保函管理办法

保函管理办法1目的和范围 为规范中国xx集团有限公司（以下简称公司）开具、收取保函行为，加强债务风险管控工作，结合公司实际，制定本办法。1.2本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为《资金管理程序》。1.3本办法适用于公司总部和各分公司、全资子公司、控股公司、事业部（以下简称各单位）。2管理原则2.1各单位应严格控制以投标保证金、履约保证金及质保金等货币资金形式向建设单位或政府主管部门出具担保，应积极采用以保函形式替代保证金形式，减少外部单位占用资金。2.2公司原则上不允许开立敞口保函，应明确保函的到期日。3管理职责3.1公司领导层3.1.1公司总经理办公会审议批准敞口保函。3.1.2董事会审批金额在5000万元（含5000万元）以上的保函。3.1.3总经理审批金额在2000万元（含2000万元）-5000万元（不含5000万元）的保函。3.1.4公司总会计师审批金额在2000万元（不含2000万元）以下的保函。3.2职能部门3.2.1公司资金部负责审核保函相关基础资料，提交金融机构办理保函，登记台账，保存副本，及时注销保函。3.2.2市场部审批各单位投标保函申请。3.3各单位3.3.1各单位根据需要按要求提交申请，登记台账，向业主提供保函并及时归还到期保函。3.4项目部3.4.1各单位根据需要按要求提交申请，登记台账，向业主提供保函并及时归还到期保函。4管理内容、程序4.1保函过程管理4.1.1保函开立的审批程序公司市场部、各分子公司、事业部对外开具保函需提交保函管理申请单审批流程，并向公司资金部报告。申请单位提交保函管理申请单中需写明保函开立的必要性和重要性，与保函相关的基础合同或者基础经济事项情况，保函品种、保函金额、保函到期日、保函开立银行、保函受益人等信息。保函金额在2000万元（不含2000万元）以下的，由公司总会计师审批；保函金额在2000万元（含2000万元）-5000万元（不含5000万元）的，由公司总会计师审核，总经理审批；保函金额在5000万元（含5000万元）以上的，由公司总会计师、总经理会审，董事长审批。各单位办理投标保函，需经过公司市场部审批；特殊情况下必须开具敞口保函的，由申请单位向公司资金部进行专项报告，并由公司党政联席会审议批准。申请单位审批流程截图交由公司资金部留存，同时提供开具保函的相关基础资料。该基础资料包括：招标文件、施工合同、特殊情况下需提交招标人或者合同发包人的相关声明或确认书等文件。基础资料的真实性由申请单位负责。公司资金部向金融机构提交相关资料，取得金融机构开具的保函后，将正本交与申请单位，申请单位在保函副本签字认可后，由双方登记台帐。4.1.2保函正本交予受益人时，必须履行签收手续。保函副本或复印件由各申请单位财务人员负责保管，遇工作调动时，保函副本及相关台账作为会计人员交接的重要事项进行交接。4.1.3保函项下经济活动结束时，即招投标活动结束、工程施工结束、预付款拨付完毕，或者保函到期时，申请单位应负责及时向受益人索取保函正本。受益人不能退还保函正本的，应索取受益人的相关证明文件。退回的保函正本及证明文件交予公司资金部办理保函注销手续。4.1.4保函发生索赔的，申请单位应及时向公司汇报，并采取一切措施促使受益人撤销索赔，避免造成损失。索赔要求不能撤销的，该损失由申请单位承担，并追究责任人的责任。4.2收取保函管理4.2.1公司对外进行招标、工程分包、劳务分包、采购材料时，要优先向投标人、分包单位、供应商收取保证金。如合同约定收取保函的，应先行与公司资金部协商确定保函格式。4.2.2各单位收取投标人、分包单位、供应商的保函应由本单位财务管理部门妥善保管，建立台账，一旦出现问题在有效期内及时索赔。5流程图5.1集团公司投标管理申请流程…保函管理-0015.2分子公司投标管理申请流程…保函管理-0025.3分子公司履约保函、预付款保函审批流程…保函管理-0036其他6.1本办法是公司的内部规章，仅适用于公司内部的资金结算管理。6.2任何单位和个人未经公司的书面同意而援引本办法作为诉讼或仲裁证据的行为是无效的，公司均不予认可。保函业务流程图2000万以上（含2000万）5000万以上（含5000万）5000万以下(不含5000万)2000万以上（含2000万）5000万以上（含5000万）5000万以下(不含5000万)2000万以下(不含2000万)集团公司总经理审批集团公司董事长审批开始集团公司市场部部长审批集团公司分管领导审批集团公司资金部部长审批集团公司财务管理部部长审批集团公司总会计师审批结束分子公司保函管理申请流程（投标保函）保函管理-0025000万以下(不含5000万)5000万以下(不含5000万)2000万以上（含2000万）5000万以上（含5000万）2000万以下(不含2000万)集团公司总经理审批集团公司董事长审批开始分子公司市场部主管审批集团公司总会计师审批结束分子公司总会计师审批分子公司经理审批集团公司财务管理部部长审批总会计师审核集团公司市场部部长审批集团公司分管领导审批集团公司资金部部长审批分子公司保函管理申请流程（履约、预付款、质保金保函等)保函管理-0035000万以下(不含5000万)5000万以下(不含5000万)2000万以上（含2