交通基本建设项目竣工决算报告编制办法

《关于加强交通基本建设项目财务管理、规范建设项目竣工财财务决算报告告的通知》沪市政计（2000）544号局属各建设单位位、各区县有有关建设单位位：建设项项目竣工财务务决算是全面面反映项目建建设全过程财财务情况，正正确核定新增增固定资产价价值，总结竣竣工项目建设设成果的文件件，是办理固固定资产交付付使用手续的的依据，是工工程项目竣工工决算的基本本组成部分，为为加强交通基基本建设项目目的财务管理理工作，规范范、指导交通通基本建设项项目竣工财务务决算报告，根根据交通部《关关于印发＜交交通基本建设设项目竣工决决算报告编制制办法＞的通通知》文件精精神，并结合合我局的实际际情况，通知知如下：一、凡列入国家家和地方交通通基本建设投投资计划的项项目、上海市市地方公路专专项计划的项项目，微调资资金计划的项项目，以及其其他交通基本本建设的项目目，均应按照照本通知规定定编制建设项项目竣工财务务结算。二、建设项目完完建时，各建建设单位应加加强对决算工工作的组织领领导，要有专专人负责有关关资料的收集集、整理、分分析、保管工工作，项目完完建后，要组组织工程技术术、计划、财财务、物资、统统计等有关职职能管理部门门的人员共同同编制项目竣竣工决算报告告。在竣工决决算未经批准准之前，原机机构不得撤销销，有关人员员不得调离。三、建设项目在在编制财务决决算前，要认认真做好各项项帐务、物资资、财产、债债权债务、投投资资金到位位情况和报废废工程的清理理工作，做到到工完料清，帐帐帐、帐证、帐帐实、帐表相相符。各种材材料、设备、物物资、施工机机具等要逐项项清点核实，妥妥善保管，按按照国家规定定处理，不准准任意侵占。四、交通基建项项目竣工后，应应按照国家有有关规定，交交通部交财发发（2000）207号文以及本本通知的规定定编制竣工决决算报告。没没有编制竣工工决算报告的的项目不得进进行竣工验收收。五、竣工决算报报告应当提供供以下的文件件、资料作为为编制财务决决算依据：（一）经批准准的可行性研研究报告、初初步设计、概概算或调整概概算、变更设设计以及开工工报告等文件件。（二）历年的的年度基本建建设投资计划划，以及审核核批复的历年年年度基本建建设财务决算算。（三）编制的的施工图预算算、承包合同同、工程结算算等有关资料料。（四）历年的的有关财产、物物资统计、财财产核算、劳劳动工资、环环境保护以及及审计、项目目财务监理报报告等有关资资料。（五）工程质质量鉴定、检检验等有关文文件，工程监监理有关资料料。（六）施工企企业交工报告告、建安工程程竣工决算审审价报告等有有关技术经济济资料。（七）有关征征地拆迁资料料（协议）和和土地使用权权、确认证明明。（八）经清理理后的应收、应应付库存住宅宅，器材明细细清单及处理理意见。（九）建设单单位自用固定定资产情况及及处理意见。（十）建设项项目投资包干干协议、包干干节余的计提提分配及有关关情况说明。（十一）其它它有关的重要要文件。六、建设项目的的财务结算报报告，主要有有以下四部分分组成：（一）竣工决算算报告的封面面、目录。（二）竣工工程程平面示意图图及简要文字字说明。（三）竣工决算算报告说明书书。（四）竣工决算算表格。七、竣工决算报报告说明书是是竣工决算报报告的重要组组成部分，主主要内容包括括：工程项目目概况及组织织管理情况；；工程建设过过程和工程管管理工作中的的重大事件、经经验教训；工工程投资支出出和财务管理理工作的基本本情况（包括括主要会计事事项处理原则则，财产物资资清理及债务务清偿情况；；基建结余资资金、基建收收入等的上交交分配情况；；主要技术经经济指标的分分析、计算情情况等）；工工程遗留问题题和采取的措措施等等。八、交通基本建建设项目财务务竣工决算报报告编制办法法（自2000年4月21日起施行）。凡凡是在此日之之前竣工的建建设项目，参参照本通知规规定编制财务务决算（具体体项目由局另另行通知），2000年4月21日以后，竣竣工的建设项项目均按照本本通知规定编编报财务决算算。特此通知附件：交通部交交财发（2000）207号文上海市市政工程程管理局2000年8月月1日关于印发《交通通基本建设项项目竣工决算报告编制办办法》的通知知交财发（20000）207号各省、各自治区区、直辖市、计计划单列市、新新疆生产建设设兵团交通厅厅（局、委），天天津市、、上上海市市政工工程局，双重重领导港口，部部属各单位：：为规范、指导交交通基本建设设项目竣工决决算报告编制制工作，根据据国家有关法法律法规，结结合交通基本本建设项目的的实际情况，我我们制定了《交交通基本建设设项目竣工决决算报告编制制办法》，现现印发给你们们。请结合本本地区、本单单位的实际情情况予以落实实。部1992年第42号令同时废废止。中华人民共和国国交通部2000年4月月21日交通基本建设项项目竣工决算算报告编制办办法第一条为严格格执行基本建建设项目竣工工验收制度，正正确核定新增增资产价值，全全面反映投资资者的权益，根根据国家有关关规定，结合合交通部门的的实际情况，制制定本办法。第二条交通基基本建设项目目是指列入国国家和地方交交通基本建设设投资计划的的公路、水运运及其他基本本建设项目。第三条竣工工决算报告是是考核交通基基本建设项目目投资效益、反反映建设成果果的文件，是是确定交付使使用财产价值值、办理交付付使用手续的的依据。建设单位要有专专人负责有关关资料的收集集、整理、分分析、保管工工作。项目完完建后，要组组织工程技术术、计划、财财务、物资、统统计等有关部部门的人员共共同编制项目目竣工决算报报告。设计、施施工、监理等等单位应积极极配合建设单单位做好竣工工决算报告的的编制工作。第四条交通基基本建设项目目竣工后，应应按国家有关关规定及本办办法编制竣工工决算报告。没有编制竣工决决算报告的项项目不得进行行竣工验收。第五条竣工决决算报告应当当依据以下文文件、资料编编制：（一）经批准的的可行性研究究报告、初步步设计、概算算或调整概算算、变更设计计以及开工报报告等文件；；（二）历年的年年度基本建设设投资计划；；（三）经审核批批复的历年年年度基本建设设财务决算。（四）编制的施施工图预算、承承包合同、工工程结算等有有关资料。（五）历年的有有关财产、物物资、统计、财财务会计核算算、劳动工资资、审计及环环境保护等有有关资料；（六）工程质量量鉴定、检验验等有关文件件，工程监理理有关资料；；（七）施工企业业交工报告等等有关技术经经济资料；（八）有关建设设项目附产品品、简易投产产、试运营（生生产）、重载载负荷试车等等产生基本建建设收入的财财务资料；（九）有关征地地拆迁资料（协协议）和土地地使用权确权权证明；（十）其它有关关的重要文件件。第六条竣工决决算报告由以以下四部分组组成：（一）竣工决算算报告的封面面、目录；（二）竣工工程程平面示意图图；（三）竣工决算算报告说明书书；（四）竣工决算算表格。第七条竣工决决算报告说明明书是竣工决决算报告的重重要组成部分分，主要内容容包括：工程程项目概况及及组织管理情情况；工程建建设过程和工工程管理工作作中的重大事事件、经验教教训；工程投投资支出和财财务管理工作作的基本情况况（包括主要要会计事项处处理原则，财财产物资清理理及债权债务务清偿情况；；基建结余资资金、基建收收入等的上交交分配情况；；主要技术经经济指标的分分析、计算情情况等）；工工程遗留问题题等。第八条竣工决决算报告表式式分为决算审审批表、工程程概况专用表表和财务通用用表。（一）竣工决决算审批表（交交建竣1表）（二）工程概概况专用表1、公路建设设项目工程概概况表（交建建竣2－1表）；2、桥梁隧道道建设项目工工程概况表（交交建竣2－2表）；3、内河航运运建设项目工工程概况表（交交建竣2－3表）；4、港口（码码头）建设项项目工程概况况表（交建竣竣2－4表）；5、其它建设设项目工程概概况表（交建建竣2－5表）；（三）财务通通用表1、建设项目目竣工财务决决算总表（交交建竣3－1表）；2、资金来源源情况表（交交建竣3－2表）；3、待核销基基建支出及转转出投资明细细表（交建竣竣3－3表）；4、工程造价价和概算执行行情况表（交交建竣4表）；5、外资使用用情况表（交交建竣5表）；6、基本建设设项目交付使使用资产总表表（交建竣6－1表）；7、基本建设设项目交付使使用资产明细细表（交建竣竣6－2表）第九条竣工工决算报告按按照建设项目目类型分公路路建设项目、桥桥梁隧道建设设项目、内河河航运建设项项目港口（码码头）建设项项目和不能归归入上述四类类的其它建设设项目等分别别编报。编制制竣工决算报报告时，必须须填制本类项项目工程概况况专用表和全全套财务通用用表。第十条建建设项目完建建时的收尾工工程，建设单单位可根据概概算所列的投投资额或收尾尾工程的实际际情况测算投投资支出列入入竣工决算报报告。但收尾尾工程投资额额不得超过工工程总投资的的5％。第十一条对对列入竣工决决算报告的基基本建设收入入、基建结余余资金等财务务问题，建设设单位应按国国家规定进行行相应处理。第十二条建设项目完完建时，建设设单位要认真真做好各项账账务、物资、财财产、债权债债务、投资资资金到位情况况和报废工程程的清理工作作，做到工完完料清，账实实相符。各种种材料、物资资、设备、施施工机具等要要逐项清点核核实，妥善保保管，按照国国家规定处理理，不准任意意侵占。第十三条建设单位编编制的竣工决决算报告在审审计部门提出出审计意见后后，方可组织织竣工验收。未未经竣工验收收委员会认定定的竣工决算算报告不得上上报。第十四条中中央级大中型型基本建设项项目，其项目目竣工决算报报告经省级主主管部门或部部属一级单位位签署意见后后报部备案（一一式四份）。竣工决算报告在在竣工验收委委员会审查同同意后三个月月内报出。第十五条竣竣工验收合格格的基本建设设项目其正式式交付使用时时间由竣工验验收委员会确确定。第十六条对对编报竣工决决算报告工作作认真负责，上上报及时的，上上级交通主管管部门可以给给予表彰。对对不按本办法法编制和报送送竣工决算报报告的，上级级交通主管部部门可以通报报批评；情节节严重的，可可暂停拨付建建设资金、停停批新建项目目，并按有关关规定对单位位负责人及其其直接责任人人给予行政处处分和行政处处罚。第十七条本本办法由交通通部负责解释释。第十八条本本办法自发布布之日起施行行。交通基本建设项项目竣工决算算报告编表说说明一、交通基本本建设项目竣竣工决算报告告封面。1、“主管部门门”指建设单位位的主管部门门。2、“建设项目目名称”填写批准的的项目初步设设计文件中注注明的项目名名称。3、“建设项目目类别”是指“大中型”或“小型”。4、“建设性质质”是指建设项项目属于续建建、新建、改改建、迁建和和恢复建设等等内容。5、“级别”是是指中央级或或地方级的建建设项目。二、竣工决算算审批表（交交建竣1表）。中央级大中型基基本建设项目目，其项目竣竣工决算报告告经省级交通通主管部门或或部属一级单单位签署意见见后报部备案案（一式四份份）。三、建设项目目概况表（交交建竣2-1、2-2、2-3、2-4、2-5表）。1、建设时间间开工和竣工工日期按照实实际开工和办办理竣工验收收的日期填列列。如实际开开工日期与批批准的开工日日期不符应作作出说明。2、表中初步步设计、调整整概算的批准准机关、日期期、文号应按按历次审批文文件填列。3、表中有关关项目的设计计、概算、决决算等指标，根根据批准的设设计文件和概概算、决算等等确定的数字字填写。4、表中“总总投资”按批准的概概算和调整概概算数及累计计实际投资数数填列。5、表中“基基建支出合计计”是指建设项项目从开工起起至竣工止发发生的全部基基本建设支出出，根据财政政部门或主管管部门历年批批准的“基建投资表”中有关数字字填列。6、表中所列列工程主要特特征、完成主主要工程量、主主要材料消耗耗量、主要技技术经济指标标等，根据主主管部门批准准的概算、建建设单位统计计资料和施工工企业提供的的有关成本核核算资料等分分别填列。7、“主要收收尾工程”填写工程内内容和名称、预预计投资额及及完成时间等等。如果收尾尾工程内容较较多，可增设设“收尾工程项项目明细表”。这部分工工程的实际成成本，可根据据具体情况进进行估算，并并作说明，完完工以后不再再调整竣工决决算，但应将将收尾工程执执行结果按规规定程序补报报有关资料。8、“工程质质量评定”填列经工程程质量监督部部门检测评定定的单项工程程质量评定及及工程综合评评价结果。四、财务决算算总表、资金金来源情况表表、待核销基基建支出及转转出投资明细细表，反映竣竣工工程从开开始建设起至至竣工时为止止全部资金来来源和运用情情况。（一）基本建建设项目竣工工财务决算总总表（交建竣竣3-1表）。1、表中有关“交付使用资资产”、“基建拨款”、“项目资本”、“基建借款”等项目，填填列自开工建建设至竣工止止的累计数，上上述指标根据据历年批复的的年度基本建建设财务决算算和竣工年度度的基本建设设财务决算中中资金平衡表表相应项目的的数字进行汇汇总填列（包包括收尾工程程的估列数）。2、表中其余余各项目反映映办理竣工验验收时的结余余数，根据竣竣工年度财务务决算中资金金平衡表的有有关项目期末末数填表。3、资金占用总总额应等于资资金来源总额额。4、补充资料的的“基建投资借借款期末余额额”反映竣工时时尚未偿还的的基建投资借借款数，应根根据竣工年度度资金平衡表表内的“基建投资借借款”项目期末数数填列；“应收生产单单位投资借款款期末数”，应根据竣竣工年度资金金平衡表内的的“应收生产单单位投资借款款”项目的期末末数填列；“基建结余资资金”反映竣工时时的结余资金金，应根据竣竣工财务决算算总表中有关关项目计算填填列。5、基建结余资资金的计算。基基建结余资金金=基建拨款+项目资本+项目资本公公积+基建投资借借款+企业债券资资金+待冲基建支支出-基本建设支支出-应收生产单单位投资借款款。（一）资金来来源情况表（交交建竣3-2表）。本表反映建设项项目分年度的的投资计划与与资金拨付到到位情况，表表中有关基建建拨款、项目目资本、基建建投资借款等等资金来源内内容，根据历历年批复的年年度基本建设设财务决算和和竣工年度的的基本建设财财务决算中资资金平衡表相相应项目的数数字填列（包包括收尾工程程的估列数）。（二）待核销销基建支出及及转出投资明明细表（交建建竣3-3表）。1、“待核销基基建支出”反映非经营营性项目发生