模拟创业经营-作业(每小组一份) 第10组

/《创业管理实训》课程模拟创业管理经营演练练习手册班级:本经济__111__第１0组ﻬ第一季度运营管理练习一．财务报表练习1、根据本期模拟经营的结果,计算生成资产负债表.项目期末数期初数明细说明流动资产:货币资金15３２6．３0６０00０0.00现金应收账款4１096。250．00应收销售款（价税合计）存货9２1６５。4７0．00其中：原材料0．000.00半成品0。０0０.０0产成品92165.４7０。0０流动资产合计１４8588。0２0.00非流动资产：固定资产原值４00０000。00０.00包括:厂房,生产设备减：累计折旧0。０00.０0固定资产净值40０000．0００.00无形资产0。０00．０0无非流动资产合计40０000．000．00资产总计５４８5８8．０2６00０00。０0流动负债：短期借款２０00０0。000。00包括:银行借款、紧急贷款应付账款3３1６９．500.00应付原材料费应交税费0.00.0０包括：应交增值税、营业税、城建税、所得税其他应交款3３2２04。0０0.00包括：教育费附加、地方教育附加流动负债合计23221８。350.00非流动负债：0.00０。0０非流动负债合计0.000．0０负债合计２３２2１8。3５０.00股东权益：实收资本6000００.006０00０0．０0包括：初始注册资金、ＶC注资未分配利润-28363０.3３０。00累计的净利润其中：当季利润本季的净利润股东权益合计31６369。６7６00000.０0负债和股东权益总计5４85８８。026000０00．0０2、根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表.项目本季金额累计金额说明一．营业收入其中：产品销售额808０５.00８0805。0０原料销售额0.0００．0０减：营业成本5５938.53其中：当季产品交货的成本当季原料交货的成本减:营业税金及附加0．0０其中:营业税０.00城建税141７．31教育费附加0。00地方教育附加0.０0减:销售费用65538。8０其中：广告宣传费用１１００0。0０渠道开发费用４0000。00销售人员工资108００。00销售人员五险3７36。80运输费0．０0减：管理费用23２96０。００其中：公司注册费30００.00行政管理费用11000.０0人员招聘费用55０0。0０管理人员工资１０000．00管理人员五险2000.00员工培训费用0。0０产品设计费用15０00０.０0产品研发费用4０000．00资格认证费用０．００办公室租金10000。０0停工损失0．0０减：财务费用10０00.00其中：银行贷款利息１0000.00紧急借款利息0.0０应收账款贴现利息0.00二．营业利润－2８36３0．33加:营业外收入０.00其中：设备出售增值部分0.0０转让订单的收入0．0０减:营业外支出0。0０其中：未交货订单违约金0。0０生产工人辞退补偿金0。00销售人员辞退补偿金0.00未签劳动合同的罚金0．00设备出售减值部分0。００购买订单的支出0。00三.利润总额-２８3６３0.33减:所得税费用０．00四。净利润－２８3630．3３3、根据本期模拟经营的结果,计算生成现金流量表。项目本期金额累计金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金5３445．60５3４45。6０其中:当期现金销售收入（含销项税额）当期出售原材料收回的现金（含销项税额）收回到期的应收账款收到的税费返还０。000.０0收到的其它与经营活动有关的现金0.000。0０其中：转让订单收到的现金现金流入小计５3445．60５3445.60购买商品、接收劳务支付的现金６7９1８.５0６79１8。5０其中：购买原料支付的现金（含进项税额)支付到期的应付账款支付给职工以及为职工支付的现金27996．8027996。80其中：当季管理人员的工资，五险，辞退补偿金当季销售人员的工资，五险,辞退补偿金当季生产人员的工资，五险，辞退补偿金支付的各项税费0．00０。00其中：支付上季的营业税支付上季的城建税支付上季的教育费附加支付上季的地方教育附加支付上季的增值税支付上季的所得税支付的其他与经营活动有关的现金３32204。00332２04.０0其中：公司注册费广告宣传费渠道开发费行政管理费人员招聘费员工培训费品牌设计费产品研发费资质认证费办公室租金厂房租金设备升级费设备维修费设备搬迁费加工费买订单的费用未交付订单的违约金未签劳动合同的违约金现金流出小计4２8119。30428１19。３0经营活动产生的现金流量净额—３74６73．70—374673。70二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金0．000．0０取得投资收益所收到的现金0.０００。０0处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金0．00０。00其中：变卖厂房收到的现金变卖设备收到的现金收到其他与投资活动有关的现金0.０00．00现金流入小计0.0００。00购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金0.0００。00其中：购买厂房支付的现金购买设备支付的现金投资所支付的现金0.０00.00支付的其他与投资活动有关的现金0。000。00现金流出小计400000.0040０000。0０投资活动产生的现金流量净额－400000。００-40000０。０0三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金0。00０.00取得借款收到的现金20０00０.0０200000。00其中:银行借款紧急借款收到的其他与筹资活动有关的现金0.0０0。00现金流入小计20０000。00200０００．00偿还债务支付的现金0.000．０0其中：偿还到期的银行借款偿还到期的紧急借款分配股利、利润和偿付利息所支付的现金1００００。0010０0０。０0其中：支付银行借款的利息支付紧急借款的利息支付应收账款贴现的利息支付其他与筹资活动有关的现金0.000。0０现金流出小计10000。00100０0.00筹资活动产生的现金流量净额190000.00190０0０．00四、汇率变动对现金的影响额０．0０0。００五、现金及现金等价物净增加额—5８4６７3。70-５８4６73．70加：期初现金及现金等价物余额600000。０0六、期末现金及现金等价物余额1５3２６.30二.期末经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现100。3632４11６.7８８广告投资少，市场占有率低盈利表现3６．5443451.391６产品销量不足财务表现30．１1０１7３3．1359财务管理混乱市场表现24。４0413３1.240７广告投入不足投资表现10。887741１．９246产品销量不佳三.生产计划表1、产品生产计划表。项目产品一产品二产品三产品四产品五产品六女王实１女王经1女王经2女王品1女王大人哼预计销售量50050０010000本季生产量630630０2600实际销售量４402520２8１02、设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量大厂房1手工线1女王实19００70％63０大厂房1手工线２女王经１900７0%630大厂房1手工线3女王品1９００7０%6３０大厂房1手工线4女王品190070%6３０3、产品原材料采购计划表。原料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三产品四产品五产品六合计玻璃包装纸９0090０18003600０3６00短平线90018０027０002７00松针线9009000900PP棉90090０1800３60０36０0发声装置１8001８0０1８0０四。管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面财务管理混乱改进各项财务管理市场营销方面广告费投入不足增加广告投入产品研发方面产品研发不足加大产品研发第二季度运营管理练习一。重要经营数据上季销售收入：_＿_80805．０0_＿_＿万元ﻩ本季销售收入:__278192．00＿_____万元 排名:＿_4_＿＿_上季净利润：＿__283６30．３3_____万元ﻩ本季净利润：__—７９8９8．1____＿__万元ﻩﻩ排名:___２__上季末净资产:_＿＿５485８8．02_＿__万元ﻩ本季末净资产:____７07516。29____万元 排名：__＿6__＿上季市场份额:___8．04____％ ﻩ本季市场份额：___9.0３＿＿___％ﻩﻩ排名：___4___上季综合评价:____1０0．３632___本季综合评价:_＿104.0０４8___＿＿_ ﻩ 排名:__＿５＿__二。经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现1０4.0０48512６．4735广告投资少，市场占有率低盈利表现3５.410３３4２.4869产品销量不足财务表现２9.0２34733．1４15财务管理混乱市场表现19.８80８427。48６5广告投入不足投资表现9.5973611.3１99产品销量不佳成长表现10．0９２９４14。9317资金不足三．营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京实惠21000６00３4３经济２1００0６00155600２0８品质２1000上海实惠210０060036２经济2100０6０0２04６00２9４品质21000实惠经济品质合计实惠210００1200705经济２1０００12003５91200602品质21000区域消费群体销售人数销售能力品牌四品牌五品牌六预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京实惠21０00经济21００0品质21００060０136６00207上海实惠21000经济２１000品质2１０00600279６０03９４总计２1000210００210０01２004１512００601四．生产计划表1、产品生产计划表。项目产品一产品二产品三产品四产品五产品六女王实1女王经1女王经２女王品1女王大人哼预计销售量60060０600６0０600上季库存量１9０378０9790本季生产量１6２008１０08１0实际销售量705359502415６０1２、设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量大厂房１柔性线１女王实118０0９0％1620大厂房１柔性线2女王经29０09０％810大厂房1柔线性２女王大人哼９009０％810３、产品原材料采购计划表.原料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三产品四产品五产品六合计玻璃包装纸180０９０0270０02７00纸质包装纸金属包装纸90090０9000短平线１80０180018０00松针线900900９00０玫瑰线９００90０90０0PP棉180018０0０1800珍珠棉90０9０090０0棉花９009009０00发生装置９00900１800180０0发光装置９０0900９000五.管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面财务管理混乱改进各项财务管理市场营销方面广告费投入不足增加广告投入产品研发方面产品研发不足加大产品研发生产制造方面生产能力不足增加成产线人力资源方面工人和销售数量较少招聘更多的工人和销售综合情况企业利润较低开发更多的产品，增设生产线，扩招员工，增大企业的经营规模。第三季度运营管理练习一．重要经营数据上季销售收入:__＿27。819２＿＿__万元 本季销售收入：___52。8216_＿＿_万元ﻩﻩ排名：__3__＿_上季净利润：＿＿—7．９8981_______万元ﻩ本季净利润：_____0.43444６_＿___万元ﻩ 排名：__３__＿_上季末净资产：＿_70．７５1６２9____万元ﻩ本季末净资产：＿__79。1５71５8＿__＿_万元 排名：___＿５＿_上季市场份额：___９。03____% ﻩ本季市场份额：____1０.16____％ﻩﻩ排名:___３__＿上季综合评价：＿_＿104。0０48____本季综合评价:__＿１1３.３１６３_＿__＿ﻩ 排名：__3＿_＿二。经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现1１３．3163３１19。57７2广告投资少，市场占有率低盈利表现35.8２62449。7772产品销量不足财务表现2９.95651033。7３32财务管理混乱市场表现２4。40４1３3１。2４07广告投入不足投资表现10。８877４11。９２46产品销量不佳成长表现1２.2419３１6。２245资金不足三.营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京实惠2１000600３8０经济21000６0033８６０037２品质21０00上海实惠2１０0060０3８0经济２１０0060039７60０372品质２10０0广州实惠210006０03８1经济２10０06０0496600373品质21000合计实惠２１０00１8０01141经济2100０１８0０123１1800１１１7品质21000区域消费群体销售人数销售能力品牌四品牌五品牌六预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京实惠２1０0０经济２１00０品质2100０６０01８9600316上海实惠2１0００经济２100０品质２10００6００29０600３３9广州实惠21000经济２1０00品质2100060045９６003４0总计实惠2１000经济2100０品质21000１80093818009９5四．生产计划表1、产品生产计划表。项目产品一产品二产品三产品四产品五产品六女王实１女王经1女王经2女王品１女王大人哼预计销售量6０0６00600６００６０0上季库存量113217２１154６184本季生产量08１01620081０本季销售量11４11２３１1１17９３8９9５２、设备生产任务编排表。厂房生产设备生产产品生产能力成品率实际生产量大厂房１柔性线1女王实1１80０90％1620大厂房1柔性线2女王经2９0０９0%81０大厂房1柔性线２女王大人哼90090％8103、产品原材料采购计划表。原料名称各产品本季所需原料数量期初库存数量计划采购量产品一产品二产品三产品四产品五产品六合计玻璃包装纸90018０0２700０2７0０纸质包装纸金属包装纸9009000900短平线900090０松针线玫瑰线１8０0９0０27０0０2７00PP棉90０9000９00珍珠棉180０180０01800棉花900900090０发声装置18009０0270002700发光装置900９０009０0五．竞争对手分析1、各区域市场的主要竞争对手分布情况表。区隔区域消费群体一消费群体二消费群体三备注北京77７上海７77广州7772、各区域市场主要竞争对手销售情况分析.区隔区域竞争对手消费群体一消费群体二消费群体三销量(箱）份额（%）销量（箱)份额（%)销量（箱)份额（％)北京7８９39。02７９6８。７５35６8.1３上海５9５8.5４835９.4550６７。12广州2３07。２32６17.45200６．4５六。管理问题分析类别存在问题改进策略财务管理方面财务管理混乱改进各项财务管理市场营销方面广告费投入不足增加广告投入产品研发方面产品研发不足加大产品研发生产制造方面生产能力不足增加成产线人力资源方面工人和销售数量较少招聘更多的工人和销售综合情况企业利润较低开发更多的产品，增设生产线，扩招员工,增大企业的经营规模。第四季度运营管理练习一．重要经营数据上季销售收入:＿__52。８21６____万元 本季销售收入:___4.583７０。0_＿___万元 ﻩ排名:__2__＿_上季净利润:____43。34404６_____万元ﻩ本季净利润:＿＿__1。７989１３______万元ﻩ 排名：___４_＿_上季末净资产：__79。1571５8___＿_万元ﻩ本季末净资产:__６。3769９8＿___＿＿万元 排名:___2＿__上季市场份额:___1０.16___＿％ ﻩ本季市场份额：_＿＿１０。11_____% 排名：_＿_２__＿上季综合评价：_＿_3____本季综合评价:____２__＿_ﻩﻩﻩ排名：___2___二.经营绩效总结类别小组分数小组排名最高分差距原因分析综合表现11４．1８８13121.２2８7广告投资少,市场占有率低盈利表现3６。５44３451。3９16产品销量不足财务表现30.１101733．135９财务管理混乱市场表现24．4041331.２4０7广告投入不足投资表现1０．8877411。9246产品销量不佳成长表现12．241９3１6。22４５资金不足三.营销网络规划表区域消费群体销售人数销售能力品牌一品牌二品牌三预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京实惠2100０60０270经济２1０006001196０0４81品质21０00上海实惠２１00０600271经济２1０0０6０0119６00480品质２100０广州实惠21000６00270经济21０0060０11９６004８0品质２１000合计实惠210001８0０８11经济2100018０035718００14４１品质21000区域消费群体销售人数销售能力品牌四品牌五品牌六预期销量实际销量预期销量实际销量预期销量实际销量北京实惠２１00０经济21000品质21０00６00６２560027８上海实惠2１0０0经济２1000品质2１00０60０62560０２78广州实惠21000经济21００0品质2１０0060062６６０02７8总计实惠2100０经济210