存货管理制度

存货管理制度总则第一条

为了加强公司的存货理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据公经营管理的需要，制定本规定。第二条

本规定中的存货是指司在日常经营过程中行将消耗的原物料、料及经营性辅助设备（不包括固定资产部分存货的购进管理第三条

存货的购进审批办法参照集团的相关规定执行。1、货购进须填列申购单经使用部门负责人字后需交仓库核签：仓库主核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的各物料（包可代用品）库存数量，并将相应的数量据实填入对应栏次并提出计划意见。2、需特别制作的各种经营性材料及物品原上应采取招标的方式选择相固定的制作供应商，签订定期的供货合同（除非因产品质、结算价格及其他合作方面的原因需

更换）及价格协议（时间段月，各物料使用部门根据公司预计需要量定需求计划制申购一式四联，申购部门留存一联，他三联经审批后一联交采购部、一联交仓库、一联交财务部门负责人审核签字。第四条

购进存货的验收管理1、购部收到批准的申购单后，应及时与供商联系，确定具体的供货时间每批次的供货量，并在申购单对应栏次予以注明；注明后申购单一联由采购部留存，督促货物按时到位；一联送交购部门，以便及时了解进货的时间，安排相应的工作一送交仓库以核对验收安排仓位；一联交财务部，以便备资金付款。2、品验收人和监收人必须对照申购单上所品名、单价、数量和质量办货品验收和监收工作；3、制入库单〔一式三联，货物验收人一联送交货人或供应单位一联，务部一联（此联由货物监收人送交验收单各栏次内容字必须清楚明了，数量严禁乱涂乱改；各相关责任人必须在收单对应栏次对验收单内容签字确认。4、收工作完成后，将订货单、入库单和发订在一

起，及时送交财务部核人员。第五条购进存货的款项支付按照公司规定的审批权限进行报批，财务部据审批及验收手续齐全的各有效凭证进行审核后，办理付手续。1、务部稽核人员收到订货单、申购单、验单和发票后，必须对照核查单、表、票据之间的货品、数量、质量、单价及金额是否全相符，是否按照规定的程序办妥了齐全的手续，任何一、一项、一个数据不符，都要查明原因，妥善解决，切实到问题不查清解决、不向下办理付款手续。（1）查请购部门交来的申购单与采部交来的订货单或订货合同有无批签署，核对申购单与订货单的内容；如果订货单与申购单名称、规格不符，须到请购部门和采购部门查明是否属替品；核对后把它们订在一起，并按订货单的编号及供货单名称存放。（2）到仓库交来的验收单和发票后取出订货单与其核对：①查验收单上的货品种、实际验收数量是否涂改，验收、监收签字手续否齐全，签名是否真实、有效；②查验收单上的名、规格、数量、质量、单价及交

货时间是否与订货单内容一致；③查发票是否为正有效票据；④查发票上的价格订货单的价格与订货单上的价格是否相符；⑤查发票上总金额计算是否正确，短斤缺两、数量不足、质量不够等级题是否已作出扣减。（3）查货品是否已预付定金或预付款；已预付了定金或部分货款的，计算出本次应付货款的金额。2、付款凭证经财务部稽核人员审核签字后报财务部负责人审批。3、纳人员依据财务部负责人审批的付款凭，办理正式的付款手续。8.3存的领用理第六条

各部门原则上应指定门的领料人，部门领料人有权对本部门日常需物质进行领用；超出领料范围且没有总经理或财务经理字的，仓库有权拒绝发货。第七条

特殊情况下的急件领，由财务规定的领料人或部门经理口头或书授权当值仓库保管员，仓库保管员方可发货，但通知人必1日内到仓库办理签字手续。

存货的库存理第八条

仓库及各部门实物管责任人，对各库存的物品，必须按照物品的性和具体物品的保存要求分类或专门存放，严禁将不同属和不同存放要求的物品混存。第九条

库存实物的进库和发，必须依据上述规定的程序和凭证进行，严无单、无手续的物品进库和发放；办妥物品进库和发放手后，应及时依据相关凭证，登记实物库存保管账。各实物理责任人在发放各物品时，必须严格按“进先出原则发放实物。第十条

库存管理责任：1、对库实物发生的质量问题，属验收把关不当造的，能要求供应商退的，应尽量要求供应商退换，同时，追究验收责任人的工责任；不能退换造成的损失，由验收责任人负责赔偿；属管不当造成的，直接追究保管责任人的责任，并由其承担额的损失。2、对库实物发生短损的，属定额内（其实物定额据各物品的性质，参同行业的平均标准进行确定）的，直接计入当月成本（此分应严禁套用定额数而自用定额外的部分，直接追