项目）1.1.2项项目及其类类型1）项目项目是投资项目的的简称。在我我国，关于项项目尚无公认认的解释。按按照世界银行行的解释，项目是指在规定的的期限内，为为完成一项（（或一组）开开发目标而规规划的投资、、政策、机构构以及其他各各方面的综合合体。2）项目的类类型1、根据其性性质的不同：：基本建设项项目和更新改改造项目①基本建设设项目，简简称建设项项目，是指指用于增添添固定资产产，从而扩扩大生产能能力（或工工程效益））的投资项项目。建设设项目又可可划分为新新建项目、、扩建项目目、恢复项项目和迁建建项目等不不同的类型型。②更新改造造项目，固固定资产更更新和技术术改造项目目的简称，，是指以新新的设备、、厂房、建建筑物或其其他设施替替换原有的的部分，或或以新技术术对原有的的技术装备备进行改造造的投资项项目。2、根据其其内容的不不同：工业业投资项目目和非工业业投资项目目3、根据其其用途的不不同：生产产性投资项项目和非生生产性投资资项目4、根据其其投资主体体的不同：：国内投资资项目（政府投资资项目）和外商投资资项目5、根据项项目的设计计生产能力力的不同：：大型、中中型和小型型3）投资项项目的基本本特征1、一次性性--------功能、性性质、技术术、经济不不同2、有约束束条件：以以形成企业业长期资产产为目标时间约束：：建设期目标约束：：达到预期期的生产能能力、技术术水平或生生产效益（（质量和成成本—投资资规模）3、投资大大、建设期期长、项目目种类繁多多如国家级重重点项目南南水北调工工程，计划划总投资4860亿亿元，规划划建设期长长达50年年。4、不可逆逆性5、属于直直接投资（（直接投资资形成有形形或无形资资产，而不不是采用购购买证券、、股票等间间接投资））6、整体性性强。（按按一个总体体设计建设设，是若干干个单位工工程的总体体。单位工工程指具备备独立施工工条件并能能形成独立立使用功能能的建筑物物及构筑物物。）第1章总论论（1.2投资项目周周期与投资资决策程序序）1.2.1项目周期期1）概念----指指一个投资资项目从提提出设想开开始，通过过立项、决决策、开发发、建设、、施工等活活动，直至至项目竣工工投产为止止，所进行行的生产活活动和总结结评价的全全过程。2）从投资角角度分为三个时时期1、投资前期：：机会研究、初初步可行性研究究、可行性研究究、评估报告、、投资决策2、投资时期（（项目实施阶段段）：合同阶段段、工程设计阶阶段、施工阶段段、试运转阶段段、交工验收3、生产时期（（运营时期）：：投产经营阶段段、项目评价总总结阶段1.2.2投资决策程序1）我国投资决策的的基本程序作出投资决策的的时间位于项目目投资前期，基基本程序：第一步：由项目目主管部门或建建设单位提出项项目建议书，上报有关部部门，进行初步步决策。第二步：项目建建议书经过批准准，即为项目立立项，编写可行性研究究，上报有关部部门进行最终决决策。第三步：对项目目的可行性研究究报告进行审查查与评估，编写写项目评估报告告。第四步：由投资资决策机构根据据项目评估报告告和可行性研究报告作出出最终决策。2）项目投资决决策审批制度根据《国务院关关于投资体制改改革的决定》，，政府投资项目目和企业投资项项目分别实行审审批制、核准制制或备案制。1、政府投资项目目。政府需要从投投资决策的角度审审批项目建议书和和可行性研究报告告，同时还要严格格审批其初步设计计和概算。2、企业投资项目目。不再实行审批批制，区别不同情情况实行核准制或或登记备案制。3）可行性研究与与项目评估的重要要性实质：1、以最少的投入入获得最大的利润润2、决策科学化，，实现资源的合理理配置总之：投资项目决决策阶段是项目周周期中最重要的阶阶段，投资决策的的失误可能导致项项目投资的彻底失失败，而作出投资资决策所凭借的依依据则是项目可行行性研究与评估。。需要介绍的几点（（关于决策的几个方方面.doc）第1章总论1.3项目评估与可行性性研究的关系1.3.1可行性性研究的基本概念念1）可行性研究的概念念指在投资决策前，，通过对与拟建项项目有关的市场、、资源、工程技术术、经济和社会等等各方面的问题进进行全面分析、论论证和评价，从而而确定项目是否可可行或选择最佳实实施方案的一项经经济技术评价工作作。2）可行性研究的作用1、为投资者进行行投资决策提供依依据2、为投资者申请请贷款提供依据（（金融机构在受理理贷款申请时需要要）3、为商谈合同、、签订协议提供依依据4、为项目进行工工程设计、设备订订货、施工准备提提供依据5、为机构设置、、人员培训提供依依据3）可行性研究的阶段划分1、机会研究2、初步可行性研研究3、详细可行性研研究此外，对某些特定定的大型的、结构构复杂的工程项目目，还要进行辅助助(专题)研究。。辅助(专题)研研究亦称功能研究究，是指对项目某某一个或几个方面面的关键问题进行行的专门研究。投资决策各阶段工工作的目的和要求求.doc4）可行性研究的基本内容由于各阶段可行性性研究内容由浅入入深，精度由粗到到细，最为详细的的为详细可行性研研究，所以我们仅仅对详细可行性研研究基本内容进行行讨论。1、总论2、产品的市场需需求和拟建规模3、资源、原材料料、燃料及公用设设施情况4、建厂条件和厂厂址方案5、项目工程技术术方案6、环境保护和劳劳动安全7、生产组织、劳劳动定员和人员培培训8、项目实施计划划和进度要求9、投资估算和资资金筹措10、经济效果的的分析与评价财务分析（评价））与国民经济评价价（费用效益分析析）11、评价结论与与建议1.3.2项目评评估的基本概念1）概念2）项目评估的原原则1、考察因素的系系统性2、实施方案的最最优性3、选择指标的统统一性4、选取数据的准准确性5、分析方法的科科学性3）项目评估的依据l、有关部门颁布布的项目评估方法法。2、国家计委和建建设部发布的《建建设项目经济评价价方法和参数》。。3、项目目可行性性研究报报告、规规划方案案等。4、各有有关部门门的批复复文件，，如项目目建议书书、可行行性研究究报告的的批复。。5、投资资协议、、合同、、章程等等。6、有关关的方针针、政策策、法规规、规定定、办法法等。7、其他他有关信信息资料料。4）评估估的内容容1、项目目与企业业概况评评估2、项目目建设必必要性评评估3、项目目市场需需求分析析4、项目目生产规规模确定定5、项目目建设生生产条件件评估6、项目目工程与与技术评评估4）评估估的内容容7、投资资估算与与资金筹筹措8、财务务效益分分析9、国民民经济效效益分析析10、社社会效益益分析11、不不确定性性分析12、项项目总评评估1.3.3项项目评评估与可可行性研研究的关关系1）二者者的一致致性（1）均均处于项项目投资资的前期期（2）基基础理论论基本相相同（3）工工作的内内容基本本相同（4）目目的相同同（实现现投资决决策的科科学化、、民主化化和规范范化，