第3章保险监管课件

第一局部监管制度1第一节保险监管目标在兴旺市场经济国家的保险法规和国际保险监管组织文件中，对监管目标的表述虽然不尽一致，但根本上包括三方面，即：维护被保险人的合法权益，维护公平竞争的市场秩序，维护保险体系的整体平安与稳定。一些新兴市场经济国家的保险监管机构除了履行法定监管职责之外，还承担着推动本国保险业开展的任务。中国的保险监管机构就拥有这两方面的职能。中国保监会具有政府行政管理部门和保险监管机构的双重职能。作为保险监管机构，它应维护被保险人的合法权益、维护公平竞争的市场秩序和保险体系的整体平安与稳定；作为行业行政管理部门，它必须作好保险开展的中长期规划的研究和制定，研究保险开展的重大战略、根本任务和产业政策，要通过规划、指导和信息效劳引导保险业开展的方向。2第一节保险监管目标一、维护被保险人的合法权益由于被保险人对保险机构、保险中介机构和保险产品的认知程度是极为有限，现实与可行的方法就是通过法律和规那么，对供给者的行为进行必要的制约，还有一些强制的信息披露要求，让需求者尽量知情。同时也鼓励需求者自觉掌握尽量多的信息和专业知识，提高判断力，并且应当对自己的选择和判断承担相应的风险。显然监管本身并不是目的，而是防止被保险人的利益可能因不知情而受到保险机构和保险中介公司的恶意侵害。保险机构和保险中介机构的合法利益应当由它们自己依法维护。3第一节保险监管目标二、维护公平竞争的市场秩序维护公平竞争的市场秩序的目标可以理解为第一目标的延伸。同时，监管者也要明白，自己的使命是维护公平竞争的秩序，而不是为了“秩序井然〞而人为地限制、压制竞争。三、维护保险体系的整体平安与稳定维护保险体系的整体平安与稳定是维护被保险人合法权益、维护公平竞争的市场秩序的客观要求和自然延伸。这里有两点需要注意：一是维护保险体系的整体平安稳定是前两个目标的自然延伸，而不是单一的和惟一的目标。二是维护保险体系的整体平安稳定，并不排除某些保险机构和保险中介机构因经营失败而自动或被强制退出市场。监管者不应当、也不可能为所有保险机构提供“保险〞。监管者所追求的是整体的稳定，而不是个体的“有生无死〞。4第一节保险监管目标四、促进保险业健康开展一是要坚持全面协调可持续的开展。二是要坚持市场取向的开展。三是要坚持有秩序并充满活力的开展。四是要坚持有广度和深度的开展。小结：中国保险监管的目标可以表述为维护被保险人的合法权益，维护公平竞争的市场秩序，维护保险体系的平安与稳定，促进保险业健康开展。这三个“维护〞和一个“促进〞是相辅相成的一个整体，我们的所有监管法律、规章，监管措施和具体监管行为是否正确和有效，也必须以是否符合监管目标为准绳。5第二节保险监管机构一、立法、司法和行政机构在保险监管中的角色立法机构是保险监管机制中的第一个层次。立法机构要通过公布法律，建立保险监管的法律根底和法律体系，明确执行保险法律的监管机构及其法定的职责范围。各国保险法中有关保险监管的规定是有所差异的，但一般来说，监管事项大多都包括各类保险和再保险机构的设立和执照许可；代理人和经纪人的执照许可；保险费率的登记或审批；投保书和保单格式的登记或审批；对未经授权的保险行为和不公平交易行为的制裁；保险人的财务报告、财务审查以及其他财务要求；保险机构的整顿和清算等等。

6第二节保险监管机构一、立法、司法和行政机构在保险监管中的角色司法机构是保险监管机制中的第二层次。法院在保险监管活动中扮演着重要角色，一是解决保险人和保单持有人之间的争议；二是通过公布支持保险监管机构的命令和判定违反保险法律行为的民事或刑事责任，以保证保险法律的实施；三是处理保险人和保险中介人的有关申诉。行政机构是保险监管机制中的第三个层次。保险监管的具体职责由国家行政机构来履行。经立法机构授权执行保险法律的机构一般都享有广泛的行政权、准立法权和准司法权。一些国家的保险监管还从评议机构那里获得支持。该机构就某些重要决定向监管机构出建议，有些国家还规定在采取重要措施之前必须向这类机构进行咨询。7第二节保险监管机构

二、保险监管机构及其职责保险监管机构是依法履行保险监管职责的行政机构，即所谓的监管主体。事实上，一个国家的保险监管机构是否有效，要取决于监管机构的职责、监管的范围、方式和方法等诸多因素，监管主体是一国历史和国情的产物，它既没有统一的模式，也不是一成不变的。在中国，中国人民银行、财政部等在不同时期都曾行使过监督管理保险业的职能。1998年11月18日，国务院批准设立中国保险监督管理委员会，专门负责保险监督管理职能。8第三节保险监管方式一、非现场监控与公开信息披露监管机构应当建立有效的监控机制，应当设定辖区内保险公司提供财务报告、统计报告、精算报告以及其他信息的频率和范围；设定编制财务报告的会计准那么；确定保险公司外部审计机构的资格要求；设定技术准备金、保单负债及其他负债在报告中的列示标准。国际保险监督官协会于2002年1月公布了保险公司公开信息披露的指导原那么，旨在为保险人的信息披露提供指引，以便市场参与者更好地了解保险人当前的财务状况以及未来的开展潜力。但需要强调的是，国际保险监管组织并不提倡、也不认为监管机构有义务去披露他们自己手中掌握的保险公司的信息。如果能够提供可以用来评估保险人的活动以及这些活动内在风险的适当信息，市场力量就会发挥有效的作用，即奖励那些能够有效管理风险的公司，惩罚那些不能够有效管理风险的公司，这就是所谓的市场法那么或市场纪律，它是有效监管的重要组成局部。

9第三节保险监管方式一、非现场监控与公开信息披露因为保险本身具有内在的不确定性，市场对保险公司信息披露的要求要比一般企业高。当然，较多的细节披露会直接或间接增加保险公司的本钱，监管机构应当在本钱的增加与信息披露所带来的潜在利益之间进行权衡。保险业正变得越来越国际化，但各国的会计制度和惯例存在很大差异，不同国家保险公司财务信息的可比性很难实现。因此，应当对保险公司所使用的会计制度进行披露。保险公司公开披露的信息必须与市场参与者的决策有关；必须具有及时性，以便人们在决策时所依据的信息是最新的；必须是经济和便利的，对市场参与者而言是可取的，而且不必支付过多费用；必须是全面和有价值的，有助于市场参与者了解保险公司的整体状况；必须是可靠的，基于这些信息的决策应当是可信的；必须是可比较的，要在不同保险公司之间以及保险公司与其他企业之间有可比性；必须是一致的，要具有连续性，以便可以看出相关的趋势。10第三节保险监管方式二、现场检查现场检查可以为监管机构提供日常监督所无法获得的信息，发现日常监督所无法发现的问题。监管机构可借机与公司管理者建立良好的沟通关系，通过现场检查评估管理层的决策过程及内部控制能力，制止公司从事非法或不正当的经营行为。监管机构可以借现场检查的时机分析某些规章制度产生的影响，或从更广泛的意义上说，收集制订规那么所需的信息。现场检查对于解决公司的问题也大有裨益。一般来说，现场检查的目标是对公司的风险结构和承受风险的能力进行比较，找出任何有可能影响到公司对投保人承担长远义务的能力的问题。但是，现场检查不应只局限于找出公司的问题，监管机构还应深究问题后隐藏的原因，并找到解决问题的方法。11第三节保险监管方式二、现场检查监管机构在拟订现场检查方案之前，应当对被监管机构的有关业务和财务报告及其他信息进行认真分析研究。要考虑现场检查的频率和被监管机构的风险结构，对经营状况和财务状况较差的公司，现场检查应更加频繁和深入。有的监管机构可能既负责日常监督，又负责现场检查。这种体制可以使非现场监控和现场检查之间的联系更加紧密，也是实现对被监管机构持续跟踪观察的有效手段。现场检查必须有一定的法律根底，应当赋予监管机构广泛的权力，以便调查和搜集其所需的信息。现场检查既可以是全面检查，也可以是专项检查。不管监管框架的内部组织如何，监管人员都可以在现场检查过程中或某些环节上得到外部审计师或精算师的协助。12第三节保险监管方式二、现场检查在中国，?中华人民共和国保险法?、?中华人民共和国外资保险公司管理条例?、?中国保险监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定?赋予了中国保监会实施非现场监控与现场检查的权力，?保险公司管理规定?、?金融企业会计制度?、?保险企业财务制度?、?保险监管报表管理暂行方法?、?保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定?、?保险公司偿付能力报告编报规那么?、?财产保险公司分支机构监管指标?、?人身保险新型产品信息披露管理暂行方法?、?现场检查规程?、?现场检查手册?等监管规章中有明确具体的规定。也应当看到，保险监管国际规那么要求保险监管机构应对保险公司经营状况和业绩的监控制定一定的框架，这要求保险监管者有高效的信息系统，中国目前还没有一套高效的监管信息系统，无法满足高效率信息处理的需要。13第四节纠正与处分措施一、采取非正式的纠正措施保险监管机构对有问题的保险公司作出的第一反响通常是非正式的。监管机构可以与公司的管理层共同寻找和处理产生问题的原因。在大多数国家，善意兼并或收购是通常的做法。这些行动成功与否取决于保险人是否愿意合作、保险人的财务状况、其他公司的善意程度和监管机构的威信和强制力。二、采取正式的纠正或处分措施尽管各国采取的正式措施的具体方式和程度有所不同，但一般来讲包括以下明确的书面指令：要求公司在从事某些交易之前必须获得监管机构的允许；限制或停止承保新业务；增加资本；停止从事某些业务。如果保险人未能纠正已经被发现的问题，那么会导致更加严历的措施。

14第四节纠正与处分措施二、采取正式的纠正或处分措施在一些国家，如果保险人未能按照监管机构的要求行事，监管机构通常在群众或官方媒体上公开它对该保险人的建议或指令，从而提醒公众注意保险人的问题和缺陷。还有一些国家规定，在严重情况下监管机构有权撤换该公司的管理人员和审计人员。更为严厉的措施还有中止或撤销保险人承保某些险种的资格甚至撤消其执照，这一类措施通常要提交法院或其他机构审查决定。三、对公司进行整顿监管机构为了实现对有问题公司的重整，可以取得对该公司的控制权。所谓整顿是指采取措施恢复保险人在市场的上的功能。在有些国家，采取整顿措施可能会需要有法院的裁定，有些国家无需事先取得法院的裁定。整顿大多被作为清算前的折中性措施，目的是尽量减少市场波动，防止导致系统性风险。15第四节纠正与处分措施四、依法清算保险监管机构对付本国财务困难的保险人的最后一项措施是进行清算，结束该公司的所有业务。清算人一般由保险监管机构指定，也可以由法院指定。清算人负责清点保险人的资产，准备向保单持有人、债权人分配，如有可能还应当向股东分配。在清算程序中，保单持有人通常享有优先权。某些险种的保单持有人可以享有优于其他保单持有人的权力。竞争性保险市场中保险人丧失偿付能力的情况是不可防止的，因此，监管机构必须面对如何保护相关保险人利益的问题。多数国家都建立了保险给付或赔偿的担保机制，有些国家还设立了丧失偿付能力保证组织或保证基金。

16第四节纠正与处分措施在中国，?中华人民共和国保险法?、?中华人民共和国外资保险公司管理条例?、?中国保险监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定?、?保险公司管理规定?、?现场检查规程?、?现场检查手册?，?行政处分程序?等监管规章中对有问题机构的纠正和处分有明确具体的规定。从当前的监管政策取向来看，中国保监会正在起草?保险违法行为处分方法?，并建议由国务院公布，为标准市场行为和有效实施保险监管提供充分保障。同时要求监管人员严格按照保险法和行政处分法的要求和程序办事，不断提高监管干部依法监管的水平。17第二局部保险监管内容18第一节市场准入和股权变更监管一、市场准入监管的意义和要求市场准入是确保保险机构能够随时履行其义务，从而使境内外投保人的利益能够得到充分的保护的第一步，也是监管系统中最为重要的组成局部之一。颁发许可证时应考虑到保险业务的类别，特别是应考虑到那些特殊的保险类别。对于监管机构来说，保险公司经常定期申请延长许可证的期限，是监督保险公司按规划开展业务的有效手段。所谓“保险业务〞应理解为根据本国法律而被称为保险的业务。对于保险业务不同的理解，特别是牵涉到跨国经营的时候，将会导致一些监管方面的问题。在涉及境外保险公司的申请时，在颁发许可证之前，申请者必须向东道国监管机构提交公司地址、拟承保险种、母国保险监管机构确实认书等文件。19第一节市场准入和股权变更监管一、市场准入监管的意义和要求涉及到“短缺险种〞的时候，本国法律可以规定境外保险公司不必持有许可证即可承保这些风险。同样道理，本国法律也可以允许境外保险公司不必取得许可证即可承保海运、商务运输和国际货物转接等保险业务。公司运营期间，应持续地符合所有的监管要求应当要求保险机构的总部及其核心管理机构设在颁发许可证的母国管辖区内。除与保险有关，或为经营保险而必须开展的业务以外，保险机构不得进行其他活动。只有在有限的特定条件下，才可以特许保险机构经营与保险无关的业务。20第一节市场准入和股权变更监管二、市场准入监管的内容发放保险许可证的一个重要前提是公司拥有足够的自有资金，申请者应向监管机构提交自己满足最低资本要求的证据。申请者应提交营业方案，描述其拟经营的业务。此方案应当较好地展示该公司在最初几年里有能力保持良好的资产状况，并可随时履行其义务。营业方案至少应当包括以下主要内容：〔1〕公司准备承担的风险和义务；〔2〕再保险安排；〔3〕筹建费用估算及相应金融资产；〔4〕业务开展规划。由于保险业内发生的问题许多都归咎于高级管理人员，因此，监管机构应该慎重地审核高级管理人员的人选是否适宜。21第一节市场准入和股权变更监管二、市场准入监管的内容监管机构有权知道在拟设公司中直接或间接参股的自然人或法人的情况。如果发现参股人有以下问题，那么应当拒发许可证：经济处境艰难；正在或曾经直接或间接卷入非法交易，或为非法目的(例如洗钱)而企图借助拟设立的保险公司；可能阻碍监管机构实施有效监管。监管机构也可以核查拟设公司所属集团的结构是否透明，并能够确认该集团在监管方面不会出问题。监管机构应当要求申请者提交拟设公司与其他方面签订的重要协议或合同，特别是与拟设公司有重大关联、向其他公司转移某些职能、影响公司财务状况或其他不利于有效监管的契约。如果监管机构有理由反对这些协议或合同，那么可以拒发或撤回许可证。22第一节市场准入和股权变更监管二、市场准入监管的内容在设计险种方面，除非确有必要，保险公司可以不受监管。然而，监管机构有权知道即将上市的险种的详细资料。监管机构应有权获知保险公司保费计算的有关技术资料。监管机构应对保险公司，特别是刚刚运营的公司的全部或大局部险种的技术根底进行系统的审核。在强制保险、替代保险和人寿保险领域，法律或监管机构应当推荐一般统计根底和估算原那么。在个别案例中，监管机构有权直接指定精算师对险种的技术根底进行核查，如果危及保险公司的清偿能力，监管机构有权进行干预。保险公司章程应当提交给监管机构，或由监管机构发布，必要时，还应经监管机构批准。监管机构还应审核公司精算师、审计师的资格、可靠度和声誉。23第一节市场准入和股权变更监管三、公司股权变更监管保险监管机构应监督辖区内保险公司控制权的变更，设定股权变更的明确要求。监管机构应建立评估变更适当性的标准，包括对新的所有者、董事、高管及商业方案的评估。监管机构应有权要求保险公司及时提供控制权变更的报告。监管机构有权对公司控制权的变更进行评估，并采取相应措施。监管机构可根据所评估的控制权变化制定特别标准，包括评估所有者、董事及高管的资质，审查新商业方案书的可行性。在中国，?中华人民共和国保险法?、?中华人民共和国外资保险公司管理条例?、?保险公司管理规定?中对市场准入和股权变更有明确规定。24第二节公司治理与内部控制监管一、公司治理监管对保险企业而言，公司治理的关键是明确保险公司内部决策的权利与义务关系，有一套确保董事会和高级管理层对保险公司的生存开展负主要责任的法律和规章制度体系。董事会应该对偿付能力或其他监管标准负首要责任，并成为遵守这些标准的第一道防线。同时，还必须有一个负责任、有能力的管理层。保险公司的董事会不仅要维护股东的利益，还特别要照顾到保单持有人的利益。强化保险公司的治理结构是对稳健的审慎监管的有效补充，应当建立“一系列旨在确保董事会将对公司的总体决策负完全责任并保证公司按照适当的业务和财务实践标准进行经营。〞的制度约束，要求保险公司的董事会采取更加有规划和谨慎的行动。通过对公司治理的强化，可以促进保险公司与监管机构更好地合作。25第二节公司治理与内部控制监管二、内部控制监管内部控制是保险公司的一种自律行为，是公司为完成既定工作目标，防范经营风险，对内部各种业务活动实行制度化管理和控制的机制、措施和程序的总称。保险公司内部控制应当能够确保保险公司董事会谨慎、稳健的经营方针能够贯彻执行；能够识别、计量、控制保险业务经营风险和资金运用风险，确保公司稳健运营；能够保证公司资产的平安，各项报表、统计数字的真实和及时；能够保持充足的偿付能力。保险公司的内部控制一般包括组织机构控制、授权经营控制、财务会计控制、资金运用控制、业务流程控制、单证和印鉴管理控制、人事和劳动管理制度、计算机系统控制、稽核监督控制、信息反响控制、其他重要业务和关键部位的控制。26第二节公司治理与内部控制监管二、内部控制监管保险公司机构设置应严格遵守国家法律、法规和行政规章的规定，坚持合理、精简、高效的原那么。保险公司应依法建立、健全董事会和监事会，在公司章程中明确规定董事会、监事会和管理层的职责。保险公司应建立、健全决策系统，完善决策程序，防止、减少决策失误。应当建立决策评估机制，对决策结果应有责任追究制度。保险公司应制定产品开发管理制度和精算制度，配备合格的精算人员。

保险公司应制定关于资金运用的管理制度，确保公司资金的平安性、流动性、效益性。保险资金运用管理应当建立投资决策体系、资金调度体系、投资风险管理体系以及资产管理体系。27第二节公司治理与内部控制监管二、内部控制监管保险公司应建立独立的内部审计部门，制定完善的内审制度。应建立计算机管理制度，加强对计算机应用的风险控制。保险公司应当通过培训、考试、考核等方式，确保公司员工理解和执行有关内部控制制度。保险监管机构应有权对保险公司的内部控制制度建设和执行情况进行检查和监督。在中国，?中华人民共和国保险法?、?中华人民共和国公司法?、?中华人民共和国外资保险公司管理条例?中赋予了中国保监会足够多的监督管理保险公司治理和内部控制的权力，中国保监会还制定了?保险公司内部控制制度建设指导原那么?。保监会将研究制定?保险公司治理结构指引?，还将完善?保险公司内部控制制度建设指导原那么?。

28第三节

资产与负债监管一、资产负债监管的意义和要求保险业务的实质是形成技术准备，进行资产投资并持有资产，以便有能力提供这些技术准备并偿付债务。国际保险监督官协会1999年12月公布的保险公司资产管理的监管标准中阐述了一个健全的保险公司资产管理系统所必备的要素和对投资活动的监管要求。根据各自保险责任的特点，承保人通常直接或间接持有不同数量的金融工具。持有任何一种资产组合都会给公司的技术准备和偿付能力带来相应的风险，承保人有必要对这些风险进行监控、衡量、报告和控制，主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、运营风险和法律风险。监管机构可通过对保险公司的资产种类及其运用程度、资产负债比例等的具体限制，从法律方面制约其投资政策和投资程序，也可以从质量方面提出要求。29第三节

资产与负债监管二、董事会和管理层的职责董事会应负责制订并批准投资政策，投资政策应当涉及以下主要内容：确定资产的战略性配置；确定资产在地域、市场、行业、交易对方以及币种等方面的配置限额；确定选择特定有价证券和其他投资工具的总体政策；确定在不同层次采取消极或积极的投资管理政策；确定资产风险的数量限额，界定投资灵活性的范围；确定放弃或限制持有某类资产条件和指标；确定直接或间接运用金融衍生工具作为投资组合的总体性政策；确定所有资产交易责任制度。董事会同样也应当负责制定与具体操作有关的政策，其中包括确定选择内部投资管理人员的标准；确定选择投资方式和工具的原那么；确定选择经纪人的原那么；确定衡量和分析投资效果的方法和频率。

30第三节

资产与负债监管二、董事会和管理层的职责董事会应当授权高级管理人员落实总体投资政策，但无论对相关投资活动或职能的授权程度如何，董事会都必须对公司投资政策和投资程序负最终责任。为了保证资产是依据投资政策和授权以及相关法规进行管理的，董事会必须确保公司有适当的报告和内部控制制度。保险公司高级管理层应当明确内部管理程序和根本要求，包括使用新型投资工具时的审批程序，要确保在批准使用这些投资工具之前对其进行适当监控；在批准新的投资之前，要明确衡量这些风险的原那么并阐述投资理由；选择和确定新的交易对像或中介人的方法；合规性检查、监控和报告的方法；对违规操作应采取的具体措施；风险管理评估方法；评估人员应当独立于负责交易的人员。31第三节

资产与负债监管

三、风险管理和内部控制风险管理部门的主要职责是对投资政策的执行情况进行监督，发现并报告违反政策的行为，对过去一段时间内的资产负债和流动性情况进行评估。要制定适当的内部控制制度，确保对所有的投资活动进行适当的监督，确保所有交易都是按照公司的投资政策和程序进行的。内部控制的方法应当有明确的规定，每个公司采用的内部控制方法会有所不同，一般都要求决策部门要与业务部门和会计系统保持一致。负责衡量、监督、完成和控制资产交易的部门应当与决策部门区别开来。保险公司应当建立审计制度，对所有投资活动进行审计，确保及时发现内部控制的弱点和运营制度的缺陷。32第三节

资产与负债监管三、风险管理和内部控制在对保险公司资产管理的监管方面，监管机构要确保保险公司有能力对有关的风险进行识别、监督、衡量、报告和控制。为了实现该目标，监管机构应当要求保险公司要有经董事会批准的总体投资政策和程序；应当要求保险公司拥有监督和管理资产负债状况的有效程序；监管机构应当有权要求保险公司定期提供相关信息。监管机构可以通过现场检查、外部审计、与保险公司有关人员谈话、定期报告等途径获得这些信息，也可以要求保险公司提供有关的内部管理信息。恰当地评估保险人的负债对于掌握保险人的财务状况是十分重要的。对监管机构来讲，规定恰当的损失准备金并非易事。33第三节

资产与负债监管三、风险管理和内部控制在中国，?中华人民共和国保险法?中赋予了中国保监会对保险公司资产进行监管的广泛权力，中国保监会也制定了?保险公司投资证券投资基金管理暂行方法?、?投资连接保险管理暂行方法?、?分红保险管理暂行方法?、?保险公司投资企业债券管理暂行方法?等监管规章，还对保险公司投资中央银行票据、保险公司开办境内外汇同业拆借业务等作出规定。财政部等政府有关部门还制定有?企业资产损失财务处理暂行方法?、?金融机构大额和可疑外汇交易报告管理方法?等。从当前中国的监管政策取向来看，中国保监会将积极探索与保险资金运用渠道相适应的监管方式和手段，建立动态的保险资金运用风险监管模式。全面推行保险业资产负债管理，建立投资决策、投资交易和资金托管三别离的防火墙制度。

34什么叫偿付能力偿付能力，就是保险公司归还债务的能力。这种偿付能力是通过一系列的指标来表达的，比方：偿付能力充足率，即资本充足率，它是指保险公司的实际资本与认可负债的差额，这个“偿付能力充足率〞最少要大于100%。比率越大说明保险公司的偿付能力越强。第四节资本充足性及偿付能力监管

35影响保险公司偿付能力的因素1、资本金，准备金和公积金——保险公司的资本金、准备金和公积金的数额多少直接表达了保险公司的偿付能力大小。2、业务规模——保险公司的业务规模是指保险公司的业务范围和业务总量。3、保险费率——保险费率是保险的价格，也是保险公司收取保险费的依据。

以上3个因素是影响保险公司偿付能力的主要因素。除此之外,保险资金的运用、再保险业务等情况也对偿付能力有影响。36偿付能力划分1、偿付能力充足率在100％以下的保险公司为缺乏类公司。“一、责令增加资本金或者限制向股东分红；二、限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；三、限制商业性广告；四、限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；五、责令拍卖资产或者限制固定资产购置；六、限制资金运用渠道；七、调整负责人及有关管理人员；八、接管；九、中国保监会认为必要的其他监管措施2、偿付能力充足率在100％到150％的公司为关注类公司，保监会将要求其提交和实施预防偿付能力缺乏的方案。

3、偿付能力充足率在150％以上的保险公司为正常公司。37偿付能力缺乏的保险公司名单5家财险公司:都邦财险、华泰财险、中银保险、群众保险、永安财险、大地保险4家寿险公司:中航三星、信诚人寿、中美大都会、海尔纽约人寿38扩大保险偿付能力的措施一是增资扩股(非上市公司)；二是上市融资筹措资本，但“最近三年连续盈利〞等条件是一大门槛；三是发行次级债券；四是财务再保，但本钱相对偏高。

39第四节

资本充足性及偿付能力监管

一、资本充足性及偿付能力监管的意义保险监管机构要求保险人拥有的资本或剩余资本超出其负债，即所谓的偿付能力边际。保险监管核心原那么中强调了保险公司资本充足性的重要性，并且要求每个国家应当在其立法和保险监管机构的监管实践中给予关注。2002年1月，国际保险监督官协会又提出了资本充足性和偿付能力的监管的假设干原那么，这些原那么可适用于所有保险公司，而且也与评估寿险公司和非寿险公司的偿付能力有关。对保险人资本充足性和偿付能力监管的原那么包括技术准备、其他责任、资产、匹配、损失吸收、风险敏感性、管制标准、最低资本、资本的定义、风险管理、再保险安排、信息披露、偿付能力评估、双重搭配等14个方面。40第四节

资本充足性及偿付能力监管二、资本充足性及偿付能力监管的原那么〔一〕保险人的技术准备金必须充分、可信、客观，并且在不同保险人之间具有可比性。〔二〕对那些没有被技术准备金涵盖的其他负债，也必须提取充分的准备金。〔三〕对资产的评估应当恰当、充分可信和客观。〔四〕资本充足性和偿付能力框架必须设定资本和负债的匹配要求。〔五〕确定资本要求是出于弥补因技术风险和其他风险所造成损失的需要。〔六〕资本充足性和偿付能力框架必须能够对风险做出敏感反响。

41第四节

资本充足性及偿付能力监管二、资本充足性及偿付能力监管的原那么〔七〕必须确定一个控制水准。〔八〕必须确定具体化的最低资本水平。〔九〕资本充足性和偿付能力框架必须界定资本的适当。〔十〕资本充足性和偿付能力框架必须由有效的风险管理系统做补充。〔十一〕资本充足性和偿付能力监管框架中应考虑再保险安排的风险转移有效性和再保险人的平安性。〔十二〕资本充足性和偿付能力框架应当有适当的信息披露做支撑。〔十三〕保险监管机构应当对保险公司的偿付能力进行评估。〔十四〕资本充足性和偿付能力框架必须解决双重搭配问题和保险人作为集团成员而产生的其他问题。42第四节

资本充足性及偿付能力监管二、资本充足性及偿付能力监管的原那么在中国，?中华人民共和国保险法?和?保险公司管理规定?、?保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定?等监管规章中对资本充足性和偿付能力监管有原那么要求。从当前中国的监管政策取向来看，中国保监会初步建立了偿付能力监管预警指标体系和偿付能力监管制度框架，并强调要加强偿付能力监管制度建设，抓紧制定监管会计准那么，出台?非寿险责任准备金提取方法?，统一非寿险业务准备金的计提标准和计提方式。将修订?向保险公司投资入股暂行规定?，为吸纳各方面的资金进入保险业创造条件，鼓励保险公司通过定向募集的方式增资扩股，支持保险公司采取公开发行股票的方式增加资本，支持所有符合条件的保险公司在境内外上市。43第五节

交易行为与网络保险监管

一、交易行为监管〔一〕保险交易行为监管的意义保险监管机构推动实施交易行为标准的主要目标是为投保人提供高度的平安性，并保持公众对保险业的信心。保险交易行为监管可以促进保险人、中介人和消费者之间建立良好的关系，从而增强消费者的信心和对消费者的保护。监管原那么应该提供业务操作的根本标准，而不管业务发生在什么地方。1999年12月国际保险监督官协会发布的保险交易行为监管原那么适用于所有保险领域的保险人和保险中介人，尽管主要是从零售保险市场的角度中进行阐述的，但这并不意味着这些原那么不适用于批发业务和再保险市场。44第五节

交易行为与网络保险监管一、交易行为监管〔二〕保险交易行为监管的原那么1.老实原那么。2.熟练、认真和勤奋原那么。3.审慎原那么。4.向客户披露信息原那么。5.向客户获取信息原那么。6.客户利益原那么。7.接受监管原那么。8.投诉处理原那么。9.管理和控制原那么。45第五节

交易行为与网络保险监管一、交易行为监管在中国，?中华人民共和国保险法?、?中华人民共和国外资管理条例?和?保险公司管理规定?、?保险经纪公司管理规定?、?保险代理机构管理规定?、?保险公估公司管理规定?等监管规章中对保险人和保险中介人行为监管有明确具体的要求。也应当看到，保险监管核心原那么要求监管机构应确保保险公司及中介公司在开展业务时具有足够的知识、技能和诚信。从当前的监管政策取向看，中国保监会已将保险诚信建设作为当前和今后一个时期的重要任务。提出要积极培育保险诚信文化，大力倡导诚信观念，加强诚信教育，提高保险从业人员的诚信道德水平，使老实守信成为保险从业人员的自觉行动；要逐步建立保险信用评价体系，要强化失信惩戒机制，有效发挥法律和市场对失信行为的双重惩戒作用，严肃惩办市场主体的失信行为，维护行业形象。46第五节

交易行为与网络保险监管二、网络保险监管〔一〕保险公司电子商务带来的风险1.策略风险2.营运风险3.交易风险4.数据平安性风险5.连续性风险6.商业行为风险47第五节

交易行为与网络保险监管二、网络保险监管〔二〕网络保险的监管原那么1.监管方法的一致性对网络保险业务的监管方法应该与对保险人通过其他媒介的保险业务的监管保持一致性。2.透明度和信息披露保险监管者应当要求管辖权限内的保险人和保险中介人确保在网络进行的保险交易行为与通过其他媒介进行的保险交易行为所应用的透明度及披露原那么是一致的。3.在合作的根底上对网络保险行为进行有效监管在监管网络保险业务的过程中，必要时，监管者之间应当相互合作。48三、保险经营监管1、经营业务范围监管分业经营2、保险条款的监管493、保险费率的监管法定费率批准费率备案费率竞争费率4、保险合同监管5、资金运用监管50第六节

再保险监管一、再保险监管的意义由于再保险业务的全球性扩展，确定对再保险人监管的国际公认原那么是必要的，为此，国际保险监督官协会2002年10月公布了关于再保险人监管最低要求的原那么。目的是通过这些原那么确保参与再保险市场竞争的新公司或快速扩张业务的现有再保险实体的平安性，不仅直接保险人需要评估与其交易的再保险人的平安性，而且直接保险人的监管机构也需要取得有关再保险人的信息。对再保险人进行有效监管的全球趋势的进一步开展，将为再保险人、直接保险人以及保单持有人创造许多有利条件，便于更大范围地分散风险，更有效地运作资本，也便于评估方法的简化统一和最大程度地减少多重监管。各国对再保险人的监管要求应当与再保险的业务特征和风险类型相适应，监管原那么和措施不应抑制那些能够改善和促进再保险市场效率和稳定性的各种创新。51第六节

再保险监管二、再保险监管的特性原那么监管机构对再保险人的技术准备金、投资、流动性、资本要求、公司治理的监管，应当反映再保险业务的特征，应当纳入到监管体系之中，应当有利于监管机构之间的信息交流。三、再保险监管的共性原那么有关再保险人的法律形式、许可证发放和撤消的可能性、适合性测试、监管变化、集团关系、整体业务监管、现场检查、制裁、内控制度、外部审计以及会计准那么的监管应当与直接保险人相同。52第六节

再保险监管在中国，虽然?中华人民共和国保险法?、?中华人民共和国外国保险公司管理条例?、?保险公司管理规定?、?再保险公司设立规定以及?保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定?等监管规章中有原那么要求，有了一个再保险监管的初步框架，但由于过去的中国再保险市场还很不成熟，市场化程度底，缺乏竞争，而再保险业务本身的技术含量和复杂程度都很高，国际性也很强，因此中国的再保险市场与国际水准的差距较大，相应地，中国的再保险监管与再保险监管国际规那么也存在相当差距。从当前的监管政策取向来看，中国保监会已经意识到这个问题，表示要要积极培育再保险市场，支持保险公司或其他投资主体参股或设立再保险公司，增强我国再保险市场的整体承保能力。要加强对境外分保业务的监管，鼓励优先国内分保。53第七节

衍生工具监管

一、衍生工具监管的原那么要求为了指导监管机构评价保险人控制衍生工具风险的能力，1998年10月，国际保险监督官协会提出了一套关于金融衍生工具监管标准。在允许保险人全面参与衍生工具活动的国家，保险监管机构还应参照巴塞尔委员会和国际证券委员会组织提出的指导性原那么。从事金融衍生工具必须有明确的指导原那么和操作程序，良好的衍生工具风险管理体系应当有书面的指导原那么和操作程序，应当清楚地勾划出风险管理责任制，配备充足的风险衡量系统。应当设计所承担风险的结构范围，制订全面而及时的风险监督和汇报制度。应当建立有效而独立的内部控制体系，使全体参与衍生工具业务的人员了解这些指导原那么和操作程序。54第七节

衍生工具监管二、必须明确董事会和管理层的风险管理职责董事会应确定保险公司的总体风险管理策略，包括使用衍生工具的目的。要制订并批准与保险机构的目标、战略和风险状况相适应的利用衍生工具的指导性原那么。董事会应确保公司在没有制订指导原那么和操作程序并通过审查之前，不得开展衍生工具业务，应将衍生工具风险置于保险公司资产/负债管理总体战略中进行统筹考虑。董事会必须确保通过报告制度和内部控制体系，他们能够按一定形式定期接到有关风险和衍生工具的使用信息，这种信息能为他们所理解，并据此可以对风险程度做出有根据的判断。为贯彻董事会制订的有关衍生工具的政策，高级管理层应制订明确的书面操作程序。55第七节

衍生工具监管三、必须建立有效的衍生工具风险管理系统保险公司应建立一个正式的组织框架来监督和管理投资活动的一切内在风险。风险管理职能部门应配置充分的资源，以便对源于衍生工具的风险进行有效评估，并向高级管理层报告。风险管理职能部门应确定保险公司衍生工具活动中涉及到的各种主要风险的具体界限，这些界限应与该机构总的风险管理程序和资本充足性相一致。应记录并尽快报告违规行为，审查风险管理活动是否符合总体风险管理策略以及交易对方的最高信用额度。风险管理的原那么和界限确定之后，还要制定有效的程序，以确保这些原那么和界限的执行情况能够受到充分监督。这些程序应有助于防范并能够早期发现不符合风险管理原那么的行为。风险管理职能部门应定期、经常向高级管理层和董事会报告，使这些人员充分了解信息，以便对保险机构的风险结构性质变化做出判断。56第七节

衍生工具监管四、必须对衍生工具活动进行有效的内部控制和审计所有从事、监督、控制和审计衍生工具交易的人员都应具备相当程度的专业知识和经验。必须有完善的内部控制系统，确保所进行的交易活动符合授权原那么和程序，并受到充分的监督。各公司的内控系统会有差异，但以下重要程序是必须考虑的：业务部门、事务部门和会计系统之间的对账程序，确保进行任何衍生工具交易的各方遵守各自权限的程序，确保交易各方都同意交易条款的程序，确保正式的文件能够即时制作完成的程序，确保经纪人报告头寸对账情况的程序，确保头寸能结算并被汇报的程序，确保没有越权或越界行为的程序，确保费率或价格能独立核实的程序，确保对特定行为进行监督的程序。

57第七节

衍生工具监管四、必须对衍生工具活动进行有效的内部控制和审计保险公司应就衍生工具业务进行定期报告，报告应以清楚明白的方式说明公司的风险情况，要有充分的定量和定性的信息。应当为负责评估、监督、清偿和控制衍生工具交易风险的职能部门配置充分的资源，并将其与业务部门别离。保险公司应有一套内部审计方案，该方案要覆盖其衍生工具业务，确保及时找出内部控制的弱点和操作系统的缺陷。内部审计职能必须独立于它所检查的职能和控制体系之外。内部审计工作应由称职的专业人士担当，他们应了解衍生工具内在的风险。内部审计人员应当评价风险管理职能部门的独立性和总体效率，评价风险界限的执行情况及提供给高级管理层和董事会的信息的可靠性和时效性，定期审查衍生工具业务以确保其符合要求。58第七节

衍生工具监管

五、必须提供有关衍生工具活动的充分信息监管机构可以要求保险机构提供有关衍生工具活动的定量和定性信息，这些信息应当能够反映衍生工具活动的程度。保险机构除了还必须提供其利用某种衍生工具的目的以及进行交易的理由，申请和批准使用新类型的衍生工具的手续，信用风险、市场风险和其他风险的界限，有关业务部门和事务部门的内部程序，评估交易对方的信用的程序，监督、控制和报告程序，被授权参与衍生工具业务的人员的专业资质，估价方法和执行情况报告等。

监管机构应定期监督检查保险机构衍生工具业务的风险状况，监管机构可以通过现场检查、外部审计、与公司谈话、特别调查以及定期的报告等方式取得有关信息，也可以利用内部的衍生工具管理信息，这些信息应该及时而全面。59第七节

衍生工具监管五、必须提供有关衍生工具活动的充分信息保险监管国际规那么要求保险监管机构就保险公司使用但不列在财务报表上的各类金融工具应制定相应的规定，包括衍生工具及其他表外工程在使用上的限制；衍生工具及其他表外工程的信息披露要求；建立完善的内控系统以控制衍生产品的头寸。在中国，现行保险监管制度还不能完全符合保险监管国际规那么有关衍生工具和表外工程的监管要求，虽然?中华人民共和国保险法?中赋予了中国保监会监督保险公司业务活动的广泛权力，但保险法同时又严格限定了保险资金的运用渠道，目前保险公司还不能从事衍生工具交易。60第八节

跨境保险活动与保险集团监管

一、跨境保险业务经营活动的监管原那么国际保险监督官协会于1999年12月公布了国际保险机构和保险集团跨国业务的监管原那么。〔一〕任何外国保险机构都不得逃避监管〔二〕所有国际保险集团和国际保险机构都应受到有效监管〔三〕设立跨国界保险机构应由东道国和母国监管者协商决定〔四〕提供跨境保险效劳的国外保险机构应该受到有效监管61第八节

跨境保险活动与保险集团监管二、跨境保险活动相关国家保险监管机构之间的信息交流〔一〕母国监管机构的信息需求母国监管机构应要求保险机构健全内部控制制度，设在国外的机构应向总部或母公司定期提交综合性的报告，从而使得母国监管机构能够对该保险机构的总体财务状况及其内部控制制度的有效性进行比较准确的评估。如果东道国监管机构有理由疑心某一外国保险机构出现比较严重的问题，就应主动通报母国监管机构，母国监管机构也应向东道国监管机构通报详细情况，以引起它们必要的关注。一旦国外保险机构出现严重问题，东道国监管机构可以向其总部或母公司查询，也可以寻求母国监管机构的支持。62第八节

跨境保险活动与保险集团监管二、跨境保险活动相关国家保险监管机构之间的信息交流〔二〕东道国监管机构的信息需求母国监管机构应向东道国监管机构通报其对保险机构跨境经营活动有重大影响的监管措施，让东道国监管机构根据自己的判断行事。母国监管机构应积极回复东道国监管机构提出的各种信息要求。当母国监管机构对某一特定辖区的监管标准有疑问，并因此而准备采取可能对该辖区国外保险机构产生重要影响的措施时，它应事先与东道国监管机构沟通和协商。一般来讲，母国监管机构应尽可能地让东道国监管机构对跨境保险机构保持信心。63第八节

跨境保险活动与保险集团监管二、跨境保险活动相关国家保险监管机构之间的信息交流〔三〕监管信息的保密问题监管信息的自由交流可以增强监管机构之间的有效协合作，但要受到一些旨在保护信息提供者和接收者的条件限制。总的原那么是获得的信息只能用于与监管有关的目的，应允许信息双向流动，但不要求信息的形式和详细特点严格对等。所传递信息的秘密性应受到法律保护，所有保险监管机构都应该遵守职业保密制度，对其监管活动过程中所获得的信息保密。监管机构如果准备根据所获得的信息采取行动，应在可能的情况下与提供信息的监管机构协商。至于被监管机构的信息与监管机构之间交流以后，是否应把监管机构之间沟通的情况通报给被监管机构，在监管实践中往往要视具体情况而定。64第八节

跨境保险活动与保险集团监管三、金融集团监管协调员机制〔一〕建立监管协调员机制的意义由于金融集团的监管机构之间需要进行跨国界和跨行业的协作，这就有必要对跨国金融集团监管机构之间双边与多边协作与交流选择一种可行运作机制。建立监管协调员机制，指派一人或假设干人作为“协调员〞，及时有效地进行信息共享的协调工作。协调员一般可由实施综合监管的监管机构或负责集团内部最大机构的监管机构的官员来担任。决定是否聘用协调员及确定协调员职责的因素很多，包括法律体制、监管机构的权力和职责、监管能力、监管者的素质和技能、监管机构之间跨行业或跨国界的信息共享机制、某个监管机构从集团中获得信息的情况、集团的风险状况和风险管理结构等等。协调工作的内容应该覆盖各种信息共享活动，还包括在紧急情况下协调信息交换、平时进行全集团范围内的评估、协调直接相关的监管机构之间的工作等。

65第八节

跨境保险活动与保险集团监管三、金融集团监管协调员机制〔二〕建立监管协调员机制的指导原那么1.有关监管机构之间应该做出适当的安排，以保证在任何情况下，都可以获得必要的监管信息。2.协调员的人选应由集团的各监管机构协商确定。3.监管机构应该能就协调员的职责达成一致，在职责范围内，协调员应该主动地开展工作，并且把自己希望的工作方式通知其他监管机构以征求他们的看法。4.协调员与其他监管机构之间的信息交流和其他协调方式都应该事先有所安排。5.监管协调员机制不应影响各监管机构履行自身职责的能力。

66第八节

跨境保险活动与保险集团监管三、金融集团监管协调员机制〔二〕建立监管协调员机制的指导原那么6.确定监管协调员机制的出发点应当是使各监管机构更好地对集团机构进行有效监管。7.监管协调员机制的建立并不意味着相关监管机构就可以不再承担原有的法定责任，应该防止造成协调员已经承担法律责任的错觉。在中国，?中华人民共和国外资保险公司管理条例?、?中国保险监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定?和中国保监会与有关国家监管当局签定的监管交流协作谅解备忘录中对跨境保险经营活动的监管有明确具体的规定。67第三局部保险监管国际化68第一节

保险监管国际化的背景

一、保险业务国际化导致保险业务国际化的主要原因是保险市场全球化。保险与再保险业务的国际性特点决定了保险业务必须国际化。跨国公司的保险需求推动保险业务朝国际化开展。巨额保险标的出现将推动保险业务国际化的开展。保险自由化为保险业务国际化提供了机遇。随着世界贸易组织的开展，保险国际化的速度将大大加快。二、保险机构国际化在经济、金融全球化的形势下，保险公司出于内在的开展需要和迫于外在的竞争压力，往往采取自身扩张和战略联盟的方式使自己成为国际性的保险机构。69第一节

保险监管国际化的背景二、保险机构国际化