日化用品企业公司驻外人员(驻加工厂)费用报销制度

日化用品企业公司驻外人员（驻加工厂）费用报销制度为规范公司驻外人员费用报销行为，根据集团现有财务制度，并结合公司目前业务特点，特制定《广州XX企业集团有限公司驻外人员（驻加工厂）费用报销制度》，本制度自发文之日起试行，其他制度与本规定相抵触者，以本制度为准。分公司（办事处）营销人员费用报销不适应本制度。其解释权属集团公司财务部。一、交通工具、住宿标准及出差补助：所谓出差，是指办事处员工因工作需要离开办事处所在地（市区或城填）超过一天的行为。1、差旅费标准：职区交通工具住宿标出差补助别域飞火轮船汽车准负责硬三等按国70元以下早餐10元一省硬三等营40元以下早中晚餐般省卧仓客运50元以下早餐10元2、差旅费报销说明：1）职别：驻外人员按行政职务分为两个级别，负责人指分公司经理或办事处主任，一般职员包括会计、出纳、仓库管理员、质检员、调运员、统计员。2）区域差旅费报销标准根据不同区域有所差别，分为省内和省外，省内包括广东省和海南省，其他地区简称省外。（3）交通工具飞机：分公司（办事处）负责人因公出差，原则上不予乘坐飞机，特殊情况下经总裁同意方可乘坐飞机。火车：乘坐火车者，可购买硬卧票；若购买软卧车票只能按硬卧票价报销。轮船：按规定标准报销。长途汽车：一律按国营班车票运价报销。市内乘车：市内处理业务一律只予报销公共汽车或中巴费用；不准乘坐的士。4）住宿规定出差人员报销住宿费在规定标准内实报实销，超出标准部分自理。出差北京、上海、经济特区（珠海、深圳、汕头、厦门、海口）住宿标准在规定级次增加 20元/天（市区）。（5）生活补助：出差人员出差生活补助一律按出差天数计算，不分途中和住宿。与总裁一起出差的员工，若餐费和住宿费由总裁支付，其当日出差补助应予扣除，住宿费不予报销。（6）出差申请出差人员出差前应填制一式二联广州 XX企业集团有限公司外勤（公差）申请单。二、驻外津贴和午餐补助分公司（办事处）所在地有住家者享受午餐补助 10元/天，按实际出勤天数计算；分公司（办事处）所在地无住家者享受驻外津贴20元/天，按驻外天数计算。出差期间只发出差补助，不再另发驻外津贴或午餐补助。一、探亲假期及旅途费用在公司工作满一年或超过一年的驻外人员，每年享受 10天有薪探亲假。往返途中，分公司（办事处）负责人可报销飞机票费，一般职员车船费按差旅费标准报销。 的士费和住宿费一律不予报销。二、业务接待费（交际应酬费）报销规定（1）一般职员不得请客吃饭，分公司（办事处）负责人应严格控制交际应酬费，因工作需要，确需应酬的，应电话请示其主管领导（上一级）和副总裁。（2）业务接待费报销实限额管理办法，招待费最高标准如下：类别陪客人员地区执法人员其他人员公司人员韶关40元/人.餐35元/人.餐驻外补助省外 35元/人.餐 30元/人.餐 驻外补助（3）当餐招待费限额根据人数和以上标准计算。（4）总公司员工到分公司（办事处）从事业务或检查工作，分公司（办事处）员工不得以各种名义公款宴请或送礼，否则，费用不予报销，并扣罚当事人当月工资的 5%。三、电话、手机、 BP机管理规定（1）未经总公司批准，分公司（办事处）不得购买手机及 BP机。因工作需要，总公司同意分公司（办事处）购买手机和 BP机，分公司（办事处）必须对移动电话、BP机进行登记（机身、机型、号码等）并办理领用手续，列入固定资产管理。（2）使用公司配置的手机、BP机，若不慎损坏、遗失或被盗，其损失由个人负责。（3）符合公司规定者，BP机台费每3个月报销一次。（4）手机费在限额内实报实销，分公司（办事处）负责人每月限额为800元。确属工作超出部分经副总裁批准可给予报销，未经批准的一律于下月工资中扣除。（5）分公司（办事处）员工不得使用公司电话打信息台，违者接该话费给予十倍罚款。分公司（办事处）员工不得使用公司电话打私人电话，特殊需要应经分公司（办事处）负责人批准，其话费由本人负担。四、工资及特殊奖励（1）工资的计算与发放按集团公司现有规定执行， 每个员工应对自己的工资水平严格保密，不得外泄。每月 10日前，分公司（办事处）会计根据上月员工考勤记录编制上月工资发放表， 经总公司批准后，才予以支付（可采用传真形式）；（2）两天以内（含两天）的应扣事假工资等于基本工资乘以缺勤率，两天以上的应扣事假工资等全额工资乘以缺勤率。（3）特殊奖励需报集团公司总裁批准。五、日常资金管理（1）分公司（办事处）收付款项实行“收支两条线”管理，即分公司应开设两个银行帐户，一个帐户为货款专用帐户，另一个为费用专用帐户，货款往来均通过货款帐户结算，费用开支均通过费用帐户。（2）分公司（办事处）收到客户货款（包括现金）全部存入货款帐户，当货款帐户余额达到 2万元以上时，应全额汇总公司帐户。（3）分公司（办事处）每月 25日前应编制次月费用预算，总公司根据批准的费用预算报告将费用预算额汇入分公司费用帐户， 分公司日常费用支出只能从费用帐户支付或提取，不得从货款帐户开支。六、借支规定、报销程序、借支规定（1）未经营销中心总经理和财务负责人同时批准，不得从客户处借款。（2）司机可借支1500元作为备用金，以支付汽油费、停车费、过桥费等。（3）任何员工不得私人借款。（4）生活基地私人用品不予报销。（5）固定资产购置、材料采购支出、运费支出需凭总裁或其授权人批准的书面报告方可支付。2、费用审批及报销程序费用审批实行层级负责制，报销程序如下：填写费用分公司（办事处）分公司（办事处）分公司（办事处）一般职员凭证不负责人审核会计复核出纳付款分公司（办事处）填写费用分公司（办事处）分公司（办事处）总裁助理不凭证会计审核出纳付款复核负责人分公司（办事处）已付款的报销单据应定期（一个星期）寄往总公司。集团公司成立费用报销复查小组，由副总裁和集团公司财务负责人组成，主要复查费用支出的合理性和合规性，并对违反财务制度的行为进行处理。3、报销时间差旅费报销从返回分公司（办事处）起七日内报销结清，对违反者严格执行前帐不清，后款不借，对有欠帐的员工报销，一律实行报销后先偿还欠款，多退少补，如员工报销后连续两次催促仍无法结清欠款，财务按欠款金额从次日起按月息1.5%计收借款利息，直到还清为止，并扣发工资，备用金除外。4、报帐要求（1） 凭据报销。（2） 凭据项目齐全，用途明确，计算准确，时间清楚。（3） 金额大小写一致。（4） 有出具单位公章及收款人签章。（5） 报销凭证和票据金额不得涂改，从外来单位取得发票和收据字迹不能涂改或自填。（6） 票据真实。假票、未盖章发票不予报销。（7） 票据上单位名称必须填写，分公司报帐者，单位名称为：广州XX有限公司XX分公司，办事处报帐者，单位名称为：广州XX有限公司。七、奖惩