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文档简介

XXX有限公司餐厅财务管理制度为进一步加强餐厅管理，健全餐厅制度，规范餐厅财务收支，现就餐厅财务管理中的有关事项规定如下：餐厅财务管理的总体要求餐厅服务员工为宗旨，不以营利为目的，由综合部及财务部实行“联合管理，独立建账，成本核算”。餐厅财务人员管理规定及职责根据人事部核定，餐厅设置专职的会计与出纳。会计出纳明确分工。互相监督，不得兼职。会计职责(1)会计应设立总账及明细账并对其进行核算。会计依法履行会计制度，对会计资料的真实性进行监督会计应妥善保管会计资料，并把原始凭证装订成册。会计需每月25号点盘烟酒及原材料库。每月1号前向餐厅管理者报送“财务报表。会计应搞好成本核算，做到日清月结，帐物相符。4出纳职责出纳应设立现金日记账并对其进行核算。出纳对餐厅充值业务和餐厅现金进行操作和管理任何人不得开空白票据或是在空白纸上盖章。（4）出纳员收取任何人不得开空白票据或是在空白纸上盖章。（4）出纳员收取现金时须开具三联单并改餐厅印章，如有错误要作废须三联齐全。（5）付款时，出纳根据会计审核填制的凭证和餐厅管理部门领导的确认付款。三、采购管理规定采购员对所有餐厅原材料及烟酒进行收发及验收工作，保证餐厅日常运作的原材料和烟酒及时、安全供应到位。保管人对购进货物的数量、单价、质量进行验收，并对购进货物开四联入库单，将采购员和保管人确认签字后的入库单中的财务联交与会计处入账。如在验收货物时发现质量或数量问题不能入库。四、物资管理规定任何人不的擅自把物资转借、挪用、租凭给他人，不的擅自向外出售食堂物品。对故意损坏各类设备、设施、餐具、厨具的要照价赔偿，并视情节由堂主管提出处罚建议。罚款作为餐厅收入。五、餐厅现金管理库存现金应有餐厅专用银行卡，如有大额现金及时存入银行。不能一个白条抵库，不能私设小金库，不得挪用现金和私自借给他人现金，如有遗漏、假币，所造成的损失由当事人负责。由公司财务人员每周一对餐厅出纳的库存现金进行盘点，并对会计所做餐厅账目进行审查，以保证与现金相符。六、餐厅收入管理餐厅的收入主要来源与员工的就餐餐费和招待的业务费。餐厅向员工收取的就餐卡餐费，实行月末预收并结转收入的办法。暂将就餐卡上与额，挂“预收账款”结转为本月收入。招待的业务费如未及时收回，挂“应收账款”转为本月收入。七、餐厅支出管理餐厅的支出时指，蔬菜支持、粮油支出、调料类支出、肉类支出和其他业务支出。餐厅支出的管理程序原材料及烟酒的购入，必须按实际支付的价格计价，并在购入时经验收过秤后开“入库单”入库，由会计计入有关账薄。领取原材料或烟酒时，必须填写“出库单”并由会计计入相关账薄。八、餐厅财务收支结余及分配管理餐厅在正常情况下，应力求收支平。

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