《会计学》模拟实验资料

《会计学》模拟实验资料H00(二)12月份发生下列经济业务：。的运费共3，300元(按材料的购进金额分摊)，款项已经支付，材料尚未验收入库。车间负担管理部门负担27．因遭受洪灾损失材料6，000元(增值税略)，经批准作非常损失处理。33．将“本年利润”全年的累计发生额和“利润分配”账户各明细账的发生额转入“利润分配1、根据业务填制会计凭证(写出每笔业务的会计分录)。3、编制会计报表(资产负债表和利润表必须编制，现金流量表和所有者权益变动表选编)。资产类科资产类科目负债及所有者权益类科目库存现金1840短期借款50000银行存款298908应付账款10000应收账款189350其他应付款2000原材料217300应缴税费81988库存商品218880应付利息—无形资产8000实收资本1180000固定资产982000盈余公积105235.5材料采购150000利润分配284506.5应付利润66228应付职工薪酬6720合计2066278合计2066278——B产品65000制造费用5000贷：原材料130000贷：银行存款3500应交税费——应交增值税(进项税额)18700贷：银行存款1320005.借：应付职工薪酬——工资48000贷：银行存款480006．借：银行存款10000贷：应收账款100007．借：管理费用800制造费用400贷：库存现金12009．借：管理费用2400贷：银行存款240010．借：销售费用2000贷：银行存款200011．借：应收账款181350贷：主营业务收入——A产品75000B品80000应交税费——应交增值税(销项税额)2635012．借：银行存款290628贷：主营业务收入——A产品150000B品98400应交税费——应交增值税(销项税额)4222813．借：生产成本——基本生产成本——A产品10000——B产品12000制造费用3000管理费用15000销售费用8000贷：应付职工薪酬——工资48000借：生产成本——基本生产成本——A产品1400——B产品1680制造费用420管理费用2100销售费用1120贷：应付职工薪酬——职工福利672014．借：管理费用960库存现金40管理费用3000贷：累计折旧900016．借：制造费用7860管理费用2340贷：银行存款1020017．借：应付利息1000财务费用600贷：银行存款160018．借：制造费用3720管理费用1000贷：银行存款472019．借：生产成本——基本生产成本——A产品12000贷：制造费用26400——B产品93080贷：生产成本——基本生产成本——A产品83400——B产品9308021．借：主营业务成本——A产品123000——B产品94600贷：库存商品——A产品123000——B产品9460022．借：营业税金及附加2420贷：应交税费——应交城市维护建设税242023．借：短期借款200000贷：银行存款200000——丙材料10000应交税费——应交增值税(进项税额)25500贷：银行存款17550025．借：应付账款43500贷：银行存款4350026．借：固定资产80000贷：营业外收入80000借：银行存款200000贷：实收资本——南海公司20000027．借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢6000贷：原材料6000借：营业外支出6000贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢600028．借：银行存款2700贷：营业外收入270029．借：所得税费用55190贷：应交税费——应交所得税5519030．借：本年利润320530贷：主营业务成本217600营业税金及附加2420借：主营业务收入403400营业外收入82700861000贷：利润分配——未分配利润16557031．借：利润分配——提取盈余公积24835.5贷：盈余公积——法定盈余公积16557——任意盈余公积8278.532．借：利润分配——应付利润66228贷：应付利润6622833．借：本年利润420000贷：利润分配——未分配利润420000借：利润分配——未分配利润91063.5贷：利润分配——提取盈余公积24835.5——应付利润66228借方期初余额(14)本期发生额期末余额期初余额(6)(12)(26)(28)本期发生额期末余额借方期初余额(1)(11)本期发生额期末余额借方期初余额(8)本期发生额期末余额库存现金借方应收账款贷方(7)本期发生额银行存款(1)(3)(4)(5)(9)(10)(16)(17)(18)(23)(24)(25)本期发生额贷方(6)(14)本期发生额贷方(2)(27)本期发生额贷方借方期初余额(20)本期发生额期末余额借方期初余额(2)(13)(13)(19)本期发生额期末余额库存商品生产成本贷方(21)本期发生额贷方(20)本期发生额借方期初余额(26)本期发生额期末余额贷方本期发生额借方制造费用贷方期初余额(7)(13)(13)(15)(16)(18)本期发生额期末余额(19)本期发生额借方期初余额(6)(13)(13)(14)(15)(16)(18)本期发生额期末余额借方管理费用销售费用贷方(30)本期发生额贷方期初余额(11)(13)(13)本期发生额期末余额本期发生额借方财务费用贷方期初余额(17)本本期发生额600本期发生额600期末余额借方期初余额(4)(24)本期发生额期末余额材料采购贷方(8)本期发生额借方期初余额(21)本期发生额期末余额借方主营业务成本所得税费用贷方本期发生额贷方期初余额期初余额(29)本期发生额期末余额本期发生额借方应付利息贷方((17)本期发生额期初余额本期发生额期末余额借方(3)(4)(24)本期发生额借方应缴税费营业税金及附加贷方期初余额(11)(12)(22)(29)本期发生额期末余额贷方期初余期初余额(22)本期发生额期末余额本期发生额借方(5)应付职工薪酬贷方期初余额(13)(13)本期发生额借方(30)本期