公司财务预算报告

—公司财务预算报告财务预算是一系列特地反映企业将来肯定预算期内估计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，详细包括现金预算、估计利润表、估计资产负债表和估计现金流量表等内容。下面是学习啦为大家整理的最新公司财务预算报告范文，欢送阅读。最新公司财务预算报告范文篇1一、财务预算执行情况20X年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司仔细贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，选购部门规章制度，严格根据有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，本钱费用居高，全年企业预算执行情况显现不良的结果。1.20X年企业收支总体情况20X，我企业收入完成1235.36万元，比上年削减约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。20X年主营业务本钱完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33%；主要支出科目完成情况是：根本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；以上相抵，完成收支不平衡、亏损巨大。其他需要说明的有：营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13%；财务费用支出45万元，完成预算的127.21%。以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。2.X年财务收支特点⑴销售收入的低迷使得企业的再进展带来肯定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威逼。⑵人工的本钱高与销售本钱居高。人工约为1400多万元，销售本钱约为1300多万元，这些都大大威逼着企业的进展前景，急需改善。3.20X年管理工作⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法强化收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，按时监控财务收入动态；严格根据有关法律法规，仔细落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，强化税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。⑵生产本钱掌握不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致选购、生产显现不必要的铺张，导致资金的进一步铺张。20X年的财务预算本钱、费用没有较好的掌握，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支冲突仍然锋利，财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步强化，财政的基层、根底工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步强化。二、存在的问题和建议1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不按时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，主动回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员主动性。同时，要求企业经理要严格掌握赊销商品管理，严防新的三角债产生。2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要强化对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期望摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业XX公司财务部年月日最新公司财务预算报告范文篇2董事会：依据《章程》规定，我们编制了《北京首钢股份有限公司20XX年度财务预算》，详细建议报告如下：一、20X年度经营方案布置1、铁钢材产量20X年钢材产量比20X年有较大增长，铁、钢产量较20XX年有所降低。详细布置是：生铁416万吨；钢491万吨；钢材方案447万吨，目标459万吨。2、双高及拳头产品产量20XX年公司强化产销研协调创新机制，充足发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年布置双高产品250万吨，同比增加34、6万吨，增长16、06%；双高产品比率55、9%，同比提高3、7个百分点。其中拳头产品布置184万吨，同比增加46、5万吨，增长33、82%；拳头产品占双高产品比率为73、6%，同比提高9、8个百分点。3、主要技术经济指标20X年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。详细布置是：高炉入炉焦比方案365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。高炉喷煤比方案125kg/t；目标145kg/t，同比提高28、4kg/t。转炉钢钢铁料消耗方案1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0、6kg/t。吨钢综合能耗方案710kg/t；目标705kg/t，同比降低6、2kg/t。钢材综合成材率方案97、1%；目标97、2%，同比降低0、67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。二、20X年度财务指标预算布置1、主营业务收入主营业务收入229亿元，同比增加19、4亿元，增长9、26%。2、可比本钱降低率2%。三、20XX年度资金流量预算布置资金流量预算收入313、711亿元，其中：营业收入285、501亿元；工程资金结转14、1亿元；贷款14、11亿元。资金流量预算支出313、711亿元，其中：生产经营性支出267、451亿元，工程资金支出32、82亿元，支付股利6、9313亿元，其他支出3、234亿元，预留资金3、2747亿元。四、主要产品产量方案，双高及拳头产品产量方案，主要生产技术经济指标详细布置，工程资金支出预算布置（详见附表）。以上预算报告，提请董事会审议。该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。附：X公司20X年度财务预算布置表X公司二○○六年二月十八日最新公司财务预算报告范文篇3实习科目：财务预算实习实习时间：20X年1月2X20X年1月17实习地点：X学院指导老师：X实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合同学的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并把握如何为企业做全面财务预算。实习内容：1、全面财务预算的概念2、如何进行企业财务的全面预算3、全面财务预算的执行与掌握4、本次实习的心得体会一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体方案的数量说明，也就是企业在肯定期间内生产经营活动全部方案数量形式的反映。全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；2、按编制预算的根底分为增基预算和零基预算；3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商全都；预算系统和会计体系全都；按照程序，分项编制等原则。全面预算的内容包括：1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料选购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为根底。销售预算把费用与销售目标的完成联系起来。销售预算是一个财务方案，它包括完成销售方案的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的完成。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为根底，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品进展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他工程分别加以编制，然后加以归并汇总。依据销售预测确定将来期间估计的销售量的和销售单价后，求出估计的收入：估计销售收入=估计销售量X估计销售单价编制预算的方法：1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，依据目标和活动，选择一种或多种确定预算水平的方法举例预测，分配给各部门。2、自下而上：销售人员依据上年度预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤：确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定本钱与变动本钱，进行分析本量利分析，依据利润目标分析价格和费用的改变，提交最终预算给公司最高管理层，用销售预算来掌握销售工作。确定销售预算水平的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。假如公司方案完成销售额140000000时的销售费有秋5000000、其中，销售水平对总任务的奉献水平若为%，那么，用于销售人员努力获得的销售收入为：140000000X%=89600000，那么，费用/销售额=5、6%，假设广告费用为X000，广告对总任务的奉献水平为25、6%。由于广告完成销售收入：140000000X25、6%=35840000广告的费用/销售额=5、6%这种情况下，两种活动对任务的奉献是全都的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑削减广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充足，因此管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以许多公司运用这种方法。2、生产预算生产预算是依据销售预算编制的，方案为满意预算期的销售量以及期末存货所需的资源。方案期间除必需有充足的产品以供销售之外，还必需考虑到方案期期初和期末存货的估计水平，以防止存货太多形成积压，或存货太少影响下期销售。计算公式：估计生产量=估计销售量+估计期末存货-估计期初存货。以生产预算为根底，可进而编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。3、直接材料预算直接材料的预算是一项选购预算，估计选购量取决于生产材料的耗用量和原材料存货的需要量。计算公式：直接材料估计选购量=估计生产量X单位产品材料用量+预期期末直接材料存货-预期期初直接材料存货=估计生产需用量+预期期末直接材料存货-预期期初直接材料存货直接材料估计选购金额=估计材料选购量X估计材料单价为便于编制现金预算，在直接材料预算中，估计材料单价是指该材料的平均价格，通常可从选购部门获得。通常还包括材料方面预期的现金支出的计算，包括上期选购的材料将于本期支付的现金和本期选购的材料中应由本期支付的现金。4、直接人工预算直接人工预算列示依据估计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的本钱。直接人工本钱通常从生产管理部门和工程技术部门获得，依据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。计算公式：估计直接人工总本钱=估计生产量X单位产品直接人工小时X单位工时工资率5、制造费用预算制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用工程不存在易于分辨的投入产出关系，其预算需要依据生产水平、管理当局的意愿、长期生产力量、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的冗杂性，为简化预算的编制，通常按本钱性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、修理费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的详细工程，并选择本钱分配的根底。和固定性制造费用通常包括厂房和机器装备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营力量，一旦形成，短期内不会转变。两大类，并采纳不同的预算编制方法。计算公式：估计制造费用=估计变动性制造费用+估计固定性制造费用=估计业务量X估计变动性制造费用分配率+估计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面估计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。6、产品本钱预算存货的方案和掌握可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺当进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制估计资产负债表的信息，同时也为编制估计损益表提供产品销售本钱的数据。编制的根本步骤为：（1）依据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位本钱；（2）将产成品单位本钱乘以估计期末产成品存货数量，即可得到估计期末产成品存货额。7、销售及管理费用预算8、现金预算现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，或许这是企业最重要的一项掌握，由于把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦显现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还说明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资方案、为优化配置组织的现金资源提供帮忙。9、估计损益表及利润分配表估计损益表是在各项经营预算的根底上，依据权责发生制编制的损益表。它综合反映方案期内估计销售收入、销售本钱和估计可完成的利润或可能发生的亏损，可以揭示企业预期的盈利情况，有助于管理人员按时调整经营策略。一般依据销售或营业预算、生产预算、产品本钱预算或者营业本钱预算励志网http：、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。估计损益表包括：估计损益表汇总表、估计损益表按机型分类表，最终汇总形成估计损益汇总表。估计损益表将损益情况详细细化到预算年度各期间上，以及往年同期比照情况。估计损益表的编制依据主要有：（一）销售预算；（二）费用预算；（三）商品销售本钱与毛利预算；（四）上年同期及本年平均营业