会计基础出纳员填写单据

会计基础出纳员填写单据第1页/共51页职业情景第2页/共51页出纳员的岗位责任：办理报销、填写送款单、支票、进账单，办理委托收款背书，到银行进账和提现等出纳是干什么的？第3页/共51页财务主管的岗位责任：审核支票等票据，加盖预留银行印鉴。第4页/共51页

每个企业在银行开立结算户后，都要在银行预留印鉴（财务专用章，法人章等），以便日后作为银行审核支付支票金额的依据。为什么要在银行预留印鉴？第5页/共51页注销日期年月日起用日期2007年1月1日使用说明预留印鉴式系电话广州市友谊路18号地址广州市绿色饮料有限公司户名020304056账号账户管理专员：东山支行李东网点主任：谢哲明广州市绿色饮料有限公司财务专用章中国建设银行股份有限公司印鉴卡

NO.0211266第6页/共51页收回借支款第7页/共51页整理粘贴单据，填写“差旅费报销单”先找领导审批去…交单报销开具收据第8页/共51页一、收回借支款对应业务：在上节课中业务员报销差旅费的时候，出纳应当在收到差旅费报销单据、余款后开具收据第9页/共51页收据存根联：收款单位留存收据收据联：交付款方作为支出依据收据记账联：收款单位记账依据一般是在不需要或暂时无法开具发票而又必须有收款凭证时开具。如企业收到的订金、押金、赔偿款和罚款等为什么收据需要复写开具？问题一、出纳员通常在什么情况下填写收据？第10页/共51页问题二、必须填写收据的哪些项目日期、经济事项金额签章第11页/共51页业务5：承接业务4，业务员李东持单据报销差旅费，核准金额为2,876元，收回余款124元（原借款金额3,000元）收据年月日No.0015267今收到金额（大写）拾万仟佰拾元角分（不做发票以及服务性收据使用）第三联记账经手人盖章：陈小灿负责人：会计：出纳：记账：单位盖章广州市绿色饮料有限公司收款专用章李东3，000元（其中：报销单据2，876元，退回现金124元）。20080418程音陈小灿零零叁零零零零零(¥3,000.00）第12页/共51页练习：2013年9月26日业务员李明持单据报销差旅费，核准金额为4800元，收回余款200元（原借款金额5,000元）收据年月日No.0015267今收到金额（大写）拾万仟佰拾元角分（不做发票以及服务性收据使用）第三联记账经手人盖章：陈小灿负责人：会计：出纳：记账：单位盖章广州市绿色饮料有限公司收款专用章李东5，000元（其中：报销单据4,800元，退回现金200元）。20130926程音陈小灿零零伍零零零零零(¥5,000.00）第13页/共51页企业要提取现金和转账是通过填写支票办理的。支票——是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。第14页/共51页第15页/共51页第16页/共51页第17页/共51页第18页/共51页问题一我国目前使用哪几种支票？1、现金支票2、转账支票3、普通支票支票上印有“现金”字样。支票上印有“转账”字样。未印有“现金”或“转账”字样。只能支取现金只能转账既可以提取现金，又可以转账。第19页/共51页问题二购买支票需办理什么手续？领购支票时，需填写“支票领购单”：单位的全称结算账户的账号购买日期购买支票的数量出纳员的身份证号码加盖单位的预留银行印鉴、出纳员的签章第20页/共51页业务6：2008年1月15日出纳员陈小灿到建设银行东山支行购买支票一本，填写支票领购单。支票领购单2008年01月15日020304056账号广州市绿色饮料有限公司户名自12717311号至12717341号起讫号码壹本领购数量以下银行填写：经发：邓敏验印：李冬领用单位签章：（预留银行签章）陈小灿签收领购单位经办人员姓份证号码（注：起讫号码由银行经办人填写）广州市绿色饮料有限公司财务专用章柳青第21页/共51页问题三：到银行提取现金应怎么填写支票？第22页/共51页支票的填写第23页/共51页按照实际日期用中文大写书写年1月——零壹月2月——零贰月3月∽9月10月——零壹拾月11月——壹拾壹月12月——壹拾贰月1日——零壹日∽9日——零玖日10日——零壹拾日20日——零贰拾日30日——零叁拾日11日——壹拾壹日∽19日——壹拾玖日月日支票大写日期的有关规定照写第24页/共51页中国建设银行支票出票日期（大写）年月日收款人：人民币（大写）EG0292512702分角元十百千万十百千亿付款行名称：出票人账号：用途

以上款项请从我账户内支付出票人签章复核记账中国建设银行支票存根（粤）EG0202925127附加信息出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会计号码附加信息：身份证件名称：

发证机关：被背书人背书人签章年月日（贴粘单处）第25页/共51页中国建设银行支票出票日期（大写）年月日收款人：人民币（大写）EG0292512702分角元十百千万十百千亿付款行名称：出票人账号：用途

以上款项请从我账户内支付出票人签章复核记账中国建设银行支票存根（粤）EG0202925127附加信息出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会计业务7：2008年1月19日出纳员陈小灿开出支票到开户银行提取现金100000元，准备发放工资。20080119广州市绿色饮料有限公司￥100000.00发工资柳青冯东贰零零捌零壹壹拾玖广州市绿色饮料有限公司建行东山支行020304056壹拾万元整发工资广州市绿色饮料有限公司财务专用章柳青￥10000000第26页/共51页中国建设银行支票出票日期（大写）年月日收款人：人民币（大写）EG0292512702分角元十百千万十百千亿付款行名称：出票人账号：用途

以上款项请从我账户内支付出票人签章复核记账中国建设银行支票存根（粤）EG0202925127附加信息出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会计20080119广州市绿色饮料有限公司￥100000.00发工资柳青冯东贰零零捌零壹壹拾玖广州市绿色饮料有限公司建行东山支行020304056壹拾万元整发工资广州市绿色饮料有限公司财务专用章柳青￥10000000号码附加信息：陈小灿身份证件名称：

发证机关：被背书人广州市绿色饮料有限公司财务专用章柳青背书人签章年月日（贴粘单处）身份证东山公安分局44010319860925246320080119第27页/共51页1、出票日期大写2、收款人名称

本单位名称3、付款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章一、填写支票正联1、出票日期小写2、收款人名称

本单位名称3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章1、附加信息：

出纳员签名2、身份证件名称3、发证机关4、身份证号码5、被背书人（空）6、背书人

盖预留银行印鉴7、日期二、填写支票存根三、背书小结：出纳员提取现金如何填写支票？第28页/共51页1、出票日期大写2、收款人名称个人名称3、付款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章一、填写支票正联1、出票日期小写2、收款人名称

个人名称3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章1、附加信息：

收款个人签名2、身份证件名称3、发证机关4、身份证号码5、被背书人（空）6、背书人（空）7、日期二、填写支票存根三、背书小结：如何给个人开支票？第29页/共51页问题：出纳员如何使用支票办理转账？第30页/共51页供货商出纳员财务主管4、结算支票联3、传递1、开支票2、签章第31页/共51页中国建设银行支票出票日期（大写）年月日收款人：人民币（大写）EG0292572902分角元十百千万十百千亿付款行名称：出票人账号：用途

以上款项请从我账户内支付出票人签章复核记账中国建设银行支票存根（粤）EG0202925729附加信息出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会计业务8：2008年1月20日出纳员陈小灿开出支票支付广东省糖业股份有限公司的白糖货款14000元，并办理转账。20080120广东省糖业股份有限公司￥14000.00白糖款柳青冯东贰零零捌零壹零贰拾广东省糖业股份有限公司建行东山支行020304056壹万肆仟元整白糖款广州市绿色饮料有限公司财务专用章柳青￥1400000第32页/共51页号码附加信息：身份证件名称：

发证机关：被背书人背书人签章年月日（贴粘单处）中国建设银行支票出票日期（大写）年月日收款人：人民币（大写）EG0292572902分角元十百千万十百千亿付款行名称：出票人账号：用途

以上款项请从我账户内支付出票人签章复核记账中国建设银行支票存根（粤）EG0202925729附加信息出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会计20080120广东省糖业股份有限公司￥14000.00白糖款柳青冯东贰零零捌零壹零贰拾广东省糖业股份有限公司建行东山支行020304056壹万肆仟元整白糖款广州市绿色饮料有限公司财务专用章柳青￥1400000背面由收款人填写！第33页/共51页1、出票日期大写2、收款人名称收款单位名称3、付款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章一、填写支票正联1、出票日期小写2、收款人名称

收款单位名称3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章1、由收款单位填写！！！二、填写支票存根三、背书小结：如何填写转账支票第34页/共51页各种情况背书比较：

支票种类比较项目现金支票转账支票出纳员提取现金发放工资出纳员开出支票给个人自行提取现金企业之间支票结算的交易收款人本单位名称个人名称收款单位名称收款人背书附加信息出纳员姓名及身份信息个人姓名及身份信息无背书人签章本单位预留印鉴无收款单位预留银行印鉴被背书人无无收款单位开户行第35页/共51页问题：收到付款人的支票怎样进行委托收款背书？三、进账第36页/共51页购货商出纳员开户银行1、付款结算，交支票正联进账单支票4、送存银行3、填写2、背书5、返回进账回单第37页/共51页号码附加信息：身份证件名称：

发证机关：被背书人背书人签章年月日（贴粘单处）中国建设银行支票出票日期（大写）年月日收款人：人民币（大写）EG0479853302分角元十百千万十百千亿付款行名称：出票人账号：用途

以上款项请从我账户内支付出票人签章复核记账贰零零捌陆壹拾贰广州市绿色饮料有限公司农信合白云支行00213744868贰万元整租金广州市大洋科技有限公司财务专用章邓文￥2000000业务9：2008年6月12日，广州市绿色饮料有限公司收到广州市大洋科技有限公司支付5月份厂房租金的支票一张，面额20000元。中国建设银行东山支行委托收款2008612广州市绿色饮料有限公司财务专用章柳青第38页/共51页办理委托收款背书的步骤1、在“被背书人”栏填写持票人开户银行及其支行名称。2、在“背书人签章”栏加盖持票人预留银行印鉴，并填写“委托收款”字样和背书日期。第39页/共51页第40页/共51页第41页/共51页银行进账单

年月日开户银行账号全称出票人分角元十百千万十百千人民币（小写）金额开户银行账号全称收款人票据张数票据种类票据号码备注：复核记账银行进账单年月日开户银行账号全称出票人分角元十百千万十百千人民币（小写）金额开户银行账号全称收款人票据张数票据种类票据号码备注：复核记账2008612广州市大洋科技有限公司00213744868农信合白云支行￥2000000广州市绿色饮料有限公司020304056建行东山支行支票壹张04798533第42页/共51页银行进账单（回单）开户银行账号全称出票人开户银行账号全称收款人分角元十百千万十百千人民币（大写）金额票据张数票据种类票据号码复核记账

年月日1XV21118768此联是开户银行交给持（出）票人的回单开户银行签章2008612广州市大洋科技有限公司00213744868农信合白云支行广州市绿色饮料有限公司020304056建行东山支行

￥2000000贰万元整支票壹张04798533中国建设银行股份有限公司广州市东山支行2008.06.12★★票据受理专用章收妥抵用（4）第43页/共51页四、送存现金现金是指由出纳员保管，存放在保险柜的钞票，它是企业的财产。为保证现金的安全，企业应当将销货收到的现金和超出库存限额的现金送存银行。第44页/共51页问题一：将现金送存银行前如何整理和清点票币？出纳员将现金送存银行之前，应将相同面额的纸币叠放在一起，按每张100张为一把，用扎钞纸或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10张为一沓整理好。不够整沓的，从大额到小额排放。将同一面额的硬币放在一起，按每50枚用纸卷成一卷，零散的硬币不存银行，留为找零。票币核对无误，由出纳员填写一式三联的现金存款单后存入银行。第45页/共51页现金交款单1、整理2、填写3、送存银行出纳员办理现金送存银行的手续：第46页/共51页第47