项目施工成本测算及控制实施细则

二航一公司项目施工成本控制实施细则第一章总

则第一条

根据中交集团《工程项目成本管理规范》、二航局《施工项目管理办法》及《施工现场管理考核标准》和《工程合同管理文件范本》的有关规定，特制定本细则。第二条

施工项目成本控制实行公司统一领导、合同管理部归口管理、项目经理负责实施、全员参与的成本控制体系。第三条

分公司成立成本控制指标审核小组，成员由公司经理、书记、总会、总经组成，负责对项目施工成本指标的审查、确定；第四条

项目经理部负责项目初期施工成本测算，公司合同管理部负责项目部上报的初期施工成本的审核，并与项目经理部进行沟通核对，及时将核对达成的初期成本资料报公司成本控制指标审核小组审查、确定。第五条

公司各业务主管部门负责对项目经理部成本控制过程进行指导、检查、监督以及处理项目成本控制过程中发生的重大问题。第六条

公司合同管理部负责公司成本控制工作归口管理，并履行以下职能：1、制定和修改公司成本控制管理规章制度；2、参与《项目施工目标管理责任书》签订，负责完工考核兑现工作；3、参与、指导项目部大型分包工程招标、议标工作；4、审批项目施工过程中分包申请及项目单价；5、审核分包队伍资质和合格分包商的管理；6、协助项目经理部办理工程竣工结算及索赔；7、协调分公司内部市场的生产要素和价格仲裁；8、收集、整理项目施工成本控制有关资料、推广项目成本控制的成功经验；9、组织公司业务主管部门对施工项目成本过程控制进行跟踪检查；第七条

项目经理部是施工项目成本管理中心，直接负责公司成本控制目标的实施。第二章项目部各部门成本控制职责第八条

项目经理职责：1、项目经理是施工项目成本控制第一责任人，负责设立项目成本控制岗位，建立项目全过程、全方位的成本控制网络体系，监督其运行质量；2、组织项目部职能部门对公司下达的成本控制指标进行分解，制定项目成本控制计划，明确各岗位管理人员的成本控制指标，落实各岗位人员成本费用控制责任制，确保成本控制目标的实现。3、组织项目施工方案编制，对优化资源配置、管理措施等进行全面策划，降低项目施工决策成本；4、组织每季度一次经济活动分析，及时掌握项目经济活动情况，纠正成本控制工作中的偏差，制定事前预防控制措施，监督措施落实。5、执行局、公司有关成本控制的各项规章制度，对项目成本费支出的真实性、合法性负责。第九条

项目总工职责1、负责组织编制施工组织设计，在确保工程质量、进度的前提下不断优化施工方案，对各项技术组织措施的经济效益负责；2、负责项目计量数据的完整性，严格控制分包结算工程数量，对项目实物工程量计量准确性负责；3、监督工程技术部门严格执行局公司质量管理规定，杜绝施工质量事故，降低施工成本。4、负责对分包商报送的施工分包方案进行审核、修改，监督、控制分包工程质量和进度；5、归口负责对施工措施费控制；6、参与项目经济活动分析，提出整改和预防措施。第十条

项目副经理职责1、负责施工现场生产要素合理调配，组织均衡生产，确保施工进度计划的实现；2、负责监督现场施工材料、机械设备的使用，减少浪费，提高使用效率；3、与各部门保持密切联系，严格执行分包合同，控制计日工的发生，防止应由分包商承担的费用计入项目成本；4、归口负责对环境保护、文明施工、临时设施费的控制；5、参与项目经理部经济活动分析，提出降低施工成本的措施。第十一条

工程技术部职责1、提供月度施工技术、测量、试验签证资料，协助计划部门办理施工进度款支付计量；2、负责按施工方案实施，对已经确定的施工方案提出进一步优化的建议，在保证质量的前提下，降低成本；3、对整个工程项目的质量负责，防止不合格品的出现，杜绝因质量事故造成返工和额外成本费用支出；4、负责办理和提供施工中因设计变更、材料代换、工程量调整、业主（分包商）违约等现场索赔资料签证，与计划（合约）部门保持密切联系，确保项目施工应得收入及时计量。5、对施工项目工程量计量的准确性负责，控制分包结算工程量不突破业主计量；6、参与季度经济活动分析，提出降低施工成本的措施。第十二条

劳资部职责1、编制工资使用计划，根据施工组织设计，平衡调剂劳动力；2、负责职工、协议工的管理，严格劳动纪律，提高出勤率、工时利用率和劳动生产率；3、控制分包项目以外的人工费用支出，严格控制计日工结算；4、监督检查现场用工情况，建立人工费支出统计台帐，编制有关报表，准确统计人工费用支出；对人工费使用情况进行分析。5、归口负责自行施工人工费（包括管理人员）的控制、由个人负担的三金统计和扣缴；6、按月及时办理人工费结算，参与季度经济活动分析，提出降低人工费措施。第十三条

计划（合约）部职责1、编制施工项目初期成本测算，根据《项目施工管理目标责任书》确定的成本控制指标编制成本控制实施计划，并将指标分解到各部门进行控制；2、主持项目部限额以下的分包招标（议）标，按规定及时上报和登录合同管理相关资料；3、根据工程部门提供的施工中因设计变更、材料代换、工程量调整、业主（分包商）违约等签证，及时报送索赔资料，及时办理工程计量支付和分包结算；4、归口负责分包工程（劳务）费用控制准确统计已完工程工作量，按项目成本预算，提供季度施工项目预算成本，协助财务部组织季度经济活动分析。5、执行公司有关分包工程管理的各项制度、规定；6、定期向公司报告成本控制情况，收集项目成本控制信息，总结项目成本控制经验。第十四条

物资部职责1、按规定程序对大宗材料进行招标采购；2、编制项目施工物资采购计划，对物资实行总量控制，执行限额领料制度，及时核算物资消耗，监督施工过程物资使用情况；3、负责监督分包商自购材料的质量及相关材质证书收集，严格项目部供料的领用、消耗、核算管理，防止应由分包商承担的费用进入项目部成本。4、项目完工按规定程序及时回收处理废旧材料，降低材料费用成本；5、归口负责材料费、生产工具用具使用费的控制；6、按规定向公司局报送各种报表；7、按月及时办理各类材料使用、租赁结算，参与季度经济活动分析。第十五条

设备部职责1、负责设备租赁、实行动态管理，提高船机利用率，降低船机使用成本；2、监督现场设备使用过程，控制不合理的机械费用支出；3、合理安排设备修理和维护，节约设备修理和维护费用，提高设备完好率和利用率；4、归口负责施工机械使用费、大型设备进出场及安拆费、固定资产使用费的控制；5、负责完工施工设备的清退、交接，在公司设备物资部指导下对废旧设备的处理；6、统计各类费用资料并及时上报。7、按月及时办理各类船械使用、租赁结算，参与季度经济活动分析。第十六条

安全部职责1、参与项目施工组织设计的编制，制定安全技术措施；2、编制项目安全保证计划，落实安全设施和警示标识的设置，监督施工人员的劳运防护工作；3、加强对分包队伍的安全技术交底和安全教育、检查分包队伍的安全资质，负责与分包队伍签订安全生产协议；4、对施工全过程的安全进行监督检查，纠正违章作业，消除安全隐患；避免安全事故；5、负责项目施工安全文明环保措施费用的使用控制，协助财务部门收集整理安全文明环保措施专项费用归集。第十七条财务部职责1、严格执行资金管理规章制度，降低资金使用成本；2、编制项目成本计划、协助计划（合约）部落实各部门成本控制责任指标；3、核对查证合同条款，按规定程序实行合同财务联动支付，对每笔成本费用支出的合法性负责；4、负责对各部门成本费用的使用情况进行监督控制；5、每季牵头进行一次项目经济活动分析，提供成本分析报告。6、按规定向公司局报送各类报表；7、对项目完工，上报本项目部办公费、固定资产使用费、工具用具使用费、临时设施费等间接费用开支情况及实际费率，为公司完善成本控制实施办法积累基础资料。第十八条

综合办公室1、执行公司有关办公用品的采购、保管、领用、核销规定；2、编制办公用品及用具采购计划，建立办公用品领用台帐；3、对完工项目，属于固定资产的对大件物品及时清收，按照相关规定移交公司；4、执行项目间接费用控制计划，降低间接费用成本。第三章

施工成本费用测算第九条

项目施工预计总成本由人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费五部分组成。管理费、工程税金及其他单列，附《项目初期成本测算表》。第二十条

各项费用内容及测算方法：1、人工费，包括由项目经理部支付的主体员工（生产工人）的工资（包括岗位工资、绩效工资、工资性补贴）及工资附加费、按月计酬的协议工工资、计日工和按工程量计量支付的劳务分包费。（1）生产工人工资：直接从事施工的生产工人数×月工资标准×合同工期（月）计算；工资附加费：（1）×8.00%；（2）协议工工资：合同人数×月工资标准×合同工期（月）计算；（3）劳务分包费：∑分包工程量清单×分包劳务单价。生产工人工资=核定的职工人数×上年度公司在岗职工月平均工资×1.06×合同工期。（4）其他（施工中外协配合奖）2、材料费：施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、外购成品、半成品费用。（1）主材费：主材费=∑自行施工工程量×定额消耗量×市场单价；（2）公司物流中心集中采购主材价值×1.5%；（3）周转材料：施工过程中需要的各种模板、支撑制作、安拆摊销费。1）自购大宗周转材料摊销费以施工组织设计图纸用量×制作或购买单价×摊销比例计算：定型组合钢模板30%；临时轨道

30%；钢管脚手架

30%；预制现浇构件模板

80%。2）租赁周转材料费=租赁数量×单价×租赁时间。3、施工机械使用费，施工机械作业所发生的使用费：（1）机械使用费=∑船机设备数量×使用时间(月)×合同租赁单价（折旧）计算或：按分包工程数量计价清单计算（如打桩、钻孔灌注桩成孔、砼构件运输