果品加工项目可行性研究报告

万元、工程建设其它费用1945.96万元、预备费3662.69万元。固定资产投资26115.61万元，无形资产1945.96万元。8.2.3建设期利息建设期利息768.95万元。8.2.4流动资金流动资金6303.53万元。8.3资金来源8.3.1中央财政资金按照《2010年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》要求，拟申请中央财政投资200万元。8.3.2地方财政配套资金按照《2010年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》要求，拟申请地方财政配套资金100万元。8.3.3自筹资金及来源企业自筹18065.1万元，资金来源于企业股东集资筹集以及的其他营业性收入等。8.3.4银行贷款及筹措情况申请银行贷款6000万元。8.4财政资金的使用范围项目资金严格按照财务制度及农业综合开发项目财政资金使用和管理办法，对项目建设资金进行专项管理，专款专用。财政资金主要用于项目所需的仪器设备的采购及安装、管护房及加工厂的建设、人员技术培训等。企业对财政资金实行专款专用，建立完整的项目帐簿，实行报帐制度。第九章财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据该项目经济评价依据国家计委和建设部颁布的《建设项目经济评价方法和参数》规定的原则与方法进行。在市场需求预测，生产规模，产品方案，工艺技术方案，原材料供应，工程建设方案及实施计划等基础上进行项目的财务评价。该项目财务估算按国家现行的《工业企业财务制度》、增值税暂行条理和企业所得税暂行条理等有关政策、法规进行。价格预测：考虑到市场发展趋势，该项目的投入、产出物的相对价格不会有太大变化，且通货膨胀同时影响投入和产出两个方面，故财务评价中所有投入、产出物的价格均采用2010年当地的市场价，即基价。效益预测：项目效益是根据产出物的预测价格和生产规模计算而得。项目的销售收入来自于种苗、鲜果和深产品的销售。生产负荷安排：第一年、第二年为建设期，第二年生产能力达到生产负荷的20%，第三年达到生产负荷的60%，第四年达到生产负荷的80%，第五年达到生产负荷的100%。总成本：采用要素法分项测算企业生产总成本。1、直接生产成本。直接生产成本指外购原材料、包装材料、燃料、动力等方面的支出。2、修理费。修理费包括所有固定资产的大、中、小修理费，按建设投资静态部分的5％计取。3、其他费用。包括管理费用、经营费用，按收入的5%提取。4、折旧与摊销。采用直线法，各类资产折旧、摊销年限如下。房屋、建筑物等土建：20年设备及安装：10年无形资产：10年递延资产（开办费）：5年5、税务。根据相关规定，本项目缴纳营业税5％、城建税7％、教育附加税3％，企业所得税税率25％。6、财务费用。长期借款利率5.94％，短期7％。9.2销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算9.2.1销售（营业）收入销售收入主要来自果酒、果醋、果茶、果酱、软胶囊的销售，经营期平均营业收入69391.87万元。9.2.2销售（营业）税金及附加营业税金及附加106.72万元。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算产品单位成本估算包括外购原材料费用、外购燃料及动力费、工资及福利费，其中果酒生产成本估算3045万元；果醋生产成本估算3043万元；果茶生产成本估算15221万元；果酱生产成本估算15219万元；软胶囊生产成本估算22949万元。9.3.2项目总成本估算经营期平均总成本费用为59125.57万元。9.3.3经营成本估算经营成本631079.79万元，包括外购原材料费610421.8万元、外购燃料及动力费2163.88万元、工资及福利费8610.25万元、修理费9883.86万元。9.4财务效益分析9.4.1盈利能力分析所得税后内部收益率17.13％，大于8%；所得税后财务净现值14183.34万元，大于零；投资利润率20.57%，投资回收期6.77年（含建设期）。由此可见，项目具有较强的盈利能力。9.4.2银行贷款清偿能力分析本项目长期贷款自计算期的第3年开始，分5年偿还贷款，从第3年到第7年，每年还本付息1551.27万元。在偿还期内，本项目平均利息备付率12.38，大于2，偿债备付率2.99，大于1，说明该项目具有较强的偿债能力。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析取该项目第4年为代表年份，该项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为52.37%，这表明该项目只要达到生产能力的52.37%左右，企业就可以实现保本。详见盈亏平衡分析图。9.5.2敏感性分析影响该项目经济效益的主要因素有：建设投资、产品价格、产品产量和材料备件价格，本节将分别以全部投资为基础分析建设投资、产品价格、原材料价格和生产负荷变化对所得税前内部收益率的单因素影响。具体情况见下表。表9-1敏感度系数和临界点分析表(基本方案收益率21.28%)序号不确定因素变化率(%)内部收益率敏感系数临界点(%)临界值1产品产量(生产负荷)-5.00%9.92%2.27-5.91%果酒-10.00%-6.23%2.75数量临界值：-15.00%-35.84%3.819408.952产品价格-5.00%11.66%1.92-6.49%果酒-10.00%-1.03%2.23单价(含税)临界值：-15.00%-21.33%2.840.943材料备件价格5.00%13.31%1.597.52%种苗10.00%3.43%1.78单价(含税)临界值：15.00%-10.33%2.1104建设投资(不含建息)5.00%20.36%0.1879.11%建设投资10.00%19.50%0.18临界值：15.00%18.69%0.1734658.079.6财务评价结论综上所述，该项目所得税后内部收益率17.13%，大于基准收益率8%，财务净现值大于零，有较好的经济效益；项目在债务偿还期利息备付率大于2，有较强的偿债能力；在生产经营期，项目经营净现金流量始终大于零，累计资金余额大于零，因此该项目有较强的财务生存能力；产品价格、生产负荷、原材料价格对项目效益敏感，抗风险能力一般。该项目在财务上可行。第十章社会效益分析第十章社会效益分析10.1壮大主导产业，促进结构调整分析中华随缘果系列综合加工项目的实施，不仅可以解决人们的健康问题，更重要的是通过发展农村经济，提高农业种植经济收入，可有效的解决当地的“三农”问题，起到产业示范作用。项目带动周边种植农户向随缘果深加工方向转移，培训一批随缘果种植加工专业技术人才，对调整陕西果蔬产业结构起到积极作用。从宏观方向上来看，可以带动农村产业的升级和长远社会经济目标的实现，减少城乡差别，为构建和谐社会做出贡献。当前，我国农村经济的发展开始进入以调整产业结构，提高经济效益为主要特征的新阶段，大力发展中华随缘果深加工项目，对提高陕西果蔬产业综合经济效益，挖掘产业资源潜力，全面建设工业化新农村，解决农民的后顾之忧，稳定社会秩序，促进和谐发展方面有着重要意义。扩大出口创汇能力，调动农民生产积极性。10.2与农户利益联结机制分析公司将向农户免费提供种苗、培训机会和技术，带动周边地区的随缘果种植加工业的发展。推行“公的方式，提高产业的组织化程度。该模式将解决种植户在资金、种植、销售等方面的难题，使农户得到真正的实惠。10.3带动基地分析农业产业化模式的形成，除了带动当地农业产业化发展外，对淳化县周边地区乃至陕西省均产业化加工和经营，使中华随缘果有机种植产业化项目成为推动我国农村经济快速发展的动力，全面提升特色农业、循环农业、生态可持续农业现代化发展的水平。10.4带动农户及农民增收效果分析项目建成投产后，可以吸纳从业人数500余人，间接带动周边农户3000余人。项目推金、种植、销售等方面的难题，使农户获得了实惠。提高种植效益，增加农民收入，预计可使项目区合同农户每年亩均增收5000元，同时提供更加丰富多样的健康食品，有利于消费者健康