财务制度工程项目管理办法

XXX股份公司工程项目管理方法目录第1章总则第2章工程项目的范围和立项、管理程序及部门第3章可行性报告或立项报告的内容第4章工程项目管理第5章工程项目评审第一章总则第一条为了规范完达山股份公司及所属公司单位工程项目的管理，保证工程项目正确核算，实现工程项目立项目标，同时配合完达山股份公司财务管理制度实行，拟订本方法。第二条完达山股份公司及所属公司所有工程项目推行项目立项审批制。资本超过5万元的工程项目由项目开发单位报股份公司董事会审批，5万元以下自行立项，报股份公司有关部门和财务部存案。？可细化第三条本方法合用于完达山股份公司及部下各级公司。第二章工程项目的范围和立项、管理程序及部门第四条本方法所指工程项目包含以下内容：1、基本建设项目2、技术改造与更新项目3、房子维修工程4、其余建筑施工项目第五条项目立项程序立项程序包含立项申请、评论审察、赞同立项三个主要环节。立项申请：由预立项单位或部门提出立项报告或可行性报告报相应部门或董事会评论审察：接到立项报告或可行性报告后，有关部门组织人员对报告内容进行核实，并对其立项展望成效进行论证。赞同立项：部门或董事会依据评论审察结果确立能否立项，并赐予书面通知，对不一样意立项的，应说明原因。第六条项目管理程序项目管理程序是指立项后，项目开始推行到项目达成阶段的工作。包含项目实行、中期检查、总结查收、评估等环节。项目实行推行项目负责制，由项目小组或部门的领导对项目负责。财务、审计部门负责中期检查和项目评估。项目小组或部门、财务部、工程项目提出单位，固定财产管理部门共同进行查收。第七条工程项目管理部门：基本建设项目：由股份公司或立项公司成立项目小组，项目小组对工程项目全权负责，进行一致管理，小构成员可依据项目需要抽调公司内部各部门人员构成。技术改造与更新项目：由股份公司或立项公司（设备工程部）负责立项所需全部事宜的办理，并详细实行。房子维修工程：由股份公司或立项公司（后勤）负责立项所需全部事宜的办理，并详细实行。其余建筑施工项目：依据详细状况由有关部门依照上述程序办理。第三章可行性报告或立项报告的内容第八条可行性报告内容作为立项依照的可行性报告应该包含：1、总论：提出的背景，投资必需性和经济效益。2、需求展望和购建规模：需讨状况展望，销售展望，价钱剖析，国内现有生产能力估计；对项目的规模、产品方案和发展方向上的技术经济比较和剖析。3、资源、原资料、燃料及公用设备状况：原料、协助资料、燃料的种类、数目、根源和供给可能；所需公用设备数目，供给方式和供给条件。4、建厂条件和厂址方案：建厂的地理地点、气象、水文、地质、地形条件和社会经济现状；交通、运输及水、电、气的现状和发展趋向；厂址比较与选择建议。5、设计方案：项目的构成范围，技术根源和生产方法、生产技术工艺和设备选型方案的比较，引进技术，设备的根源；全厂部署方案的初步选择和在建工程量状况；公用协助设备和厂内外交通运输方式的比较和初步选择。6、环境保护：检查环境现状，展望项目对环境的影响，提出环境保护和三废治理的初步方案。7、公司组织、劳动定员和人员的培训计划。8、投资估量与资本筹备：主体及协作工程所需投资，项目建成后的生产流动资本估量；资本根源，筹备方式及贷款的偿付方式。9、项目经济评论：可行性研究报告的指标起码应包含(但不单限于)：静态指标：投资回收期、投资利润率。动向指标：净现值、内部利润率、投资回收期。可行性研究报告中对于欠债的内容应包含(但不单限于)：欠债方式及偿付方式；筹资方案的实行难点；动向资本均衡剖析。第四章工程项目管理第九条工程项目管理是指立项程序之外的工程过程管理，包含招招标管理、工程资料采买管理、施工管理、资本与核算管理、完工查收管理。第十条招招标管理基本建设项目和房子维修项目承接一定推行招、招标制。技术改造与更新项目视项目详细状况而定，立项部门能够自行达成的由立项部门担当，没法独立达成推行招、招标制。第十一条招招标管理细则1、资格审察。报名参加招标的公司，由项目包办单位初审，从中精选初选信用好、有资质的公司进行实质观察。2、观察招标公司。对初选招标公司进行实质观察。观察的主要内容为：（1）公司项目管理组织机构，质量保证系统，管理水平，劳动力根源，施工队伍素质，项目经理素质；（2）施工技术装备状况，及其使用状况：（3）施工质量、资料质量、工程进度，合同履约状况及完工工程保修服务；（4）财务状况，可流动资本；（5）公司信用。在综合观察的基础上确立起码2家以上公司列为招标单位。3、编写招标文件和评标方法招标文件编写要全面、仔细、规范，联合招标工程特色，合理确立招标范围。能归入招标范围的工程内容要严实，对暂不可以归入报价范围的工程内容，要仔细做好市场调价，按实结算或许合理浮动范围。评标方法原则上要采纳综合评分法，量化评标。合理确立评标分值和最优报价范围。确立评标小组人员构成。评标小构成员应包含有关技术、经济等方面的专家构成。4、招标单位招标文件的封存各招标单位的招标文件，一定在招标文件限制的时间范围内，按有关规定密封送到指定部门，经财务部、项目负责人、各招标单位代表确认有效，并在各招标文件上互相署名后当民众封存。开标时公然检验封存状况。5、开标、评标及定标开标。工程招标应举行开标会议，表现招标的公然、公正和公正原则。各招标单位均应参加开标会议，财务部、项目包办单位及有关专家参加，可邀请公证单位进行公证。招标单位的招标报价、优惠条件及许诺应该众宣读。评标。由评标小组负责评标工作。评审方法一般采纳综合评分法，对各招标书进行科学的量化比较，依照评标方法例定的评分标准对招标报价、资料用量、工期、质量、施工组织设计、公司信用及许诺条件等进行相应的打分，而后累计各项分值，综合得分最高者确立为最优招标单位。对投资小的小型项目可采纳议标的形式，由评标小构成员对各招标书共同分项进行仔细比较后，以磋商和投票的方式确立最优招标单位。定标。依据评标小组确立的最优招标单位一般为中标单位。中标单位应该场宣告，中标单位及中标报价应由评标小构成员书面署名确认。如出现最优招标单位没有中标的状况，应说明原因并形成书面资料。第十二条工程资料采买管理工程项目所需资料推行一致采买，一致付款。项目推行招招标的，资料采买也需推行招招标。详细事项由项目小组或担当部门负责。第十三条施工管理项目实行负责部门或小组应成立施工现场管理条例,保证施工现场的安全，资料和工程项目的完好，保证项目施工如期达成。第十四条施工管理内容1、选择建筑施工单位后，公司须与之签署建筑施工服务合同，重要合同尚需律师批阅和主管部门登记鉴证。2、公司在项目施工时，差遣工程监察人员或邀请专业监理公司对工程质量进行监察，发现工程质量问题实时督促施工单位整顿或返工。3、依照施工进度实时划拨工程款项。对施工单位供料的须做好原资料质量监测工作，由本公司供料的做好原资料质量采买、质量检测查完工作。4、对施工过程中波及工程更改、资料、工程花费变支较大的，公司和施工单位共同约定后才能奏效，并按不一样权限分别报项目经理、主管副总、董事会赞同。第十五条资本与核算管理工程项目包办单位应在工程项目开始前，拟订适合的资本与核算制度，对工程项目施工进度中的资本与核算进行管理。第十六条资本与核算制度原则1、以工程实质发生的支出为计价基础，按项目分类核算，并以交托使用作为转入固定财产的时点。为工程借钱而发生的利息支出，在固定财产交托使用以前计入工程成本，交托使用以后计入当期损益。2、在建工程在交托使用前因进行试生产所形成的可对外销售的产品,依如实质销售收入或估计售价扣除税金后,冲减在建工程成本(流通公司试营业的收入,应列入当期损益),发生的支出计入在建工程成本。3、虽已交托使用，还没有办理完工决算手续的，自交托使用日起，按工程估量、造价或工程成本资料估量转入固定财产，并计提折旧。决算办理完成后，按批复决算数调整原估价值和已提折旧。4、公司已发生的应计入工程项目的借钱利息，属还没有交托使用的，计入在建工程的价值，已使用的计入当期花费。5、在建工程减值准备计提方法：若在建工程长久停建并估计在3年内不会从头动工；所建项目在性能上、技术上已经落伍并所带来的经济利益拥有很大的不确立性，以及其余足以证明在建工程已经发生减值的情况，按可回收金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。6、工程项目的资本管理推行估量管理，按立项报告或可行性报告中资本估量的安排进行，高出估量的事项，应说明原因提交立项审批部门审察赞同后，财务部方可赐予资本调换。第十七条完工查收管理项目完工后，项目包办单位应实时组织财务部门、财产管理部门、评审单位和施工单位进行查收。第十八条完工查收内容1、工程完工后项目主办单位与施工单位等，共同组织查收。如发现工程与原设计图、施工图、说明书、建筑施工服务合同样不符的，不予查收。对重要工程完工查收，则按国家有关完工查收规程办理。2、对查收不合格的，依据所列质量问题逐个整顿，达成后再次查收。以严重不合格的，可提出索赔。3、在查收时，公司或拜托注册会计师审察工程决算报告，工程查收合格后且决算报告赞同后，支付对付款。4、查收合格的或整体查收不合格中的合格部分，实时移交给公司使用部门使用，相应的工程资料整理分类立卷，分别交使用部门和工程档案管理部门。5、联系和监促施工单位在查收后的质量保修期内对使用过程中的问题实时办理、修复。6、对工程完工后的余材，应清点登记，退回公司资料库，或退货到供货商处。残次料可经估价后就地办理或标售。第十九条项目查收标准进行项目完工查收一定切合以下条件：1、已按设计要求建成，能够投入使用2、工程结算和完工决算已经过有关部门审计3、设计和施工质量已经质量监察部门检验并作出评定4、环境保护、消防、劳动安全卫生，切合与主体工程“三同时”建设原则，达到国家和地方规定的要求5、建设项目实质用地已经土地管理部门核查6、建设项目的档案资料齐备、完好，切合国家有关建设项目档案查收规定7、生产性项目，主要工艺设备和配套设备经联动负荷试车合格，形成生产能力，能够生产出设计文件所规定的产品；生产准备工作能适应投产的需要。项目基本切合完工查收据件，仅有零星土建工程和少量非主要设备未按设计规定的内容所有建成，但不影响使用或投产，也可办理完工查罢手续。对未完工程应按设计安排投资，限时达成。第五章工程项目评审第二十条工程项