共享服务案例版

移动改变生活共享加强管控

——中国移动财务共享服务案例分析用友软件股份有限公司集团管控部杨宝红目录中国移动财务共享服务中心建设情况2中国移动财务共享服务中心信息系统应用情况3中国移动项目背景简介1中国移动财务共享服务中心管理创新与价值分析4中国移动项目背景成立于2000年4月20日，是全球网络规模、客户规模最大的移动通信运营商。在国内31个省（自治区、直辖市）和香港特别行政区设立全资子公司。“新跨越战略”，努力打造“一个中国移动”（OneCM）。2006年7月《中国移动省公司层面财务集中管理实施方案（试行）》财务管理层级较多，财务管理体系庞大，管理成本较高，管理力度不够。客户群体庞大，产品种类繁多，业务营收稽核难度大。工程项目多，结算付款频繁，资金风险高。在省公司财务部内设立财务核算中心。统一集中管理全省资金账户，集中处理全省业务的会计核算。省公司层面财务集中管理的内涵省公司层面财务集中管理，是指在原则上不改变省公司现有管理架构、职能权限的基础上，由省公司财务部统一集中管理省公司本部、所属地市公司及省公司直属单位（以下简称“全省”）资金账户，集中处理全省业务的会计核算工作。同时，通过在省公司财务部内设立财务核算中心，将财务管理和会计核算职能适度分离，实现专业提升。地市公司会计核算职能上划后，财务工作重心转向加强执行力度、精细化运作、为业务提供良好服务与支撑、优化资源配置与执行控制、提升信息挖掘深度与导航职能、为管理层和业务部门提供有价值的信息与决策支撑等职能。省公司层面财务集中管理的总体原则省公司及地市公司现有的管理架构、职能权限原则上不变集中管理原则上应遵循整体规划，同时兼顾个性需求统筹安排会计核算和财务管理各项职能统筹人员安排、优化人员配置集中管理工作要分阶段稳步推进财务集中管理总体目标及内容财务集中核算：全省财务核算工作集中到省公司财务核算中心处理，统一规范，提高核算质量；资金管理集中：通过银行账户集中管理实现营收资金的集中监控和集中对外支付，控制资金风险；IT系统集中：在集团公司框架下，省公司层面集中建设和维护财务IT系统；制度流程集中：管理制度和流程由省公司统一制定下发执行，规范全省财务和业务行为；集中管理的内容业务处理全省统一，规范、透明优化资源配置、提高财务管理水平提升风险把控能力和未来竞争力集中管理的目标财务集

中管理财务核算集中制度流程集中IT系统集中资金管理集中财务集中工作回顾印发集中管理指导意见召开工作布置电视电话会2006.7印发集中管理全国统一模版作为推广蓝本召开财务工作会，启动全国推广工作2007.10试点基本完成2007.12全国推广初步完成2008.122005.11浙江财务工作会议第一次提出财务集中管理的工作目标2006.6广西北海召开省公司层面财务集中高层研讨会河南郑州召开集中选型会2008.5集中工作的继续深化和完善2014浙江试点经验交流会2008.6集团启动六省市试点全国推广借鉴先进经验针对移动特点明确指导思想动员各方工作总结共性汇合个例充分讨论形成模版统一模板方案试点标杆借鉴快速稳妥推广规范差异曝露问题积累经验提供示范作为财务领域的重大变革，对于财务集中管理的推行，管理层非常慎重，经过试点公司的实践和多次深入研讨，最终确定在全国推广。项目建设历程财务集中1.020102012财务集中1.0财务集中2.0财务集中2.02345612008用友公司根据集团规范完成了报账与银企系统1.0的建设并成功上线。20092013~2011用友公司根据集团的要求完成了财务集中第一步，完成TD报账和TD银企的建设并成功上线及G3改造。影像系统上线营改增一期营改增二期全自动入账二期内容包括了对审批流程的改造和综合报表开发，并将银企互联系统全部功能进行全省推广。

WEB审批是三期重点建设内容，WEB审批配合手机审批，将进一步提高了财务集中化的工作效率。彻底贯彻与完成OneCm的方针，完善新达标工作。财务集中4.0财务集中3.0中国移动于2008年启动了中国移动总部FSSC层面财务集中管理工作，各省公司财务核算中心成立。2008年5月进行财务集中管理报账平台和银企互联系统的全国集采。经过多轮与中国移动集团的技术交流和统一谈判，用友软件电信事业部中标9个省的报账平台项目和5个省的银企互联项目。报账平台：9个省黑龙江、吉林、辽宁、陕西、甘肃、宁夏、青海、西藏、新疆银企互联：6个省黑龙江、山东、广东、湖南、内蒙古、西藏项目现基本都在进行第5期建设中项目建设历程目录中国移动财务共享服务中心建设情况2中国移动财务共享服务中心信息系统应用情况3中国移动项目背景简介1中国移动财务共享服务中心管理创新与价值分析4目录中国移动财务共享服务中心建设情况2业务流程梳理2.1组织调整2.2制度建立2.3业务流程梳理流程梳理与企业内控相结合业务流程梳理要与企业内控相结合，实现内控措施落地。在整个组织范围内实现业务流程标准化、规范化。在流程梳理时要考虑如何为业务层提供服务。明确的流程描述，完善的流程及控制文档。流程梳理后形成56个标准业务流程。收入集中核算流程可由BOSS系统导入的收入统一报表格式及取数口径全面调查分公司各类尚未由BOSS系统导入的收入。充分调研的基础上统一各类收入报表格式及取数口径，制定分公司核算凭证附件规范，确保集中后收入核算的规范、统一。关注核算资料传递对收入核算的影响收入核算主要集中在月初3-5号，核算时间短、核算工作量相对集中，核算期间核算资料的传递方式、时限要求对确保核算的准确、及时都有一定影响。尚未由BOSS系统导入的收入收入集中核算流程关键点完善BOSS－ERP接口，实现BOSS系统收入数据自动导入ERP系统充分了解BOSS系统数据，保证BOSS数据准确性。按照集团公司BOSS与ERP接口规范，逐步完善BOSS－ERP接口，实现BOSS系统中的各项收入自动导入ERP系统，从而减轻集中后核算工作量，提高核算工作效率及工作质量。成本费用集中核算流程制订全省审核标准的统一规范进行深入的流程梳理由于成本费用明细项目多，涉及面广，因此进行深入的流程梳理，制订每一项成本费用的报账流程是成本费用集中核算的关键。流程梳理过程中需针对不同的业务类型，出台相应的全省统一的报账附件规范。充分调查了解各地市公司现有的政策制度、费用标准、管理需求等，以便制订出符合实际情况的成本费用管理制度与办法。对地市公司按照其收入规模、地区经济情况等进行分类，同类公司适用同一审批流程。审批模式考虑地市公司的习惯。统一费用标准及管理制度资金集中核算自行支付的范围根据财务集中的指导精神，大部分支出都由省公司集中支付，地市公司自行支付资金比例仅为10%左右。资金管控力度大大提高。地市公司自行支付范围主要取决于与外部协商的结果及支付习惯。省公司通过完善集中管理，加强与外部的协商逐步缩小地市公司自行支付的范围。如员工工资奖金逐步纳入集中支付、税金的集中支付范围逐步扩大。目前地市公司自行支付范围如下：一：属地税金、员工借款、预付账款及紧急支付款项等。二：托收业务和需预领支票的经济业务如属地税金、水电费等。自行支付的核算方式公司采用核算中心审核后地市公司对外支付的方式。对于紧急事项采用快文审批方式由地市公司对外支付后向核算中心报账。优点：先审核后付款能够保证地市公司自行支付的规范性，避免不属自行支付范围业务的资金开支。紧急事项先支付后报账保证了紧急事项的支付效率，保障正常的业务开展。自行支付方式选择二级透支账户及备用金方式。自行支付方式地市公司自行支付问题资金集中结算流程不核拨现金备用金，而是省公司统一开设备用金账户，授权各使用单位在该银行账户内提前支取一定额度现金。从而减少备用金账户数量及金额。经办人备用金报账申请，在规定的额度内，经市(县)公司总经理（或部门经理）审批后，各市(县)公司出纳人员即可打印银行支票，经办人或出纳员可以持支票到附近的银行网点领取相应的报销款项。在省公司会计人员对经办人员提交的备用金报销单据进行审核结束后，报销部门备用金账户可用额度可自动恢复。省公司资金管理人员、各市(县)公司出纳人员可以通过报账平台对备用金使用情况进行对账、检查及监控管理。备用金管理省公司统一开设备用金账户规范备用金申请流程部门备用金账户可用额度自动恢复通过报账平台对备用金进行统一管理税金集中核算流程与地方税务机关积极沟通调查收集各市、县税务机关对各税种申报、缴纳的要求，提前做好沟通协调工作。梳理并明确税金集中计算、支付审批、用章等手续及税金申报、缴纳税款的流程，以确保税款及时申报缴纳。做好原始凭证的收集、寄送流程要求。与税务机关进行协商，由省级税务机关统一检查出具检查报告，提供给地市税务机关。请地方税务机关检查人员到省公司来检查。从省公司借阅会计档案，采用扫描传真、邮寄等方式到地市公司，配合地市税务机关检查。如建设了档案管理系统可采用扫描凭证及重要附件的方式实现电子查阅。会计档案管理流程附件标准：哪类凭证下面需附那些相关附件。黏贴标准交接标准退单标准等可将不同的会计档案分为几大类（如分为工程、成本、收入三大类）由各市公司指定人员、省公司本部指定人员统一寄送至省公司核算中心省公司由专门的人员进行分发档案流转过程中均有条码确认环节核算中心可定期将签字确认表寄送至各县市公司报账员核对。可采用电子化管理，从县公司至市公司至省公司各主要环节的交接均实现电子化。引用条形码技术，在电子报账系统内建立票据接收、分发、归档功能，实现各会计资料的全过程跟踪管理。采用全省统一的标准档案收集、分发档案归档、交接报账支持流程

为指导和规范在实施财务集中管理过程中和完成后的报账支持工作，在核算中心设置专职报账支持岗位，规范流程，以解答和解决全省范围内各级单位和部门就报账制度和流程、会计核算、财务相关系统等方面提出的问题。1２３4集中受理

归口办理

分级负责协调联动遵循原则核算中心设立专人专项服务,集中受理各公司会计资料的上报、业务的咨询、查询、意见、建议和投诉等受理人员根据受理的内容、问题性质，区分具体负责办理的室别，派送各室主管归口办理

指对于咨询、查询、意见、投诉等问题，按照管理权限、业务范围，分级处理，层层负责对咨询、投诉、意见等涉及跨部门协作的，通过财务部协调，相关联动部门配合，相互协作，获得执行信息，落实执行措施

报账支持流程分析维护报账支持人员每月分类汇总当月发生的问题，形成书面分析报告并汇报；针对问题进行讨论，并就讨论结果进行记录，需要的情况下制定相关制度流程文件并下发；报账支持人员人员根据新下发的制度流程文件或讨论结果更新问题知识库。中心网页服务支持单业务人员报账支持办理根据受理的事项，直接回复；如涉及需由具体经办人查询或回复的事项，派单至具体经办人，并跟踪督促办理；对于重大难点问题，以及涉及其他部门的问题，呈报会计核算中心主任批示，纳入转办程序。确认查询完成满意不满意提交热线电话满意不满意供应商信息及历史账务的清理主要对集中前的往来款项、待摊费用、预提费用等进行清理。历史账户清理任务非常繁重、琐碎，需制订详细的历史账务清理工作计划。供应商信息清理可将供应商分类进行清理可分为合同类供应商、员工类供应商、类别供应商：合同类供应商采用合同中供应商公章名称或税务登记证编号等确定其唯一性。对于员工类供应商由人力资源部进行清理维护。对于杂项供应商进行分类，建立类别供应商。同时要建立完善的审批和维护流程确保信息在不同系统中的一致性通过基础信息维护集权化和分类维护，确保与ERP等多个系统中供应商信息的一致性。明确业务部门是该项工作的主力供应商清理工作必须要得到前端业务部门的大力支持。需由业务人员补充不完整的供应商信息、合并重复的供应商信息、需要变更的供应商信息也由业务人员提出申请。历史账务的清理如何保证报账效率减少退单制订报账业务规范明确各报账单据的填写规范、要求；明确报账支持性文件标准。加强对退单的控制对退单要求可由财务核算中心各室主管把关，尽量减少退单，如资料不全的，采用补单方式。对地市公司的退单情况纳入定期业务通报，提高地市公司的重视程度。强化考核管理加强对市公司的考核管理，对市公司初审质量、及时性进行考核。均衡报账使用紧急支付流程试点公司的选择除直辖市公司外其他试点公司均使用了紧急支付流程。紧急支付的使用范围用于紧急的水电费、渠道酬金及其他紧急事项。紧急支付的实现方式方式一：依据扫描件入账付款，不减少正常支付审核的任何环节，通过在报账系统内优先排列、短信通知、手机审批等方式缩短报账过程中各个环节的处理时间。方式二：需紧急支付时分公司通过快文向省公司申请自行支付，得到省公司同意后即可进行紧急支付。根据均衡报账的原则规定报账频次，尽可能做到实时报账，避免大量报账集中在月初及月末；加强宣传工作，逐步引导报账员及各级审批人员及时办理报账及审批；对于有专职初审会计的县公司可直接将报账单据寄至省公司，减少单据周转环节，避免积压；对各公司发生业务的情况进行调研，对不是月底发生的业务，最好避免在月底报账高峰期内进行报账；制定市公司考核办法，对各公司报账的均衡性进行考核通报。目录中国移动财务共享服务中心建设情况2业务流程梳理2.1组织调整2.2制度建立2.3财务集中管理带来的组织变革财务领域的生产与管理适度分离，提升会计核算与财务管理两方面的专业能力；交易处理活动具有较高标准化程度；减少交易处理活动过程中可能发生的人为主观偏误，即使是少量仍由地市或县公司操作的核算活动，也将在财务核算中心的督导检查下降低偏误率；财务交易处理活动集中在省公司财务部财务核算中心处理，地市公司财务部将工作重点转向预算管理、综合分析及财务支撑等职能。财务职能的转变集中前集中后会计核算财务管理会计核算★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★财务管理★★省公司核算中心会计核算财务管理省公司财务部市公司财务部集中管理后省公司层面会计核算和财务管理将得到进一步的加强；变化市分公司将从日常会计核算逐步向财务管理转型，为分公司提供更好的财务支撑。全省财务管理架构财务交易处理活动集中在省公司财务部财务核算中心处理，地市公司财务部将工作重点转向预算管理、综合分析及财务支撑等职能。省公司财务组织架构图财务领域的制单与管理适度分离，提升会计核算与财务管理两方面的专业能力；核算职能管理职能财务核算中心定位财务核算中心的职能交易处理活动具有较高标准化程度；减少交易处理活动过程中可能发生的人为主观偏误，即使是少量仍由地市或县公司操作的核算活动，也将在财务核算中心的督导检查下降低偏误率；财务核算中心组织架构（以陕西移动为例）综合会计室7人资金结算室14人收入核算室5人成本核算室19人资产核算室10人财务核算中心财务部为保障核算中心和财务部沟通和流程顺畅，财务核算中心必须是财务部的内设机构。财务部总经理应全面负责集中后的各项财务工作，全面统筹安排核算中心和财务部各项工作。总帐会计政策衔接报帐支持档案管理票据收发综合办事资金会计出纳收入会计收入稽核成本会计成本稽核报表会计工程会计工程稽核资产会计资产稽核目录中国移动财务共享服务中心建设情况2业务流程梳理2.1组织调整2.2制度建立2.3制度建设运营管理制度岗位管理制度财务管理制度系统业务规范业务流程方案业务操作规范单据管理办法财务核算中心业务管理总则绩效管理制度质量管理制度时效管理制度现场管理制度培训管理制度标准化管理制度作业流程标准化管理制度制度标准化管理制度文档标准化管理制度扫描岗管理制度初核岗管理制度审核岗管理制度系统管理岗管理制度日常费用报销管理制度差旅费报销管理制度工程结算管理制度资产转固管理制度。。。。。。报账系统业务管理规范银企直链系统业务管理规范营收资金稽核系统管理规范。。。。。。收入集中核算业务流程工程项目集中核算业务流程会计档案集中管理流程资产集中管理业务流程资金集中管理业务流程。。。。。。报销单操作规范工程结算单操作规范资产转固单操作规范业务营收单操作规范。。。。。。。单据分类办法单据张贴规范单据扫描规范单据寄交规范单据归档管理规范发票信息录入规范。。。。。。目录中国移动财务共享服务中心建设情况2中国移动财务共享服务中心信息系统应用情况3中国移动项目背景简介1中国移动财务共享服务中心管理创新与价值分析4

信息系统整体架构集中报账平台集中报账平台报账平台系统定位于业务经营活动的财务报销，是实现业务财务一体化的枢纽。通过报账平台，将省公司相关业务的财务处理进行有效标准化，将业务报销的职能集中起来，成为省公司的业务报销平台。作为财务对业务的有效控制环节，预算控制手段、资金控制手段、资产控制手段和财务内部控制等控制手段都集成在报账平台中，实现对业务的财务控制。业务信息通过报账平台处理，规范了各种业务的处理单据信息和处理流程，实现对业务的规范和精细化管理，并通过标准化的“报销单据”自动生成会计凭证，从业务控制和业务核算全方位实现财务集中管控。报账平台功能架构

单据模板配置审批流配置报账单据模板设计成本费用类报账单据编号表单名称用途导入ERP1差旅费本报账单据用于差旅费用的报账流程√2交通费本报账单用于交通费和通勤费的报账流程√3成本费用本报账单据用于成本费用的报账流程√4支付人工成本本报账单据用于人工成本支付的报账流程√5计提税费本报账单据用于各类税金的提取报账流程√6成本类预付款本报账单据用于成本类预付款的报账流程√7计提费用本报账单据用于成本费用计提报账流程√8计提人工成本本报账单据适用于人工成本类计提报账流程√9预算外费用本报账单据适用于预算外费用报账流程√10批量支付本报账单据适用于一次报账可生成多张应付发票的报账流程√报账单据模板设计工程类报账单据编号表单名称用途导入ERP1采购订单类用于在MIS系统录入采购订单的工程建设类采购业务的报账流程√2非采购订单类用于不需要在MIS系统录入采购订单的工程建设类采购业务的报账流程√3资本开支类预付款用于工程建设类和固定资产零星采购类合同预付款且在预付款支付中不需要提供发票的报账流程√4资产暂估通知书用于建设项目已达到预定可使用状态条件，但由于特殊原因无法在一个月内组织初步验收工作情况下而由工程人员向财务人员提交的资产暂估转固通知单，作为财务暂估转固的依据

5工程物资暂估表用于工程物资已入库尚未发运到施工现场且MIS系统尚未完成定单录入或接收部分的工程物资暂估业务工单

6工程项目形象进度暂估表模板用于工程项目形象进度暂估报账流程

7初步竣工决算用于初步竣工决算业务单中将核对清楚的初步竣工决算表进行审阅的业务工单

8正式竣工决算用于正式竣工决算流程中将核对清楚的正式竣工决算表进行审阅的业务工单

9在建工程减值用于对公司管理层及集团审批通过的在建工程减值进行减值账务处理的审批单

10在建工程报废用于对公司管理层及集团审批通过的在建工程报废进行报废账务处理的审批单

报账单据模板设计资产存货类报账单据编号表单名称用途导入ERP1采购订单类用于资产存货类采购订单的报账流程√2非采购订单类用于无采购订单的资产存货类采购的报账流程√3调拨资产（部门内）用于资产调拨（部门内）的报账流程

4调拨资产（部门间）用于资产调拨（部门间）的报账流程

5调拨资产（地市间）用在资产调拨（地市间）的报账流程

6资产闲置用于资产闲置的报账流程

7资产减值用在资产减值的报账流程

8资产报废用于资产报废或盘亏的报账流程

9存货处置本报账单用于存货报废、减值、盘盈、盘亏的报账流程√10资产清理用于资产出售、清理的报账流程

11资产盘盈用于资产盘盈的报账流程

报账单据模板设计往来类报账单据编号表单名称用途导入ERP1员工借款用于员工借款的报账流程√2还款用于员工以现金方式返还借款的报账流程√3支付申请（有报账单）适用于通过报账平台系统已经列账，但未完全支付的报账单据进行支付申请√4支付申请（无报账单）适用于对未通过报账平台系统已经列账，但未完全支付的报账单据进行支付申请√5暂收款用于暂收款的收款报账流程√6暂收款支付模板用于暂收款的支付申请报账流程√7暂收款支付（批量）模板用于暂收款的批量支付申请报账流程，适用于对于同一供应商相同暂收类别的暂收款进行付款√8暂收款（批量）用于同一类别、不同供应商暂收款的收款批量报账流程√9资金转账和提（存）现申请用于公司内部银行账户之间的资金调拨、提（存）现金申请的报账流程√10银行代收话费用于财务收款的报账流程

11调账用于调整科目、部门等账务处理报账流程

12预领支票预领支票的申请

报账单据模板设计收入及其他类报账单据编号表单名称用途导入ERP收入类1BOSS外收款本报账单据用于BOSS外收款的报账流程√2其他收款（应收）本报账单据用于先挂应收后收款的报账流程√3其他收款（杂项）本报账单据用于其他收款（杂收）的报账流程√其他类1出差申请用于乘坐飞机、软卧申请审批流程

2供应商新增用于新增供应商申请审批流程√报账单示例差旅费报账单示例银企互联功能架构1、集成了银企系统与报账系统支付结果状态的联动。使用户在报账平台系统中就可以看到银企系统的支付状态。

2、为银企系统对ERP供应商及银行帐户与报账平台录入的供应商与银行帐户进行一致性对比，提升安全性。

报账系统与银企互联系统的互动根据实际的业务要求，支付结果包括：1、集中支付成功2、自行支付成功3、核销不支付4、不需支付5、退票实例分析财务核算中心工作场景业务流程业务流程1——录入报账单及发票信息业务流程2—附件上载将合同等电子文档以附件形式上载，供后续业务过程使用。业务流程3—县级公司实物单据寄交县级公司在提交报账单后将实物单据寄交到市公司进行初核与扫描。业务流程4—影像扫描接到单据后，市公司档案员检查单据是否按照按照规定进行粘贴和摆放。点击系统中状态为“待扫描”的单据，进行原始单据扫描。业务流程5—发票信息检查扫描件中若有发票，系统会根据单据页码自动匹配录入的发票信息。档案员点击“查看影像”进行核对检查发票与录入信息是否一致。业务流程6—初核会计审核初核会计审核报账单及影像文件。应用双屏技术，在审核报账单的同时查看影像文件。系统具备自动对比功能，对于收款单位与供应商名称不一致的情况进行提示。业务流程7—各级审批人审核各级审批人员可以在统一平台进行报账单和影像文件的审核。业务流程8—会计审核入账核算会计检查报账单及影像文件的合规合法性，检查无误后生成会计凭证。系统自动进行报账单与凭证的匹配，核算会计检查凭证准确性并提交复核会计。复核会计审核相应的凭证和报账单信息。业务流程9—实物档案寄交市公司档案员在系统中查看绿色显示的单据（影像状态为：待归档）寄交到省公司归档。业务流程9—实物档案寄交打包拆包档案管理岗收到市公司邮寄的包裹后，在系统中扫描寄交单，并逐张扫描包裹内各报账单，进行拆包操作；实例分析业务流程9—实物档案寄交业务流程10—出纳付款出纳在银企互联中接收推送的付款信息，与影像进行核对一致后进行付款。业务流程11—电子回单匹配银企互联支付完成后，将回单传递到ERP系统，系统按照既定的规则（记账期、付款金额等）将回单与付款凭证进行匹配，匹配完成后系统在付款凭证上加盖“现金收讫”章。不能匹配的，支持进行手工匹配。业务流程12—档案归集报账单：省档案员接收报账单打印、匹配、归集。ERP凭证：核算会计打印并交省档案员进行扫描。附件在地市且无报账单的凭证：省公司核算会计制证、地市会计打印并匹配附件后邮寄至省核算中心，省档案员进行扫描后归档。银行回单在地市的收款凭证：省公司核算会计制证、地市会计打印并匹配附件，并扫描后邮寄至省核算中心，省档案员归档。业务流程13—档案查询根据查询方式档案种类的不同，支持三种档案查询方式，同时为了确保电子档案的安全，快速定位电子档案来源，所查询出的电子档案会自动添加动态水印，含查询用户的用户名、查询时间和查询用户的IP地址。依据系统中的电子影像查询功能进行查询，可以通过多种维度和口径查询少量电子档案，包括：报账单、会计凭证等。适用于各部门零星报账单和凭证的查询。依据系统中的电子影像查询功能进行查询，可以通过多种维度和口径查询大量电子档案，包括：报账单、会计凭证等。适用于SOX检查，会计检查等随机抽取标的物且样本量巨大的检查。少量查询大量查询传统档案查询方式，查阅人需要办理查阅手续，并到档案室现场查阅。适用于需要见到原件的查询和相关检查。实物查询

特色应用1—任务池业务处理流程共享服务中心报销单据应收单据应付单据。。。。。1组（双屏审单）2组（双屏审单）3组……1组任务池2组任务池3组任务池随机提取随机提取随机提取响应式业务处理作业任务规则非响应式业务总账结账固定资产折旧计提报表编制……审核会计审核复核会计复核资金会计支付确认1)审核要点：√是否符合财务制度。√生成凭证的业务数据是否完整√影像文件是否完整......2)复核要点：√符合会计制证要求√符合内审要求……3)支付确认要点：√付款信息完整√符合企业当期资金计划……机制凭证支付指令单绩效统计数据自动输出服务质量数据入账规则动态会计平台——转换规则分类定义转换模板确定生成哪些会计主体、哪些账簿的凭证确定生成凭证的入账科目确定凭证的分录结构、辅助核算规则A公司账凭证B公司账凭证……A公司单据B公司单据……C公司账凭证

C公司单据特色应用2—跨财务主体应用共享管理平台（任务分配）根据任务号调取业务单据和原始单据影像进行审核特色应用3—合同台账特色应用3—合同台账特色应用4—统计分析

特色应用5—效率分析目录中国移动财务共享服务中心机构建设情况2中国移动财务共享服务中心信息系统应用情况3中国移动项目背景简介1中国移动财务共享服务中心管理创新与价值分析4价值分析1—单据流转原流转模式现行流转模式价值分析2—便捷的影像查询各级审批环节都可以通过“影像查看”功能查看报账单据的影像扫描件，提高了审批的效率。

价值分析3—智能匹配打印单据原有环节经办人：打印报账单，后附报账相关单据（发票、说明、合同等）初核会计：打印审核流，附于经办人打印的报账单后。核算会计：打印相关凭证（应付发票、冲销、计提、应付款、总账）出纳：匹配付款凭证与银行回单在原有模式下，一个市公司部门发起的需付款的报账业务，须经办人、初核会计、核算会计分别打印相关单据，须出纳将银行回单与付款凭证进行匹配。现有环节经办人：打印报账单一份，以及相关单据（发票、说明、合同等）档案管理员：通过扫描报账单、打印凭证、报账单、审批流、电子回单现有模式下，除经办人需要打印报账单一份外，其余环节都不需要打印。档案管理员在报账流程结束后通过扫描报账单号（条码）的方式一次性打印所需单据（凭证、报账单、审批流、电子回单）并进行匹配粘贴，提高工作效率。价值分析4—报账时自动匹配合同信息原有模式下，发票入账时需要附纸质合同复印件，且在系统中无法查看合同详细信息。现有模式下，在报账单中选择合同编号等信息，系统根据合同编号从档案系统同步相应的合同电子文档并保存到系统中，供后续环节查看。（市、省档案管理员可通过附件查看）发票报账时，对于档案系统已经归档的合同无需要纸质合同附件，在凭证系统中通过电子附件可以产看相应合同的审批手续和合同正文。价值分析5—发票信息录入验证在发票信息录入时，系统后台对发票信息进行验证，如“发票类型”“发票代码”“发票号码”等信息，如果在系统中已经存在，就会提示发票号码与XX报账人的XX单据重复，提高单据的准确性，防止错误。价值分析6—量化薪酬将业务处理按照岗位实现标准化作业，按照业务类型和业务动作制定标准作业时间，根据每个操作员的业务处理量进行薪资计算，实现岗位薪酬激励，更加合理科学。价值分析7—档案管理原有模式现行模式价值分析会计信息质量较大提升信息采集点前移业务语言自动转换为财务语言实现了核算方法、口径的统一核算流程、操作规范、岗位职能、信息采集标准化工作效率有效提高建立起高度集成的财务信息系统（含报账、核算、资金结算、营收稽核、合同管理、预算管理等业务环节）涵盖了会计处理和管理控制的全流程执行力全面提升减少了财务核算政策的执行层级核算工作单位由以前的近400个减少为30余个实现了信息在省公司层面的集中共享资金管控更加高效账户集中管理，减少了资金归集环节资金集