银行国际业务题库

PAGEPAGE136外汇业务题库一、填空题1、境内机构经常项目外汇账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出及经外汇局核准的资本项目外汇支出。2、自2009年2月15日起，将来料加工收汇比例统一由20％调整为30％。对于来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于30％的，银行应按照现行来料加工超比例收汇相关规定办理。3、出口收汇核销实行属地管理原则，即出口单位办理备案登记、申领出口收汇核销单和办理出口收汇核销手续，均应当在其注册所在地外汇局办理。4、外汇局对出口单位出口收汇核销管理实行分类管理，分别采取自动核销、批次核销和逐笔核销的管理方式。5、出口单位取得出口经营权后，应当到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续。6、对于从境外进口商在境内经营离岸银行业务的银行开立的离岸账户收回的货款，银行应当在按规定办理结汇或入账后，出具核销专用联，并在核销专用联上注明“境内离岸账户划转”。7、出口核销收汇专用号码共22位，前6位为地区标识码;随后6位为银行标识码及顺序码;再后6位为该笔出口收汇的收汇日期；最后4位为该银行当日业务流水码。8、根据中国人民银行《个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法》（银发［1994］316号）的规定，储蓄机构的外汇小额抵押人民币贷款只对中国境内居民个人开办，且借款人申请此项贷款时应当持本人的居民身份证明以及本人名下外币定期储蓄存款存单，不得用他人的存单作质押。9、根据中国人民银行的规定，目前中资外汇指定银行对企业发放的外汇担保项下人民币贷款，发放对象仅限于外商投资企业，且只能由境外金融机构或境内外资金融机构提供信用保证或用外商投资企业自有外汇（含资本金、外债、经常项目项下收入）进行质押。10、外汇会计业务实行权责发生制，会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。11、外汇会计年度自每年公历1月1日起至12月31日止12、外汇业务会计科目的分类同人民币业务会计科目分类相同，划分为表内科目和表外科目两种。13、跟单托收是指收款人开立汇票并附有货运单据，凭跟单汇票委托银行向付款人收取货款的一种贸易结算方式。又分为付款交单（D/P）和承兑交单(D/A)。14、农村合作金融机构核算外汇买卖损益时；要填制外汇买卖损益计算表，根据12月31日各币种外汇买卖科目各分户账余额填列，将外币余额乘以决算牌价折成人民币，与原该货币的人民币余额进行轧差，其余额为借方。表示外汇买卖损失，其余额为贷方，表示外汇买卖收益。15、农村合作金融机构在办理出口押汇时，应预先扣收押汇利息。押汇期限自办理押汇之日起到预计收回押汇款止。出口押汇利率比照同期外汇流动贷款利率标准执行。16、青岛雪达集团有限公司2009年8月15日向即墨合行国际业务部交远期信用证项下议付单据一套并同时申请押汇，发票金额85000美元，付款期限90DAYSAFTERSIGHT，单据寄往日本三井住友银行。即墨合行工作人员审核单据与信用证要求完全相符于当天寄单，8月19日，国际业务部收到三井住友银行SWIFT承兑付款电文，电文承诺将于11月17日对我即墨合行付款。合行信贷部门8月25日审批通过并通知国际业务部放押汇款，押汇利率5.832%,押汇比例90%，问国际业务部于11月17日收到三井住友银行款项应收取雪达集团押汇利息1041.01。17、青岛市农村信用社光票托收遵循收妥入账、不予垫款的原则。18、对超过一个月的未收妥款应及时向代收行查询，对超过两个月的未收妥款应作专门查询处理，指定专人对该项未收款负责查询并进行催收。19、挂牌汇价的中间价确定方式：美元对人民币的中间价根据中国外汇交易中心银行间外汇市场成交的最新价确定；非美元货币对人民币的中间价根据非美元货币对美元即时的市场价及美元对人币的中间价套算得出。挂牌汇价中间价随市场价格波动实时更新。20、美元现汇挂牌汇价实行最大买卖价差不超过中间价的1%，美元现钞挂牌汇价实行最大买卖价差不超过中间价的4%的非对称管理。非美元货币对人民币现汇和现钞挂牌买卖价差无幅度限制。21、国际贸易融资业务种类主要包括：减免保证金开证、提货担保、进口押汇、打包贷款、出口押汇、出口票据贴现、国际保理、福费廷等业务。22、国际贸易融资业务的币种为人民币及可自由兑换的外币。23、申请办理国际贸易融资业务的客户是经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，在境内注册且具有进出口经营权的生产企业，外贸企业等。24、经办行国际业务、会计部门必须按规定在保证金科目下按客户设立保证金专户，并在该专户下按业务申请书建立一一对应关系（每笔保证金只能用于支付相应信用证或提货保函向下的款项）。25、客户在开立信用证时就申请叙做进口押汇的，对单证相符的，经有权审批人审批同意后，国际业务部门与申请人签订《进口押汇合同》，并要求申请人出具《信托收据》。26、经办行只办理由本行开立的信用证项下进口商品的提货担保，运输方式限于海运，目的港限于中国港口。27、打包贷款金额一般不超过信用证金额的80%，放款期限最长不超过信用证有效期后21天。28、打包贷款发放后，在信用证正本注明“已办理打包放款”，国际业务部将信用证作专卷保管；必须严格打包贷款贷后管理，监督客户专款专用。29、客户申请办理出口押汇时，经办行可以办理跟单信用证和跟单托收项下的出口押汇。30、出口押汇收汇后按押汇金额和实际押汇天数从新计算押汇利息，将收汇金额扣除手续费、邮电费、押汇本金和利息后，余额划入客户账户。31、金融机构应当依照《反洗钱法》规定建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。32、金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。33、中国人民银行根据国务院授权代表中国政府开展反洗钱国际合作。并和其他国家或者地区的反洗钱机构建立合作机制，实施跨境反洗钱监督管理。34、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的规定，金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。35、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的规定，金融机构应当按照安全、准确、完整、保密的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需的信息。36、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循安全、流动、增值的原则。37、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。38、经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。

39、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，携带、申报外币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。40、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。

41、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，国家对外债实行规模管理，借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。42、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。43、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。44、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。45、根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示证件。46、外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。47、根据《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》的有关规定，国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金；支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出。还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前5个工作日。48、根据《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》的有关规定，债务人办理以偿还贷款本息为目的的购、付汇手续时，债权人为银行的，只能在债权银行或其注册地银行办理；债权人为非银行金融机构的，债务人只能在贷款资金的划出行或其注册地银行办理。49、根据《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》的有关规定，债权人与债务人的购、付汇银行不是同一家机构的，债权人应在向债务人出具的还本付息通知单上加注：“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请XXX银行XX分（支）行协助办理有关售、付汇手续”，并签字、加盖业务公章。50、国家对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本办法第十九条、第二十条、第二十五条办理，资本项目项下按《个人外汇管理办法实施细则》中“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。51、个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明52、个人结售汇按交易主体分为境内个人结售汇和境外个人结售汇.53、个人结售汇按照交易性质区分经常项目和资本项目个人结售汇业务。54、个人结售汇经常项目结售汇按业务类别分为经常项目项下经营性外汇结售汇和经常项目项下非经营性外汇结售汇。55、境外个人经营性外汇结汇包括旅游、购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。56、银行因经营贷款、同业拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等外汇业务形成的外汇债权，应当由债务人以自有外汇、或以人民币购汇偿还。57、为便于对银行自身资本与金融项目结售汇的监管，各银行应按季向外汇局报送境内本外币合并及境内外币资产负债表和损益表每季度报送上一季度报表。58、环球汇票因各种原因作费时，应切角作废，并加盖“作废”章，在销号单上作作废销号的标记，并将作废的环球汇票订入当日相应的科目传票中作附件。59、根据保函/备用信用证的使用范围和功能，涉外保函/备用信用证可分成融资性和非融资性两种60、开户金融机构为境内机构开立经常项目外汇账户时，应通过外汇账户信息交互平台，查询境内机构是否已在开户地外汇局进行基本信息登记。61、开户金融机构为境内机构开户后，须于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。62、预收货款可收汇额由贸易信贷登记管理系统依据企业预收货款登记和出口收汇情况及其所属行业特点生成。63、企业货物贸易项下外债，包括企业出口预收货款和进口延期付款。64、创投企业可以采取非法人制组织形式，也可以采取公司制组织形式。65、非法人制创投企业投资者认缴出资总额的最低限额为1000万美元；公司制创投企业投资者认缴资本总额的最低限额为500万美元。66、创投企业应当在名称中加注创业投资字样。67、外汇会计业务实行权责发生制，会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。68、“外汇买卖”科目在外汇分账制的各种账务系统中起联系和平衡的特殊作用。69、按照交易中心特别规定，农村合作金融机构付款方式为T＋0，收款方式为T＋1。70、外汇买卖损益是农村合作金融机构办理外汇买卖、兑换和结售汇过程中，由于买入、卖出差价和汇率变动而取得的收入或发生的损失。每年年终农村合作金融机构应按照规定的决算牌价计算确认净损益。71、决算日营业终了后，将各外币的“外汇买卖”科目余额，不论汇钞一律按决算牌价折成人民币，与原该货币的外汇买卖账上的人民币余额进行对比，如有差额，则为本年度该货币外汇买卖损益。72、国际贸易融资业务遵照信贷业务程序办理，在具体操作上应分工明确：基层联社/合行负责业务调查、单证传递和贸易融资后的管理，信贷等相关部门负责风险审查，国际业务部负责技术条款的把关、外汇政策执行落实及国外银行风险的审查。73、每笔出口商业发票融资业务的融资金额一般不超过发票面值的70%。74、办理出口商业发票融资业务的商业发票的付款期限原则上不超过90天，融资期限一般不超过付款到期日后10天，最长不超过付款到期日后45天。75、出口商商业发票融资业务可按照出口商转让发票面值的0.1%-0.3%收取销售分户账信息服务手续费。76、福费廷业务分为自营福费廷业务和代理福费廷业务。77、资本金账户的最高限额为外商企业注册资本的现汇投入金额。78、根据国际业务“双人、双职、双责”工作制，每笔业务均应由经办、复核双岗处理。79、国家对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元。80、个人结售汇按交易主体分为境内个人结售汇和境外个人结售汇。81、个人结售汇按照交易性质区分经常项目和资本项目个人结售汇业务。82、青岛市农村信用社开办外币储蓄的政策是保护和鼓励储蓄，在此政策基础上，实行“存款自愿、取款自由、原币计息、为储户保密”的原则。83、按照存款种类区分，外币储蓄存款可分为定期、活期两种。84、外币储蓄存款存期内如遇利率调整，活期存款按支取日挂牌公告利率计付利息；定期存款不论利率调高或调低，均按原存入日利率计算，不分段计息。85、各网点每日打印外币储蓄业务的“日计表”、“流水表”、“凭证日报表”、“开销户登记簿”并存档。“日计表”和“凭证日报表”保留5年；“流水表”保留15年；“开销户登记簿”永久保管。86、外币定期存款为记名式存单，存期分为一个月、三个月、六个月、一年、两年五个档次。87、会计主管每旬对本网点的柜员外币现金库进行查库，会计辅导员每季度对柜员外币现金库进行查库，并留有记录。88、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。89、会计师事务所为外商投资企业资本金验资而向外汇局询证外方出资情况以及银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应当通过国家外汇管理局投资系统办理。90、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过资产变现专用外汇账户办理入账及结汇。91、结汇、售汇业务的市场准入和退出由人民银行会同外汇局审批，结汇、售汇业务的日常监管、结售汇周转头寸的核定与调整、非现场检查由外汇局负责，现场检查由外汇局会同人民银行实施。92、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于5年。93、外汇指定银行用人民币营运资金购买外汇作为结售汇周转头寸的，应当在外汇局批准后30个工作日内通过银行间外汇市场办理；逾期未办理的，外汇局的批准文件到期自动失效。94、外汇指定银行各营业日的结售汇周转头寸均折合成美元(币种)计算，结售汇周转头寸的汇兑损益统一通过其他外币买卖科目处理，不计入结售汇周转头寸。95、尚未经外汇局核定结售汇周转头寸限额的外汇指定银行，应实行零头寸管理，其营业当日的结售汇净差额应于下一营业日通过银行间外汇市场平补。96、从事个人外币与人民币之间兑换业务的外币兑换点，应当取得外汇指定银行的授权，其每日办理外币兑换业务的发生额应由其授权银行纳入相应的结汇、售汇统计，超过周转金限额的部分应由授权银行进入银行间外汇市场进行平盘。97、对境外机构支付等值5万美元以下（含），对境外个人支付等值5千美元以下（含）国际空运和陆运项下运费及相关费用时，可持合同（协议）或发票（支付通知书）直接到外汇指定银行办理购付汇手续；超过上述限额的，需持空运或陆运单清单（传真件）、发票（支付通知书）直接到外汇指定银行办理购付汇手续。98、对出口项下单笔不超过合同总金额10％或者虽超过上述比例但未超过等值10万美元的佣金售付汇，可凭相关单证直接到外汇指定银行办理，外汇指定银行进行真实性审核后办理售付汇手续。99、出口项下单笔佣金售付汇超过比例和金额的，应持相关单证向国家外汇管理局各分支局申请，由所在地外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到外汇指定银行办理购付汇手续。100、外汇局和外汇指定银行办理佣金售付汇手续时，应审核佣金协议（出口合同）、收账通知（结汇水单）。101、外汇指定银行应填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》并在每季度初的5个工作日内报送所在地外汇局102、连续（5）个工作日或以上超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度，而未通过银行间外汇市场进行平补的，外汇局除根据《外汇管理条例》有关规定对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格。103、一个季度内超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度，而未通过银行间外汇市场进行平补累计达到（10）次以上的，外汇局除根据《外汇管理条例》有关规定对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格。104、连续3个月出现（4）次或以上结售汇周转头寸统计错误的，外汇局除根据《外汇管理条例》有关规定对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格。105、除另有规定外，外汇指定银行外汇净收益应当在财务年度终了后3个月内，或在董事会批准当年分配方案后10个工作日内，通过银行间外汇市场卖出，并在事前报外汇局备案。106、外汇指定银行应当按日管理结售汇周转头寸，使结售汇周转头寸保持在外汇局核定的头寸限额内；并按日向外汇局报送头寸日报。107、外汇资金的调拨、对外支付应遵循及时、准确和安全的原则。108、青岛市农村合作银行外汇资金拆借，需经青岛市联社同意，按照先内后外的外汇资金融通原则，同时严格按照双方协议办理。

109、根据青岛市农村合作银行库存外币现金的内部管理制度，对库存限额的确定，原则上以保证提现需要为限。110、出境人员携出金额在等值10000美元以上的，应当向存款或购汇银行所在地外汇局申领《携带证》。111、对使用多张《携带外汇出境许可证》，若加盖银行印章的《携带证》累计总额超过等值10000美元，海关不予放行。112、携带外汇出境总金额在等值５０００美元以上，１００００美元（含）以下的，办理银行须审核相关资料，并签发《携带外汇出境许可证》，并自签发之日起３０天内一次使用有效，逾期作废。113、银行间外汇市场竟价交易采用集中清算方式，询价交易采用双边清算方式。114、代办行、社应选派至少两名人员做为外汇业务国际结算系统终端的操作人员115、外汇同业拆借业务是指与其他金融机构办理的，并经过人民银行鉴证的同业间的外汇资金融通。116、外汇指定银行用人民币营运资金购买外汇作为结售汇周转头寸的，应当在外汇局批准后30个工作日内通过银行间外汇市场办理；逾期未办理的，外汇局的批准文件到期自动失效。117、出口项下单笔佣金售付汇超过比例和金额的，应持相关单证向国家外汇管理局各分支局申请，由所在地外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到外汇指定银行办理购付汇手续。118、业务编号为十三位制，由四部分组成：第一部分是业务性质代号；第二部分是行名代号；第三部分是年份代号；第四部分是业务顺序号。119、信用证通知业务性质代号是：LA120、出口托收融资业务性质代号是：CF121、信用证通知的业务代号是：LA122、企业货物贸易项下外债，包括企业出口预收货款和进口延期付款。123、根据国家外汇管理局企业预收货款登记管理有关规定，企业在出口押汇、福费廷、保理等贸易融资项下的收汇，不需办理预收货款登记手续。124、分户账不得以凭证代替，他的格式除特殊的专用格式外，主要分甲、乙、丙、丁四种。125、对外付汇，进口单位同意付汇，要在金融机构进口代收通知上注明“同意付款”字样，并加盖单位财务印鉴和法人名章，同时要落实头寸后向单位交单，需购汇付汇的，应通知单位提前备足人民币购汇。126、会计凭证包括原始凭证和记账凭证。127、记账凭证分为基本凭证和特定凭证。128、会计报表按报告期可分为：日计表、月计表、半年报表和年终决算表四种。129、按照汇款使用的支付工具不同,汇款可分为电汇，信汇，票汇三种。130、汇款业务的当事人有汇款人，收款人，汇出行，汇入行。131、SWIFT具有明显的3个特点.安全可靠，高速度低费用，自动加核密押。132、CHIPS是指纽约银行间电子支付系统。133、汇款业务中的头寸是指_汇款资金的调拨与偿付。134、预付货款的结算方式有利于出口商不利于进口商。135、货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售。136、托收行，也称为寄单行，还是出口方银行、托收汇票的收款人。137、代收行是接受托收行的委托,参与办理托收业务的一家银行,还是进口方银行,托收汇票的被背书人。138、托收结算方式分为光票托收，跟单托收。139、贸易上的光票托收一般用于收取尾款，代垫费用，佣金，样品费或其它贸易从属费用。140、托收汇票的期限有三种,即期汇票，远期汇票，固定日期以后一个时期付款。141、一般情况下商业单据的交出分两种情况D/P，D/A。142、托收业务中，当利息需要收取时，托收指示必须指明利率，计息时期，计算基数。143、托收指示中的重要指示，交单条件，收款指示。144、如须作成拒绝证书，由此的花费应由发出托收指示的当事人负担。145、光票托收是指不带商业单据的金融单据的托收。146、国际贸易结算中常用的有四种支付方式预先付款，记帐赊销，跟单托收，跟单信用证。147、信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺，所谓“带有条件”是指受益人在规定的时间内，递交单证相符的单据。148、信用证是独立文件，与销售合同分离，银行处理的是单据不是_货物，单据与货物分离。149、可转让信用证的原来受益人是第一受益人,转让后的受让人是第二受益人。150、指定银行即指定的付款行，承兑行，议付行。151、开立承兑信用证必须出具汇票，指定一家银行作为受票行和被它承兑后的承兑行。152、议付行如果不是开证行或保兑行，它对受益人的付款是有追索权的。153、寄单索偿是指出口方指定银行向开证行寄送单据，随附面函向它凭单索偿，或寄单给开证行向偿付行索偿。154、偿付授权书是指由开证行开致偿付行并独立于信用证之外的指示及/或授权。155、保税区企业办理外汇收支业务，应当凭年检有效的《保税区外汇登记证》和规定的有效凭证及商业单据办理。156、旅行支票上为购票人（持票人）留有两个签名空位，购票时第一次签名是初签，持票人第二次签名是复签。157、保税区，是指经国务院批准在中华人民共和国境内设立的、_海关_实行封闭监管的特定区域。158、外汇，是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。159、经常项目，是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。160、资本项目，是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。161、保税区与境外之间一切经济往来，必须用外币计价结算，不得以人民币计价结算。162、保税区与区外之间保税货物项下交易，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算。163、保税区企业与境外_之间的所有经济交易，区内机构应当办理国际收支统计申报手续。164、保税区企业与境内区外之间的所有经济交易，区内区外机构不需办理国际收支统计申报手续。165、携带外币现钞出境的《携带证》有效期为自签发之日起30日内有效。166、境内居民个人与本人或其直系亲属的境内外币帐户可进行资金划转167、区内企业之间以及保税区之间的交易，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。168、同一银行设在不同国家的分支机构将视为另一家银行。169、在信用证项下，汇票的出票人是受益人，付款人是银行。170、银行如收到信用证未规定的单据，银行应退还交单人或将其照转但不负责任。171、银行对出口商的融资主要有打包贷款、押汇。172、保函的基本当事人申请人、受益人、担保。173、备用信用证具有二重性，形式上是信用证，性质上属于保函。174、国际收支项目有经常项目、资本项目、平衡项目。175、汇票就其性质而言是国际贸易结算顶下的资金单据按出票人不同分为银行汇票、商业汇票。176、汇票的基本关系人是出票人、付款人、收款人。177、信用证项下，审单的基本原则是单单一致、单证一致。178、国际贸易中的三来一补是指来料加工、来件装配、来（图）样加工和补偿贸易。179、凡信用证未未明确表示允许分批装运或不允许分批装运，应视为允许分批装运。180、凡信用证上未明确表示允许转运或不允许转运，应视为允许转运。181、凡信用证上未明确表示可转让或不可转让者，应视为不可转让。182、已装船提单是指定交来的提单上有已装船字样或标有已装船批注。183、海运提单的作用有货物收据、运输合约、物权凭证。184、除非信用证另有规定，发票必须系由受益人出具，必须做成以申请人为抬头。185、商业发票中的货物描述，必须与信用证规定的相符，其他一切单据可使用货物统称。186、国际间银行最新的高效通讯网络环球银行金融电讯协会的英文缩写是SWIFT。187、提单的转让属交付转让型，票据的转让属流通转让型。188、清洁运输单据系指未载有明确宣称货物及/或包装状况有缺陷的条文或批注的单据。189、对于港至港运输提单，即使信用证禁止转运，只要同一提单包括了海运全过程运输，银行将接受注明货物将转运的提单。190、所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用议付、即期付款、延期付款、承兑。191、人民币汇率实行以市场供求为基础的，单一的、有管理的浮动汇率制度。192、外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。193、国际保理业务可以提供销售帐务处理、买方信用担保、收取应收账款、出口贸易融资等四项服务。194、信用证的金额、单价、数量前面冠有“大约、近似”字样时，则发票金额、单价、数量可以有不超过10%的增减幅度和伸缩性。195、若信用证无规定，保险单的最低投保金额应是货物CIF价或CIP价的110%。196、信用证禁止分批装运，规定货物数量以重量、长度、面积等为单位时，发票上实际数量与信用证规定数量之间允许有5%的上下浮动。197、开证行发现不符点，必须在5个合理工作日内提出不符点198、开证行提出不符点时，必须表明单据的处置方式是留存单据听候处理或退还交单人。199、倘若申请人有证据确定受益人是有欺诈骗款行为，应依据法律提起诉讼，要求法院向开证行发出止付令。200、提货担保申请书应表明开证行担保提货的一切后果开证申请人负责。待正本提单寄到，需将提货担保书换回。201、进口商凭担保提货书提取了货物后，就丧失了拒付（或提不符点）的权利。202、银行经营外汇业务以效益性、安全性、流动性为经营原则。外汇汇率的两种表示方式是直接标价法、间接标价法203、在国际贸易中，使用汇款方式结算买卖双方的债权债务，主要有预付货款、货到付款两种做法。204、对境内居民个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年5万美元。境内居民个人在年度总额内购汇的，凭本人真实身份证明并向银行申报用途后办理；超过年度总额购汇的，经银行审核外汇管理规定的真实需求凭证后办理。二、单选题1、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应当在（）到外汇局办理核销单注销手续。A、一个月内B、二个月内C、三个月内D、六个月内2、对于持因私护照的境内居民个人出境旅游等有实际出境行为的购汇指导性限额，出境时间在半年以下的，由等值3000美元调整为等值（B）美元；出境时间在半年（含）以上的，由等值5000美元调整为等值（B）美元。A、5000，10000B、5000，8000C、4000，6000D、4000，80003、对于境外直系亲属救助、缴纳国际组织会费、境外邮购等有实际用汇需求但没有出境行为的购汇指导性限额，由等值3000美元调整为等值（C）美元。A、10000B、8000C、5000D、6000外汇存款以原币（A）度计提应付利息，计提范围、方法及冲减均比照人民币存款执行。按季按月按年按半年5、外汇买卖”科目在外汇分账制的各种账务系统中起联系和平衡的特殊作用。当买入外币时，外汇资金反映在该科目的（），相应的人民币金额反映在该科目的（）；卖出外汇时，外币资金反映在该科目的（），相应的人民币金额反映在该科目的（）。（B）A、贷方，借方，贷方，借方B、贷方，借方，借方，贷方C、借方，贷方，借方，贷方D、借方，贷方，贷方，借方6、以外币现钞存入现汇账户时，应以当日现钞价买入现钞和卖出价卖出现汇折算成外汇入账，会计分录为：（A）A、借：现金（外币）贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：外汇买卖（钞买价，人民币）贷：外汇买卖（卖出价，人民币）借：外汇买卖（卖出价，外币）贷：活期存款——xx公司（外币）B、借：现金（外币）贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：外汇买卖（卖出价，外币）贷：活期存款——xx公司（外币）C、借：现金（外币）贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：外汇买卖（买入价，人民币）贷：外汇买卖（卖出价，人民币）借：外汇买卖（卖出价，外币）贷：活期存款——xx公司（外币）D、借：现金（外币）贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：外汇买卖（钞买价，外币）贷：外汇买卖（卖出价，外币）借：外汇买卖（卖出价，外币）贷：活期存款——xx公司（外币）7、外币光票托收业务的相关资料要专卷保管，纸质档案保管期为业务终了后（C）年，电子凭证和数据要永久保留。A、3B、5C、10D、208、开户金融机构应当在每月初起个工作日内，将“账户开立核准件”第四联报开户所在地外汇局。（B）A、3B、5C、7D、109、自2008年7月14日起，企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约之日起或实际收到预收货款之日起个工作日内，办理预收货款合同登记手续，企业合同中未约定而实际收到预收货款的同时办理10预收货款提款登记手续。企业按合同约定收到预收货款之日起个工作日内，办理预收货款提款登记手续。（A）A、15，15B、15，30C、10，10D、10，1511已登记预收货款项下货物报关出口和货物未出口退汇的，企业应在货物报关出口之日起或退汇之日起个工作日内办理预收货款注销手续。超过登记预收货款项下货物出口时间天（含）的，应书面说明预收货款未注销原因，并提供相关证明材料，外汇局存档备查。退汇手续按照出口收汇核销管理有关退赔外汇的规定办理。(B)A、15，15B、15，30C、10，10D、10，1512、获得批准设立的创投企业应自收到审批机构颁发的《外商投资企业批准证书》之日起内，持此证书向国家工商行政管理部门或所在地具有外商投资企业登记管理权的省级工商行政管理部门（以下简称登记机关）申请办理注册登记手续。（A）A、一个月B、二个月C、三个月D、六个月

13、信用证、进口代收和汇款项下进口押汇期限一般不得超过（）天（含）,到期一般不办理展期手续。（C）A、30；B、60；C、90；D、180；14、凭信用证装效期修改书向经办行申请打包放款的展期，展期只限（）次。（A）A、一次；B、二次；C、三次；D、四次；15、办理出口保险项下出口托收押汇，押汇金额不得超过保单赔付金额的（）。（D）A、60%；B、70%；C、80%；D、90%；16、远期信用证预计押汇天数：从押汇日到预计付款到期日的天数再加3个工作日，一般不超过（）天。（D）A、30；B、60；C、90；D、180；17、各联社（合行）应在个人结售汇信息系统真实、准确录入相关信息，并将办理个人结售汇业务的相关材料至少保存（A）年备查。A、5；B、15；C、25；D、永久。18、SWIFT是（B）。A、在美国；B、一种电汇方式；C、联合国机构；D、一个政府组织。19、外币储蓄业务由各联社、合作银行报（C）批准后方可办理。A、上级联社；B、当地人民银行；C、中国银行业监督管理部门；D、当地外汇管理局20、在特殊情况下，外币储蓄储户可以口头或函电形式办理临时挂失，但必须在（B）天之内到银行补办书面申请挂失手续，否则临时挂失到期后自动失效。A、3；B、5；C、7；D、121、A客户2009年9月下旬需进口木材252500美元，按照合同规定8月29日需15%的预付款，按最高费率收取手续费，汇率600/100，该客户共需支付手续费：（A）A、1227.25元人民币，B、1515元人民币，C、1000元人民币，D、2000元人民币。22、B客户2009年8月16日开立信用证560000美元，该客户需支付手续费：（B）A、820美元，B、840美元，C、880美元，D、900美元。23、C客户2009年接到国外开来信用证250000美元，8月25日交单60000美元，9月11日交单70000美元，9月23日交单120000美元，该客户需支付手续费：（A）A、312.5美元，B、250美元，C、330美元，D、225美元。24、根据市联社有关规定，小额外汇存款根据中国人民银行有关规定及同业情况挂牌公布，大额外汇存款超过（B）的外汇，单位与信用社（合作银行）协商存款利率，报市联社批准后执行，单位应得利息按所存外币币种计付同种外币。A、200万美元，B、300万美元，C、500万美元，D、100万美元。25、外汇账户开户基本资料管理。由（B）负责留存、保管A、会计主管，B、外汇会计经办员，C、外汇会计复核员D、外汇现金柜员26、根据《反洗钱法》有关规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存（B）。A、3年，B、5年，C、10年，D、15年。27、根据《反洗钱法》有关规定，客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结不得超过（B）。A、二十四小时，B、四十八小时，C、七天，D、十五天。28、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，金融机构应当在大额交易发生后的（C）内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告。A、2个工作日，B、3个工作日，C、5个工作日，D、7个工作日。29、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，客户通过在境内金融机构开立的账户或者银行卡发生的大额交易，由（A）报告。A、开立账户的金融机构或者发卡银行，B、收单行，C、办理业务的金融机构，D、境外银行的境内分支行。30、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，客户通过境外银行卡发生的大额交易，由（B）报告。A、开立账户的金融机构或者发卡银行，B、收单行，C、办理业务的金融机构，D、境外银行的境内分支行。31、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由（C）报告。A、开立账户的金融机构或者发卡银行，B、收单行，C、办理业务的金融机构，D、境外银行的境内分支行。32、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，“频繁”系指交易行为营业日每天发生（）以上，或者营业日每天发生持续（）以上。（A）A、3次、3天，B、3次、2天，C、3次、5天，D、2次、3天。33、根据反洗钱法规定，政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构，在以开立账户等方式与客户建立业务关系，为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币（）以上或者外币等值（）美元以上的，应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。(A)A、10000元、1000美元，B、20000元、2000美元，C、10000元、1500美元，D、20000元，3000美元。34、根据反洗钱法规定，商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔（）以上或者外币等值()以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。(B)A、2万元，5000美元，B、5万元、1万美元，C、10万元，1万美元，D、10万元、2万美元。35、自然人客户的“身份基本信息”包括客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的(C)。客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。A、种类、号码和发证机关，B、种类、号码和有效期限，C、种类、发证机关和有效期限D、号码、发证机关和有效期限36、有违反《中华人民共和国外汇管理条例》将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额（）以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额（）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。(B)A、20%、20%，B、30%、30%，C40%、40%，D50%、50%。37、有违反《中华人民共和国外汇管理条例》以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑，处非法套汇金额()以下的罚款；情节严重的，处非法套汇金额（）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。(B)A、20%、20%，B、30%、30%，C40%、40%，D50%、50%。38、违反《中华人民共和国外汇管理条例》携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（A）以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定A、20%、20%，B、30%、30%，C40%、40%，D50%、50%。39、金融机构未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得（C）以上的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；A、20万元，B、30万元，C、50万元，D、100万元。40、下列哪些资金境内机构不可以使用进行境外直接投资。（C）A、自有外汇资金，B、符合规定的国内外汇贷款，C、D、境内机构境外直接投资所得利润。41、境内机构持有的境外企业股权因转股、破产、解散、清算、经营期满等原因注销的，境内机构应在取得境外直接投资主管部门相关证明材料之日起（D）内，凭相关材料到所在地外汇局办理注销境外直接投资外汇登记手续。A、15天，B、30天，C、45天，D、60天。42、境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额（以下简称境外直接投资总额）的（B）（含）。A、10%，B、15%，C、20%，D、30%。43、境内机构自汇出前期费用之日起（C）内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。所汇回的外汇资金如属人民币购汇的，可持原购汇凭证，到外汇指定银行办理结汇。A、1个月，B、3个月，C、6个月，D、9个月。44、各联社（合行）应在个人结售汇信息系统真实、准确录入相关信息，并将办理个人结售汇业务的相关材料至少保存（B）备查。A、3年，B、5年，C10年，D、永久。45、在办理个人结汇业务时，对于累计或单笔超过等值(C)美元，且在个人结售汇管理系统“资金属性”栏选择“其他服务”或“其他投资”的，应在“备注”栏中简要注明结汇资金来源或用途，以及联社（合行）经办人员的联系电话。A、1万，B、2万，C、3万，D、5万。46、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月；对于当日累计兑换不超过等值()美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值()美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。（A）A、500、1000，B、1000、2000，C、1000、1000，D、2000、3000。47、出口信用保险贸易融资业务中，赊帐（付款）期限一般不超过()天（含）；但经过保险公司书面同意，可扩展至()天；（C）A、120、180，B、90、180，C、180、240，D、180，360.48、出口信用保险贸易融资业务中，相关部门核定信保融资总额度，并按照不超过保险公司批复的每一买方有效信用限额乘以相应赔偿比例的(B),确定出口企业在出口信用保险公司保险项下每一买方的融资额度。A、70，B、80，C、90，D、60.49、出口信用保险贸易融资业务中，我行/社融资期限为赊帐（付款）期限加两个月；发生出口信用保险范围内损失时，可以展期一次，展期期限不得超过（B）天。A、30，B、60，C、90，D、原期限。50、非融资性保函不包括：(B)A投标保函B、延期付款保函C、履约保函D、质量保函。51、融资类保函不包括：(D)A延期付款保函B、借款保函C、有价证券保付保函D、付款保函。52、尚未经外汇局核定结售汇周转头寸限额的外汇指定银行，应实行零头寸管理，其营业当日的结售汇净差额应于(B)通过银行间外汇市场平补。A、当日B、下一营业日C、三日内D、七日内53、外汇指定银行应当遵照结售汇周转头寸限额管理规定，对超限额的结售汇头寸应及时通过(B)进行平补。A、存放同业B、银行间市场C、人民银行D、外汇局54、国际海运船长借支项下单笔提取超过等值（C）美元的，应持相关单证向所在地外汇局申请，由所在地外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到外汇指定银行办理相关手续。A、1万B、2万C、3万D、5万55、对外支付出口贸易项下佣金，对出口项下单笔不超过合同总金额（）或者虽超过上述比例但未超过等值（）万美元的佣金售付汇，可凭相关单证直接到外汇指定银行办理，外汇指定银行进行真实性审核后办理售付汇手续。（A）A、10%，10B、20%，20C、10%，20D、20%，1056、关于青岛市联社外汇资金管理，下列说法错误的是：（B）A、结售汇业务，要分币种分别设置明细账户核算，并经常匡算损益，避免因汇率波动造成损失。B、结售汇项下的外汇敞口应控制在各行应根据业务的实际情况核定的结售汇项下外汇头寸限额内。C、超出外汇敞口限额的部分，按规定应当天平盘，超过额度范围时，应经有权签字人签字审批。D、农村合作银行应按外汇交易业务的种类，建立健全各项内控制度，明确规定交易权限及敞口数额等。57、办理银行审核出境人员提供的材料无误后，向其核发《携带外汇出境许可证》，并留存相关材料复印件（D）备查。A、1年B、2年C、3年D、5年58、外汇交易中心会员可以和有授信关系的非做市商会员进行询价交易，会员可以同时向不多于（B）个的对手方询价。A、3B、5C、10D、1559、青岛市各合行应当在每月终了（A）日内，将上月签发《携带外币许可证》第二联及统计表报送当地外汇局。A、3B、4C、5D、1060、外汇指定银行自身贸易项下进口，应当按照国家有关代理进口的管理规定，委托（C）办理。外汇指定银行不得直接对外支付。A、其他商业银行B、外管局C、有外贸代理经营权的外贸公司D、中国银行61、居民个人凭身份证或有效证件直接到金融机构提取现钞,每人每天最高可以提取等值（1万美元）的外币现钞:（C）A.3万B.2万C.1万D.5万62、开户金融机构在报送经常项目外汇账户基本信息o表时，一般情况下，核准件编号统一填写为(N):（B）A.MB.NC.HD.Z63、银行办理哪项个人结售汇业务需要通过个人结售汇系统：（A）A、居民个人持证明材料到外汇指定银行办理购汇业务B、外币卡境内消费结汇C、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞D、境内卡境外使用购汇还款64、下列哪一项是出口押汇的业务性质代号：（B）A、SBB、SFC、BFD、GF65、下列哪一项是进口开证的业务性质代号：（B）A、LPB、LCC、LAD、LG66、涉外期货、期权等交易，以下哪项是按照正确规定进行申报的：（B）A、通过中国境内证券交易所进行涉外证券交易，由境内证券登记机构或证券交易所填写证券投资统计申报表，并按照规定向外汇局申报该交易以及相应的收支和分红派息情况。B、通过中国境内期货、期权等交易所（交易中心）进行的涉外期货、期权等交易，由境内期货、期权等交易所（交易中心）填写期货、期权交易申报表，并按照规定向外汇局申报该交易以及相应的收支情况。C、中国境内通过境内交易所（交易中心）进行涉外期货、期权等交易的,由境外交易商或境外投资者填写期货、期权交易申报表，并按照规定直接向外汇局申报其交易以及相应的收支情况。D、中国境内机构在境外发行证券的，应当填写证券投资统计申报表，并按照规定直接向外汇局申报其境外证券发行以及相应的收支和分红派息等情况。67、经营外汇业务的金融机构未按照规定办理国际收支申报的，按照《金融违法行为处罚办法》第二十五条的规定正确的处罚办法是：（B）A、给予警告，并处8万元以上50万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接负责人员，给予记过直至开除的纪律处分；情节严重的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。B、给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接负责人员，给予记过直至开除的纪律处分；情节严重的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。C、给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接负责人员，给予记过直至开除的纪律处分；情节严重的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予调离该岗位的纪律处分；D、给予警告，并处8万元以上50万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接负责人员，给予记过直至开除的纪律处分；情节严重的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予调离该岗位的纪律处分；68、下列违反《国际收支统计申报办法》细则的，哪项不属于由外汇局视情节轻重对其单处或并处以警告、罚款处罚的行为（D）A逾期未履行申报或申报信息传送义务的；B造成国际收支统计申报信息遗失的；C误报、谎报、瞒报国际收支交易的；D对国际收支申报信息进行检查、审核的。69、以下违反了《国际收支统计申报办法》细则行为中，罚款金额由外汇局根据违法情节轻重确定，但最高不超过3万元人民币的是：（D）A、逾期未履行申报或申报信息传送义务的；B、造成国际收支统计申报信息遗失的；C、误报、谎报、瞒报国际收支交易的；D、阻挠、妨碍或破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的70、国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题中，不属于经常转移中非资本转移的包括：（D）A、捐赠B、赔偿C、偶然性所得D、投资收益71、国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题中，下列不属于服务贸易的是：（D）A、保险服务B、金融服务C、运输D、税收72、（）是每一会计科目当日借贷方发生额和传票张数的汇总记录，并凭以登记总账的凭证。它是监督明细核算和扎平当日账务的重要工具。（B）A、现金收付日记簿B、科目日结单C、总账D、日计表73、企业客户直接从国外汇入汇款时，正确的会计分录为：（B）A借：存放境外同业款项（或其他科目，外币）贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：外汇买卖（钞买价，人民币）贷：活期存款—xx公司（外币）B借：存放境外同业款项（或其他科目，外币）贷：应解汇款（外币）借：应解汇款（外币）贷：活期存款—xx公司（外币）C借：存放境外同业款项（或其他科目，外币）贷：应解汇款（外币）借：外汇买卖（钞买价，人民币）贷：活期存款—xx公司（外币）D借：存放境外同业款项（或其他科目，外币）贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：应解汇款（外币）贷：活期存款—xx公司（外币）74、企业先购汇再汇款的正确会计分录为：（B）A借：活期存款（外币）贷：存放境外同业款项（或其他有关科目，外币）借：活期存款（人民币或外币）贷：手续费收入——结算手续费（人民币或外币）B借：活期存款（人民币）贷：外汇买卖——结售汇（卖出价，人民币）借：外汇买卖——结售汇（卖出价，外币）贷：存放境外同业款项（或其他有关科目，外币）倍：活期存款（人民币或外币）贷：手续费收入——结算手续费（人民币或外币）C借：活期存款（外币）贷：汇出汇款（外币）借：活期存款．（外币或人民币）贷：手续费收入（外币或人民币）解付款项时，会计分录为：借：汇出汇款（外币）贷：存放境外同业款项（或其他有关科目，外币）D借：活期存款．（外币或人民币）贷：手续费收入（外币或人民币）解付款项时，会计分录为：借：汇出汇款（外币）贷：存放境外同业款项（或其他有关科目，外币）75、境内机构从事对外贸易活动收取的外币现钞办理结汇时，银行需让客户提供的材料下列不需要的是？（B）A、出口合同、发票B、货物证明C、盖有海关验讫章的出口收汇核销单D、海关盖章的入境申报单（外商携带外币现钞的入境申报单）正本办理76、当客户要求电汇汇款时则费用须由（A）承担。A、汇款人或收款人；B、银行借记帐户行；C、贷记帐户行；D、由汇出行承担；77、SWIFT是（B）。A、在美国；B、一种电汇方式；C、联合国机构；D、一个政府组织；78、金额较大的付款应通过（D）。A、TT；B、SWIFT；C、MT；D、A或B；79、对出口商来讲，最快最安全的结算方式是：（B）A、信用证；B、预付货款；C、托收；D、银行汇票；80、对进口商来讲，最快最安全的结算方式是：（C）A、托收；B、信用证；C、货到付款；D、银行汇票；81、开立信用证前，开证行应首先：（D）A、审查进出口合同；B、填写开证申请书；C、与客户签协议；D、调查客户资信；82、在信用证交易中，货物和单据以（A）给进口商。A、不同的方式；B、相同的方式；C、不同的方向；D、同时；83、托收业务中，第三方银行的佣金应由（A）承担。A、出口商；B、进口商；C、代理行；D、寄单行；84、发出拒绝付款或拒绝承兑通知后多长时间，提示行将不在承担进一步的责任。（C）A、半天；B、一至二天；C、60天；D、24小时；85、D/A方式下，单据只有在下列情况下，才能被递交买方。（B）A、货物到港；B、汇票被承兑；C、汇票被付款；D、买方已清关；86、发给代收行的指示出现在：（B）A、托收委托书上；B、托收面函上；C、单据中；D、A和B；87、如果托收面函未出现何种付款方式，则单据只能凭（A）交出。A、付款；B、承兑；C、其他方式；D、担保承兑；88、（A）是接受客户委托处理托收业务的银行。A、寄单行；B、代收行；C、提示行；D、A和B；89、托收业务中有关当事人受（B）约束。A、UCP500；B、URC522；C、URR525；D、ISP98；90、伴有商业单据的汇票称为：（B）A、光票；B、跟单汇票；C、光票托收；D、跟单托收；91、在托收业务中，（D）对代收行有第一选择权。A、提示行；B、付款人；C、寄单行；D、出口商；92、可撤销信用证，在（A）情况下不能被修改或撤销。A、单据已被承付；B、曾修改过一次；C、通知行已通知信用证；D、信用证已被保兑；93、开证行以自身名义开证时两个当事人是：（B）A、开证行、申请人；B、开证行、受益人；C、议付行、受益人；D、议付行、申请人；94、一个付款指示通过SWIFT发出，可以（A）得到确认。A、立刻；B、在6个月内；C、第二天；D、当天；95、SWIFT是一个总部设在（A）国际组织。A、布鲁塞尔；B、纽约；C、伦敦；D、香港；96、汇款业务中的收款人一般是（B）。A、进口商；B、出口商；C、汇出行；D、汇入行；97、托收项下的承兑交单，实质上是（D）给进口商的资金融通。A、托收行；B、代收行；C、出口商委托人；D、出口商；98、在信用证业务中，开证行开出信用证以后，就承担了（B）。A、付款责任；B、第一性的付款责任；C、有限付款责任；D、开证申请人破产后可以不付款的责任；99、信用证业务，从本质上讲是：（D）A、国家信用；B、商业信用；C、企业信用；D、银行信用；100、以下四种作用，（A）是信用证业务的作用之一。A、融资作用；B、中介作用；C、流通作用；D、担保作用；101、开证行在信用证业务付款后，如果进口商无力付款赎单，则：（C）A、无权处理单据；B、无权处理货物；C、有权处理单据和货物；D、只能处理单据；102、如果信用证上未规定由某一银行议付，则该信用证为：（B）A、限制议付信用证；B、自由议付信用证；C、可撤销信用证；D、可转让信用证；103、信用证主要体现了（D）之间的契约关系。A、申请人与开证行；B、受益人与申请人；C、开证行与议付行；D、开证行与受益人；104、信用证是进口商向银行开立的，第一付款人应该是：（B）A、进口商；B、开证行；C、议付行；D、通知行；105、保兑信用证的保兑行，其付款责任是：（C）A、申请人不履行付款义务时履行付款义务；B、开证行不履行付款义务时履行付款义务；C、承担第一性的付款责任；D、以上说法都不对；106、根据URR525规定，偿付行：（B）A、应仔细审单，如单证不符，则不偿付；B、不受单、不审单，只凭开证行的授权书负责偿付；C、应要求索偿行声明“单证相符”；D、以上说法都不对；107、根据UCP600，信用证未规定可否撤销，即为（）；未规定可否转让，即为（B）。A、不可撤销，可转让；B、不可撤销，不可转让；C、可撤销，可转让；D、以上说法都不对；108、信用证未规定偿付行费用的承担方时，其承担人应是：（B）A、受益人；B、开证行；C、申请人；D、议付行；109、付款信用证的汇票付款人一般应为：（B）A、开证行或议付行；B、开证行或付款行；C、开证行或申请人；D、以上说法都不对；110、假远期信用证，就出口商的收汇时间来说，等于：（A）A、即期信用证；B、延期付款信用证；C、远期信用证；D、以上说法都不对；111、使用假远期信用证，实际上是套用：（B）A、卖方资金；B、付款银行资金；C、买方资金；D、议付银行资金；112、如果索偿行未能于首次从偿付行处索得款项，其利息损失应当承担的是：（B）A、偿付行；B、开证行；C、申请人；D、受益人；113、开证行或保兑行的拒付通知必须包括：（C）A、因之拒收单据的所有不符点；B、说明银行是否留存单据听候处理或已将单据退还交单人；C、A、和B、；114、信用证上如未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为：（B）A、申请人；B、开证行；C、议付行；D、通知行；115、在国际贸易支付中，托收使用的是（）汇票，信用证使用的是（A）汇票。A、商业,银行；B、商业,商业；C、银行,银行；D、银行,商业；116、必须经过背书才能进行转让的提单是：（C）A、记名提单；B、不记名提单；C、指示提单；D、以上答案都不对；117、允许单据表面上不注有承运人名字的运输单据有：（C）A、航空运单；B、租船提单与运输行提单；C、陆运提单与租船提单；D、以上答案都不对；118、UCP600规定，对运输单据允许转运，但转运的运输工具可以不同的是：（C）A、多式联运提单与运输行提单；B、多式联运提单与租船提单；C、多式联运提单与陆运提单；D、以上答案都不对；119、签发租船合约时，应以（B）的身份签发。A、承运人；B、船东；C、代理人；D、以上答案都不对；120、海运提单和航空运单：（C）A、均为物权凭证；B、均为可转让的无权凭证；C、前者是物权凭证，后者不是物权凭证；D、前者不是物权凭证，后者是物权凭证；121、携带外币现钞出境的《携带证》有效期为自签发之日起（D）有效。A、45天内；B、60天内；C、90天内；D、30天内；122、保税区区内企业遗失《登记证》，应当在登报声明后（A）内向外汇局报告，外汇局凭遗失声明给予补发。A、5个工作日；B、10个工作日；C、15个工作日；D、3个工作日；123、外汇局应当在每年（B）对区内企业的外汇收支和外汇经营情况按年度进行外汇检查。A、第二季度；B、第一季度；C、4月底；D、6月底；124、银行应当于每月初（A）内将上月办理区内企业购汇情况包括企业名称、人民币资金来源、购汇金额、用途等上报区内企业所在地外汇局。A、5个工作日；B、10个工作日；C、3个工作日；D、15个工作日；125、保税区内企业应当自领取工商营业执照之日起（D），持营业执照及副本、经批准的合同、章程以及组织机构代码证书等材料，向外汇局申请办理外汇登记手续，并如实填写《基本情况登记表》。A、15个工作日内；B、5个工作日内；C、10个工作日内；D、30个工作日内；126、一张见票后90天付款的远期汇票，受票人在6月30日承兑了该汇票，请问到期日应是哪一天。（A）A、9月28日； B、9月29日；C、9月30日；D、9月27日；127、目前我国人民币对外汇率的中间价是由何单位每日公布的。（B）A、国家外汇管理局；B、中国人民银行；C、中国银行；D、中国外汇交易中心；128、当持票人将汇票提示给付款人时，如付款人拒绝付款，持票人可向（A）进行追索。A、出票人和背书人；B、出票人；C、背书人；D、以上答案都不对；129、保兑行对信用证的加保，一般应由（B）的要求。A、开证申请人；B、开证行；C、受益人；D、以上答案都不对；130、根据我国票据法，下列（C）是基本票据行为。A、背书；B、承兑；C、出票；D、保证；131、下列运输单据中，银行能够掌握货权的单据是（A）。A、海运提单；B、空运提单；C、邮包收据；D、公路、铁路运单；132、信用证规定最迟装期为9月21日，效期10月1日，交单期为提单后12天，若提单的出单日期为9月20日，公司最迟应于（）向银行交单（注9月份30天，10月1日、2日放假）（D）A、9月30日；B、10月1日；C、10月2日；D、10月3日；133、付款行是信用证业务中的有关当事人之一，它与开证行的关系是（D）。A、代理行；B、母子公司；C、总公司；D、委托人与代理人；134、远期信用证项下的汇票承兑后，承兑行在汇票上成为（A）。A、主债务人；B、主债权人；C、不是主债务人；D、不是主债权人；135、如果信用证上未规定由某一银行议付，则该信用证为（B）。A、限制议付信用证；B、公开（自由）信用证；C、可撤销信用证；D、可转让信用证；136、根据我国票据法，收款人持票人，被背书人是票据的（A）。A、债权人；B、付款人；C、出票人；D、保证人；137、如果信用证未规定交单到期日的，银行不接受晚于装运日（C）天后提交的单据。A、7天；B、10天；C、21天；D、5天；138、如果提单的签发日期是8月31日，一般来说保险单的最迟出单日期是（B）。A、8月30；日B、8月31日；C、9月1日；D、8月29日；139、如果海运提单上的收货人作成“TOORDER”那么只有（C）背书后才能转让。A、申请人；B、议付行；C、发货人；D、开证行；140、海运提单船长自已签字时，需要标明（B）内容才能满足UCP600要求。A、船长的名字；B、船长的身份；C、委托人的名字；D、委托人的身份；141、除非信用证另有规定，信用证中规定金额，数量前有“大约”字样，可以掌握（B）的伸缩。A、5%；B、10%；C、3%；D、8%；142、可转让信用证可以转让（A）次。A、一次；B、二次；C、三次；D、无数次；143、根据UCP600开证行收到单据后，审核单据的合理时间是在收到单据后（B）个工作日内。A、7；B、5；C、10；D、3；144、如信用证用‘ABOUT’一词来规定装运日期，银行将解释为以规定的所述日期限前后各（A）天之内装运。A、五天；B、九天；C、十天；D、十一天；145、根据我国现行的外汇政策（A）的进口付汇核销工作的审核主要由银行承担。A、货到付款；B、进口信用证付款；C、三来一补；D、非贸易汇出汇款；146、（C）项下进口未经外汇局批准，不得购汇或从外汇账户中支付。A、一般贸易；B、进料加工；C、易货贸易；D、以上答案都不对；147、国外来证条款内规定向某偿付行索汇，但有索汇时因各种原因遭到偿付行拒付，议付行应向（A）要求付款。A、开证行；B、开证申请人；C、继续向偿付行；D、A和B；148、保理业务从性质上讲，是（B）。A、国家信用；B、商业信用；C、个人信用；D、银行信用；149、通常，出口商在核准的额度内出运货物后，向保理商提交发票，根据我行规定可以申请不超过发票金额的（B）的融资。A、70%；B、80%；C、90%；D、100%；150、进口保理商在收到信用额度申请后必须于最长不超过（D）内将其决定通知出口保理商。A、7天；B、10天；C、14天；D、21天；151、若最终进口商因财务困难、倒闭等情况确实无法支付保理额度之内的应收账款，进口保理商应于（C）向出口保理商垫付该笔款项。A、到期日；B、到期日后第30天；C、到期日后第60天；D、到期日后第90天；152、下列那种类型的信用证必须要提交汇票？（D）A、即期付款信用证；B、承兑信用证；C、延期付款信用证；D、议付信用证；153、协会货物条款中的ICC（A），与下列哪项条款承保的范围相当？（B）A、一切险；B、水渍险；C、平安险；D、战争险；154、如某出口瓷器商欲投保金额1000元，免赔率5%，出运货物后实际破损为100元，保险公司应赔偿（A）A、100元；B、50元；C、150元；D、0元；155、下列关于转让信用证的表示方法中哪个是正确的？（A）A、TRANSFERABLE；B、DIVISIBLE；C、ASSIGNABLE；D、TRANSMISSIBLE；156、国际保理业务对于进口商的主要好处是（A）。A、节约时间；B、节省费用；C、不占用往来银行的授信额度；D、节省人工；157、出口商承担费用和风险最小的贸易条件是（A）。A、EXW；B、FOB；C、CIP；D、DDP；158、出口商不想承担运费和保险费，货物一越过船舷风险即结束，则出口商应采取（B）贸易条件。A、CIF；B、FOB；C、CNF；D、DAF；159、开证行在11月8日（星期五）收到单据，后发现存在不符点，开证行应在最晚（B）提出不符点。A、11月20日；B、11月15日；C、11月19日；D、11月18日；160、如果信用证规定提交由开证行申请人出具及/或副签的单据，（B）将承担因申请人不出具及/或不副签的风险。A、申请人；B、受益人；C、开证行；D、通知行；161、如果信用证要求提交4份发票，受益人应提供（C）份正本。A、1份；B、2份；C、3份；D、4份；三、多选题1、境内机构（外商投资企业除外）应当持下列材料向外汇局申请开户：（ABCD）A、申请开立外汇帐户的报告；

B、根据开户单位性质分别提供工商行政管理部门颁发的营业执照或者民政部门颁发的社团登记证或者国家授权机关批准成立的有效批件；

C、国务院授权机关批准经营业务的批件；

D、外汇局要求提供的相应合同、协议或者其他有关材料2、下列资本项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇：(ABCDEFGH)A、境内机构借用的外债、外债转贷