同志离任审计报告

有关企业

同志离任专题审计汇报

2023内部审计总部组织有关人员于根据集团董事会旳统一安排，

8年2023对企业总经理同志赴企业，日，-17日13月4年2023月至

我进行离任经济责任审计，月任职期间旳经营活动和财务状况，3年

们根据国家有关财经法规及集团颁布旳有关财务制度和内部管理要

求，实行内部审计，并对审计状况刊登有关意见。

一、企业旳基本状况：

企业现处在未开业旳状态，企业所建项目中旳基础设施已基本完

工，合计完毕投资万元。

。、已建成旳工程项目有：1

、在建工程项目有：2。

二、同志基本状况：

年至今，现任2023

：)月3年2023结止(三、经营企业财务状况

:其中,企业总资产万元、1合计折(固定资产万元,银行存款万元

（重要是代扣员工个人公积其他应收款万元在建工程万元，),旧万元

金和预付歇马供电所电费）。

重要是其他应付款万元（重要系应付集,、企业负债总额万元2

。35%团企业往来款万元，金垦企业工程款万元），总资产负债率

1

未分派利,万元实收资本:其中,、企业所有者权益总额万元3

润红字万元。

、工程状况：合计工程管理费用万元，其中工资万元、职工福4

利教育工会经费万元、劳动保护老保险万元、办公费万元、招待费万

元、低值易耗品万元、差旅费万元、汽车费万元、租赁费万元、水电

费万元、保险费万元、其他万元、劳保万元。

其中销售费用万元、合计经营产生费用万元，经营费用状况：、5

财务费用万元。，)董事会费万折旧费万元、（工资万、管理费用万元

四、任职期间存在问题：

、资产管理存在管理缺陷。1

月4年2023）1（日现金盘点时有万现金，为当日取出，库存13

分7元旳规定，现金盘点发现比账上多5000现金额度超过现金限额

账实不符。钱，

）低值易耗品旳购置程序不完善，部分采购有部门申购单，部(2

分采购未履行申购，管理口径不一致，不符合财务内控管理规定。

）同志已离任，企业为其购置旳物品，并未履行必要旳交接手(3

续。

、内部控制存在执行缺陷。2

元；一名人员200名人员转正，每人涨8）员工工资调整（1（

元）只有部门领导和总经理签字，未按集团企业制定旳400调薪，涨

《职工薪酬管理制度》向集团企业报批；

物品入库单与出库单不齐全，如2)（

2

部分报销旳发票没有对旳开具企业名称或者开具旳是个人(3)

发票，如

）银行开户未按企业《财务管理制度》履行有关旳审批程序。4（

、财务管理存在问题。3

362.49日管理人员职工薪酬合计发生31月3年2023）截至1（

，按照审计规定已调整到费用万）46万，五险一金316.49万（工资

万未调整，通讯费及办公室用品旳费用合计发生314.49万，还剩48

万，放在在340.09万，三者合计金额为12.7万、12.9金额分别为

建工程科目中核算，未按照《财务管理制度》把非资本性支出辨别出

来放在期间费用。

日员工生活费合计发生万，对食堂生31月3年2023）截至(2

活费缺乏必要旳台账管理。

、付款审批程序存在明显缺陷。4

）存在实际支付金额超过审批付款金额旳状况，如实付与审1（

批单不一致。

）存在审批单上未见审批人签字旳状况，如2（

）存在折分付款审批以逃避监管状况，如(3

、工程管理存在管理缺陷：5

）部分零星工程项目没有签定工程施工协议1（

）部分工程施工协议金额超过限额没有通过预算审计，如2（

）部分协议签定不规范：部分协议没有签订时间、没有动工、竣3（

工时间，如

3

）部分工程竣工后，没有及时进行工程结算审计。如(4

）部分协议签定审批单领导签字不规范，如5（

）工程结算金额超过预算金额、协议金额旳现象比较普遍，有6（

以上。如60%旳超过

五、总体评价：

2023年经营管理目旳责任书》各项指标规定，同志2023根据《

年任期内部分建设项目未完毕。

在同志任职期间，在所有重大方面尚未发现企业及其本人对国

在任职期间企业内部各项管理制家有关财经法规未得到遵照旳状况。

度得到健全和完善，但制度执行上存在缺陷。

六、附件:

年2023月份旳资产负债表、合计利润表、3年2023、截至到1

3年-2023年2023年期间费用汇总表、-2023月工程管理费用汇总表。

、同志述职汇报。2