FA资产模块培训

FA资产模块培训第1页/共39页2应付模块培训安排日期序号内容10/21上午1资产模块概述10/21上午2资产新增操作10/21上午3资产变动操作10/21上午4资产折旧操作10/21下午5资产减少操作10/21下午6资产调拨10/21下午7资产查询10/21下午8资产月结10/21下午9复习10/21晚上10练习及答疑第2页/共39页3一、资产模块概述FA：FIXEDASSETS的简称，即固定资产

提问：仅仅管理固定资产？企业管理资产的平台相对总帐，FA是重要的财务子模块第3页/共39页4一、资产模块概述FA与其他模块的关系

总帐模块应付模块资产模块第4页/共39页5一、资产模块概述资产生命周期

增加变动减少购买/调拨..处置/调拨..

资产模块

总帐模块

应付模块总帐模块第5页/共39页6二、资产新增操作1.自购新增2.统购新增3.盘盈新增4.调拨新增第6页/共39页7二、资产新增操作自购流程第7页/共39页8二、资产新增操作

操作演示

1.自购新增

-资产标签号

-资产来源

-资产累计折旧操作步骤：

a.录入资产基础信息

b.录入资产财务信息

c.录入资产分配信息第8页/共39页9二、资产新增操作

自购新增会计分录1.发票（AP）

Dr：固定资产-家具-预算.传真机

Cr:其他应付款-应付采购2.新增（FA）

Dr：固定资产-家具.缺省

Cr:固定资产-家具-中转每月：∑固定资产-家具-预算=固定资产-家具-中转

∑(固定资产预算科目)=∑(固定资产中转科目)年底：经常性凭证将固定资产预算科目和固定资产中转科目余额结为0第9页/共39页10二、资产新增操作统购流程第10页/共39页11二、资产新增操作

课堂练习：统购新增1.总部统购发票2.总公司与分公司资产往来帐划拨3.分公司确认与总部往来4.分公司与支公司资产往来帐划拨5.支公司确认与分公司往来6.支公司新增统购资产

a.录入资产基础信息

b.录入资产财务信息

c.录入资产分配信息

第11页/共39页12二、资产新增操作

统购新增会计分录1.发票（AP）--总公司

Dr：其他应收款-资产中转

Cr:其他应付款-应付采购2.系统往来（GIS）--总公司

Dr：系统往来-分公司

Cr:其他应收款-资产中转3.系统往来（GIS）--分公司

Dr：其他应收款-资产中转

Cr:系统往来-总公司4.系统往来（GIS）--分公司

Dr：系统往来-支公司

Cr:其他应收款-资产中转5.系统往来（GIS）--支公司

Dr：固定资产-大类-预算

Cr:系统往来-分公司6.资产新增（FA）--支公司

Dr：固定资产-大类-.缺省

Cr:固定资产-大类-中转每月：∑固定资产-家具-预算=

固定资产-家具-中转∑(固定资产预算科目)=∑(固定资产中转科目)年底：经常性凭证将固定资产预算科目和固定资产中转科目余额结为0第12页/共39页13二、资产新增操作盘盈流程第13页/共39页14二、资产新增操作

课堂练习：盘盈新增1.资产新增

a.录入资产基础信息

b.录入资产财务信息

c.录入资产分配信息2.资产新增转入待处理财产损益3.确认营业外收入(GL)

第14页/共39页15二、资产新增操作

盘盈新增会计分录（报批后，估值入帐）1.资产新增（FA）

Dr：固定资产-大类-.缺省

Cr:固定资产-大类-中转2.转入待处理（GL）

Dr：固定资产-大类-中转

Cr:待处理财产损益-固定资产3.盘盈处理（GL）

Dr：待处理财产损益-固定资产

Cr:营业外收入-资产盘盈

第15页/共39页16三、资产变动操作

操作演示1.资产基础信息更改

a.查询资产

b.信息更改2.资产部门间的转移

a.查询资产

b.地点部门转移

c.费用科目成本中心变更

课堂练习1.各机构某一资产基础信息更改

a.查询资产

b.信息更改2.各机构某一资产部门间的转移

a.查询资产

b.地点部门转移

c.费用科目成本中心变更

第16页/共39页17四、资产折旧操作

操作演示1.资产折旧运行（不关闭期间）2.资产折旧回滚折旧运行后的系统限制：现有资产所有修改均不允许！仅能操作资产新增！

第17页/共39页18五、资产减少操作1.报废减少2.盘亏减少3.调拨减少第18页/共39页19五、资产减少操作当月增加资产，通过“打开”，直接删除以前月份增加的资产，通过“报废”，减少资产报废资产，必须输入报废类型第19页/共39页20五、资产减少操作

操作演示：报废减少

a.查询待报废资产

b.报废资产第20页/共39页21五、资产减少操作

报废减少会计分录(先报废，从清理科目转入待处理财产损益，报批后，再从待处理转出)1.资产减少（FA）

Dr：固定资产清理累计折旧-大类

Cr:固定资产-大类-.缺省2.转入营业外支出（GL）

Dr：营业外支出

Cr:固定资产清理

第21页/共39页22五、资产减少操作盘亏减少流程

第22页/共39页23五、资产减少操作

课堂练习：盘亏减少操作步骤：

a.查询待报废资产

b.报废资产第23页/共39页24五、资产减少操作

盘亏减少会计分录1.资产减少（FA）

Dr：固定资产清理累计折旧-大类

Cr:固定资产-大类-.缺省2.转入待处理（GL）

Dr：待处理财产损益-固定资产

Cr:固定资产清理3.处理盘亏（GL）

Dr：营业外支出

Cr:待处理财产损益-固定资产

第24页/共39页25六、资产调拨调拨流程第25页/共39页26六、资产调拨

课堂练习：调拨减少操作步骤：

a.查询待调拨资产

b.报废资产第26页/共39页27六、资产调拨

调拨减少会计分录（涉及2家机构帐务）总公司-〉分公司总公司分公司1.资产减少(FA)

DR:固定资产清理100DR:累计折旧900CR：固定资产-大类-.缺省10002.公司间往来(GIS)DR:系统往来-分公司100CR：固定资产清理100

3.公司间往来(GIS)DR:固定资产-中转100CR：系统往来-总公司1004.资产新增(FA)DR:固定资产-大类1000CR：固定资产-中转10005.累计折旧调整(GL)DR:固定资产-中转900CR：累计折旧900第27页/共39页28六、资产调拨

调拨减少会计分录（涉及3家机构帐务）详见附件《资产调拨分录》第28页/共39页29七、资产查询1.查询特定标签号的资产2.查询某大类资产3.查询某小类资产4.查询下属机构的资产信息5.提交“CUX：资产新增报废明细表”6.提交“CUX:资产明细清单”7.提交“CUX：资产盘点表”第29页/共39页30八、资产盘点

非盲盘：系统提交“CUX：资产盘点表”，辅助盘点盲盘：标签号是系统内与系统外的唯一桥梁！

第30页/共39页31九、资产月结1.确保所有资产事务已完成2.运行折旧3.将资产分录传送至总帐4.确保其他模块事务已完成及其分录传送至总帐5.在总帐中将所有凭证过账6.科目发生额核对：（中转科目）∑固定资产-家具-预算=固定资产-家具-中转

∑(固定资产预算科目)=∑(固定资产中转科目)7.固定资产清理科目余额是否为０总帐提交总帐“试算表－汇总１”8.关闭资产期间

第31页/共39页32九、资产月结

∑(固定资产预算科目)

小于

∑(固定资产中转科目)初步=〉资产新增，但其他模块未做新增帐务处理！处理办法：（针对事务遗漏）1.资产模块打印“ＣＵＸ：资产新增报废明细表”，核对其他模块是否完成新增事务2.在GL或AP补充遗漏事务，并过账3.总帐提交“试算表－汇总１”4.确保上述科目发生额相等，余额一致

第32页/共39页33九、资产月结

∑(固定资产预算科目)

大于

∑(固定资产中转科目)

初步=〉资产新增事务遗漏！处理办法：（针对事务遗漏）1.资产模块打印“ＣＵＸ：资产新增报废明细表”，确认当月的FA新增事务，核对原始单据，找出遗漏事务2.补做资产新增3.再次运行资产折旧，并将新增凭证传送至GL4.GL中将资产新增凭证过账5.总帐提交“试算表-汇总1”，核对科目发生额和余额6.确保上述科目发生额相等，余额一致

第33页/共39页34九、资产月结

科目发生额不等的原因：FA事务的错误操作=〉错误更正=〉折旧运行前的状态=〉依序执行以下操作：1.冲销总帐中的资产凭证2.凭证传送总帐的撤销3.折旧的撤销4.更正FA错误的操作