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文档简介
合同管理审计1执行和管理以及相关情况的审计。2、审计文件包括:合同签批手续、合同、合同附件、对方法定代表人身份证明书和法定代表人授权委托书、合同补充协议、合同变更协议、合同解除协议、合同纠纷处理协议、法院判决书、仲裁书、会审记录、相关招投标文件、约谈记录等。3、合同签订情况需重点关注的内容如下：（1）审查合同是否属于应招标范围，进行招标的合同的招投标文件审查与招投标审计的关注重点基本一致;直接委托说明、审查约谈记录等合同签订的过程文件。(2)审查合同签订的会签文件，审查合同修订或补充条款或协议是否会签或是否经有效授权.(3）审查合同内容是否准确、完整、严谨，是否存在法律风险.合同价是否合理，结算条款是否完整可行，对于合同总价是否进行了存在支付风险。是否提供保证、抵押担保等条款.4、合同执行情况需重点关注的内容有:（技术指标及工程项目管理等，有无违反合同的情况；（2)保证金是否留足;(3）在执行合同的过程中如发生合同变更、解除，是否按制度进行了签批5、合同管理情况需重点关注的内容有：或丢失合同的情况。(2)合同相关部门信息流是否畅通，是否存在信息不一致的情况。6、合同相关情况需关注的内容有律规定或合同约定的期限内与对方当事人进行协商，以变更或解除合同。（2)发生合同纠纷,是否执行了有关部门的调解或仲裁决定，有无因此影响建设工程质量和工期等问题。（3）合同履行是否有违约情况，如果有违约情况则应审查合同承办部门是附：合同审计主要内容提要表合同审计主要内容提要流程名称 审查目的 审查内容提要合同签订 招投标情况、签批情况合同签订或修订未经有效授是否可控合同签订
情况
合同承办部门应对对方资信状况等事项进行检查，并要求对方提供执照、许可、证明或授权等书面材料，并核对原件或政府机构提供的有效复印件。对外签订合同，合同签字人应当向合同对方签字人索取《法定代表人身份证明书》或《法定代表人授权委托书》。合同内容 合同应明确合同当事人的权利、义务，完整、严谨，价格合理，情况等情况支付情况
合同是否存在法律风险。预付款、进度款支付情况合同变更、解除是否签批合同承办部门在合同履行中遇对方履约困难或违约等情况,应合同履行 费用是否 及时收集、保存有关的书面材料或证据，向领导汇报。增加费用 在合同不能履行或者不能完全履行的，应采取有效措施减少损变化情况 失并在法律规定或合同约定的期限内与对方当事人进行协商可控 以变更或解除合同。发生合同纠纷，是否执行了有关部门的调解或仲裁决定，有无
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