物流采购管理制度

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附录1序号产品名称数量（吨）平均单价(元)金额（万元）运费（元）需求时间科隆精化采购部2010年月原材料采购计划编制人：编制时间：附录2科隆精化原材料（备品备件）请购单请购部门：年月日No请购品名用途规格质量标准及要求单位单价数量总金额需要时间备注总经理审批：常务副总经理：物流采购总监：采购部经理：部门负责人审核：资材部审核：请购人：存档：分发：附录3 科隆精化产品比质、比价拟选供应商名单序号供应商编码供应商名称厂址联系人电话价格备注附录4科隆精化物资到货验收记录表编号：物资名称生产厂家规格型号供货厂家主体材质出厂日期出厂编号合同编号到货数量到货日期验收日期质量文件外观检验验收结论参检单位及参检人意见部门负责人意见参检单位负责人：参检人：采购部经理：采购计划员：附录5科隆精化往来账目对账单致：为了证明辽宁科隆精细化工股份有限公司（以下简称“我公司”）与贵公司往来账目账账相符，以使及时发现纠正财务数据不符之处，现将我公司截止至年月日的往来帐结余数通知如下：我公司欠贵公司往来款合计人民币元（大写）；贵公司欠我公司往来款合计人民币元（大写）。请贵公司认真核对贵方账目，并在下列《往来账目对账单》上签章后尽快回复我公司。辽宁科隆精细化工股份有限公司年月日往来账目对账单应收方应付方单位名称（盖章）单位名称（盖章）会计科目：期末余额会计科目：期末余额未达因素内容凭证号金额未达因素内容凭证号金额调整后金额调整后金额经办人经办人审核人审核人联系电话联系电话对账日期年月日对账日期年月日备注：未开发票数量及金额采购计划审批制度第一章总则第1条公司为明确商品采购的计划与审批规范，特制定本制度。第2条本公司内所有部门的采购计划，除另有规定外，均依本制度的规定办理。第二章计划审批规定第3条原材料或零配件的采购计划。1．需求部门提采购计划。（1）原材料或零配件由物流部门和使用部门根据实际经营需要提出采购计划。（2）资材科接到采购计划单后，查看材料保管卡上记录的库存数，将库存数与生产部门需要的数量进行比较。（3）当生产所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时，则同意请购。（4）各请购部门按月提请购计划，临时追加的可提追加计划。2．资材科提采购计划。（1）资材科在库存材料已达到最低库存量时提出采购计划，转给物流部经理。（2）物流部门经理审核库存量、采购计划数量，审核无误后转采购部经理。（3）采购员进行比质比价，之后转采购部经理审核。（4）采购部经理审核通过之后再由物流采购总监审批。（5）物流采购总监签署同意的请购单，经总经理审批后方可办理采购手续。（6）采购部应将处理过的采购计划单归档备案。（7）以上程序在公司内部办公平台进行。第4条临时性商品的追加采购计划。1．临时性商品的追加采购计划由使用部门直接提出书面计划。2．使用部门需要在采购计划单上对采购商品作出描述，解释其目的和用途。3．采购计划单须由使用部门负责人审批同意，并须经总经理签字后，采购部方可办理采购业务。第三章附则第5条本制度由物流采购中心负责制订、解释。第6条本制度经总经理办公会议审批，自颁布之日起执行。附件1．科隆精化月采购计划2．科隆精化临时追加原材料（零配件）请购附录1序号产品名称数量（吨）平均单价(元)金额（万元）运费（元）需求时间总经理审批：常务副总经理：物流采购总监：采购部经理：部门负责人审核：资材部审核：请购人：存档：分发：科隆精化月采购计划编制人：编制时间：附录2科隆精化临时追加原材料（备品备件）请购单请购部门：年月日No请购品名用途规格质量标准及要求单位单价数量总金额需要时间备注总经理审批：常务副总经理：物流采购总监：采购部经理：部门负责人审核：资材部审核：请购人：存档：分发：采购预算管理制度第一章总则第1条为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保采购资金合理的需要，特制定本制度。第二章采购预算管理第2条编制、审批和执行采购预算。1．年度预算（1）根据公司年度销售计划，由相关使用部门（生产部门、其它管理部门等）填写本部门的年度采购预算，报至采购部。（2）采购计划员汇总、整理各部门采购预算后，编制采购总预算，由采购部经理补充完善后，交物流采购总监审核，常务副总经理核准，再交总经理审批。2．月采购预算每月26日由采购员根据各部门报的下月采购计划，编制下月的资金使用计划，经采购计划员汇总后报采购部经理、物流采购总监审核，常务副总经理、资金部经理核准，再交总经理审批。资金部依据经批准的月资金使用计划准备资金。3．追加采购预算每天下午由采购员根据各部门报的追加采购计划，编制追加资金使用计划，经采购计划员汇总后报采购部经理、物流采购总监审核，常务副总经理、资金部经理核准，再交总经理审批。经审批的追加资金使用计划转至资金部经理，按最终批复意见执行。第3条分析和调整采购预算差异。1．在预算执行过程中，采购部要根据业务统计和资金部核算的实际数据，即预算的实际执行结果与预算数进行比较，编制预决算分析报告。2．如果有差异，要分析差异产生的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。第三章附则第4条本制度由物流采购中心负责制订、解释。本制度经总经理办公会议审批后，自颁布之日起执行。附件1．科隆精化月资金计划请示2．科隆精化追加资金计划请示附录1科隆精化月资金计划请示序号项目金额（元）理由领导批注123456789101112总经理审批常务副总经理物流采购总监采购部经理部门负责人审核资材部审核请购人存档分发编制人：日期：附录2科隆精化追加资金计划请示序号项目金额（元）理由领导批注12345678910111213总经理审批常务副总经理物流采购总监采购部经理部门负责人审核资材部审核请购人存档分发编制人：日期：采购过程控制制度第一章总则第1条明确采购方式、采购质量、采购订单、供应商选择等各项规定，确保采购过程透明化。第2条本企业内所有部门的采购，除另有规定外，均依本制度的规定办理。第二章采购方式控制第3条采购方式分类。物资采购原则上采用直接采购、招标采购方式。不符合直接、招标采购条件的可采用竞争性谈判采购、询价采购、单一来源采购等方式。1．直接采购是指物资采购中心直接实施的采购。小额零星商品的采购可以采用直接购买方式。2．招标采购可采用公开招标、邀请招标采购两种方式进行。3．竞争性谈判采购是指邀请两家(或以上)的供应商通过谈判进行的采购。4．询价采购是指至少比较三家供应商的报价进行的采购。5．单一来源采购是指从唯一供应商处进行的采购。第三章采购质量控制第4条实行“谁采购、谁负责”的质量负责制，采购物资出现质量问题，应按照权责对应的原则，追究设计选型、供应商选择、采购实施等有关人员的责任。第5条采购物资严格执行有关技术标准，实行标准化设计、标准化采购。任何单位、部门或个人不得以设计指定、技术指定、使用指定等方式指定采购特殊物资。第6条除特殊原因外，采购单位应从合格供应商名单中选择供应商，并对供应商质量保证能力进行检查或验证。第7条订立采购合同，必须明确物资质量标准或要求，约定质量验收方法和质量责任的承担。必要时可约定质量保证金。第8条重要关键设备，在采购的同时要落实质量监造事宜，加强事前和事中的质量控制。对于需要现场监造的大宗设备（物资），应派专人现场监造。第四章供应商选择第11条供应商初步评价。1．采购部与使用部门根据企业实际需求寻找适合的供应商，同时收集多方面的资料，如质量、服务、交货期、价格作为筛选的依据，并要求有合作意向的供应商填写“供应商基本资料表”。2．采购员对“供应商基本资料表”进行初步评价，挑选出值得进一步评审的供应商，填写供应商候选名单，交采购部经理审核。3．选择供应商标准（1）供应商应有合法的经营许可证，应有必要的资金能力。（2）供应商按国家（国际）标准建立质量体系并已通过认证。（3）有良好的售前、售后服务措施和服务意识。（4）具有足够的生产能力，能满足本企业经营需要。（5）同等价格择其优，同等质量择其廉，同价同质择其近。4．采购员在对供应商进行初步评审时，需确定采购的物资是否符合国家法律法规的要求和安全要求，对于有毒品、危险品，需要求供应商提供相关证明文件。第12条供应商评审。1．采购部会同使用部门、质量安全环保监察部、技术部门以及财务部门共同进行供应商的评审，并提出相应的意见和建议。2．供应商评价内容（1）采购部主要负责评价供应商的资质、经营状况、信用等级及服务等方面。（2）财务部门主要负责评价供应商要求的付款条件等。（3）使用部门、质量安全环保监察部主要负责评价供应商提供商品的质量。（4）上述所有部门共同对采购的价格、交货时间进行评价。第13条确定合格供应商名单。1．采购员根据评审结果选择合格供应商，无需进行评审的，直接填写合格供应商名单后，交采购部经理审核。2．采购部经理审核无误后，交物流采购总监批准。3．原则上一种商品需两家或两家以上的合格供应商，以供采购时选择。4．唯一供应商或独占市场的供应商，可直接列入“合格供应商名单”。第五章订单的控制第14条选定合格的供应商后，采购员在合格的供应商名单内找出合适的供应商进行采购。第15条合同拟定与审批。由采购员根据与供应商谈判结果拟定合同条款，按公司合同管理制度的有关规定执行。第16条登记采购计划单。1．采购员要及时对采购计划单进行归档，在采购计划单每月存档时应检查已处理的采购订单是否连续编号。2．定期汇总所有未完成的采购申请，并编制报表。第六章附则第17条本制度由物流采购中心负责制订、解释。本制度经总经理办公会议审批后，自颁布之日起执行。附件1．科隆精化供应商基本资料表2．科隆精化供应商评审表3．科隆精化（产品）采购合格供应商名单4．科隆精化未完成采购申请汇总表附录1科隆精化供应商基本资料表序号供应商名称联系人电话产品价格产品质量可以提供的服务交货期备注编制人：编制日期：附录2科隆精化供应商评审表采购计划编码：采购方式：序号供货商名称规格型号单位数量资质经营状况信用等级服务产品质量要求付款条件交货时间供应商报价采购部评选情况负责人签字财务部评选情况负责人签字适用部门评选情况负责人签字质监部评选情况负责人签字制单人：日期：附录3 科隆精化（产品）采购合格供应商名单序号供应商编码供应商名称厂址联系人电话价格备注附录4科隆精化未完成采购申请汇总表序号未完成采购单号申请采购部门未完成原因备注编制人：编制时间：采购验收管理制度第一章总则第1条公司为明确采购验收管理规范，特制定本制度。第2条本公司内所有部门的采购计划，除另有规定外，均依本制度的规定办理。第二章采购验收管理第3条物流部和物资使用部门根据企业有关验收规定和计划规格对采购的商品进行验收。第4条验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部报告，查明原因，及时处理。第5条实施验收。1．原材料的验收。原材料进入公司后，采购部先进行宏观性验证，验证内容包括：（1）原材料的名称、规格、型号、数量、标识。（2）运输过程中有无损坏或丢失现象。（3）出厂合格证或复检证明等。宏观验证后填报检单通知化验室取样检验。2．设备、备件及其它辅助材料的验收。（1）货物到货后，保管人员应会同使用部门根据“装箱单”、“采购计划单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量。（2）验收过程中如发现所载的货物与“装箱单”、“采购计划单”或合同所载内容不符，应通知采购人员进行处理。（3）验收过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况而且达到一定程度或检测指标不符合验收标准时，验收人员（保管员、使用部门人员）应及时通知采购人员联络供应商前来处理，并尽可能维持其状态以利于公证处理。（4）验收人员（保管员、使用部门人员）核对无误后在收料单上面签字。（5）采购设备的说明书、图纸及其它相关资料应在档案室存档。第6条短交处理。交货数量末达到订购数量，以要求补足为原则，由验收人员通知采购部门联络供应商进行处理。第7条货物检验结果处理。检验合格的货物，仓库保管人员入库定位；检验不合格的原材料由检验人员填写《不合格品检验报告单》，并及时通知保管人员进行标识，必要时进行隔离，以防止混用或误用不合格品。同时通知采购人员，由采购部组织评审，决定是换货、退货还是要求供应商给予适当的折扣。第8条退换货管理。退换货条件。检验人员应出具“不合格品检验报告单”，注明不合格的原因，同时通知采购部；采购人员在接到“不合格品检验报告单”之后填写“不合格品评审报告单”，由质量安全环保监察部组织评审，评审由采购部、使用部门参加，评审结果需退换货则由采购人员联系办理退换货。退货款项回收。（1）采购员在货物退回后编制借项凭单，其内容包括退货的数量、价格、日期、供应商名称以及贷款金额等。（2）采购部经理、物流采购总监审批借项凭单后，交会计部相关人员审核，由财务总监或总经理审批。（3）会计部应根据借项凭单调整应付账款或办理退货货款的回收手续。第三章附则第9条本制度由物流采购中心负责制订、解释。第10条本制度经总经理办公会议审批后，自颁布之日起执行。附件1．科隆精化到货物资检验记录表2．科隆精化设备开箱检查记录3．科隆精化大型设备（构件）到货检查记录4．科隆精化化工原材料到货报检单5．科隆精化不合格品检验报告单6．科隆精化不合格品评审报告单附录1科隆精化到货物资检验记录表编号：序号物资名称规格型号供货单位合同约定数量实际到货数量到货日期检验日期检验结果备注合格不合格报告结果日期检验人检验单位：采购部经理：采购计划员：请购人：附录2科隆精化设备开箱检查记录单项工程名称：单项工程编号：单位工程名称单位工程编号制造单位机械名称型号规格装箱单号检验箱数设备检查情况1.包装情况2.设备外观3.设备零部件4.备品备件5.专用工具6.其他技术文件检查情况1.装箱单份张2.合格证份张3.说明书份张4.设备图份张5.其他存在问题的处理意见建设单位监理单位总承包单位施工单位代表：年月日代表：年月日代表：年月日代表：年月日附录3科隆精化大型设备(构件)到货检查记录单项工程名称：单项工程编号：单位工程名称单位工程编号设备（构件）名称设备位号安装部位型号规格出厂编号出厂日期年月日制造单位接收单位联检意见及处理措施：随机资料及专用工具交接记录：接收单位：接收人：年月日建设（供应）单位监理单位总承包单位施工单位代表：年月日监理工程师：年月日代表：年月日质量检查员：年月日附录4科隆精化化工原材料到货报检单编号：取样地点:品名规格型号及材质供货单位到货时间到货车号司机批次号押运员（经办人）报检数量批次报检人：报检时间：年月日取样人：取样时间：年月日备注：附录5科隆精化不合格品检验报告单编号：物资名称规格型号供货单位供货数量合同编号存在问题及处置意见检验人：年月日采购部计划员意见签字：年月日采购部经理处理意见签字：年月日附录6科隆精化不合格品评审报告单物资名称规格型号供货单位供货数量合同编号评审意见及结果采购部计划员意见签字：年月日采购部经理处理意见签字：年月日使用部门意见签字：年月日质量安全环保监察部意见签字：年月日

存货采购控制制度第一章总则第1条为了加强对企业存货采购过程的规范化管理，确保存货采购及时完成，特制定本制度。第2条本制度适用于对企业在开展采购业务的过程中所需各类存货的采购申请和实施过程的控制。第3条存货采购的类型包括常规性采购、临时采购和紧急采购。第4条常备原料和物料由物流部门提出申请，非常备原料和紧急采购由使用部门提出申请。第二章存货采购计划控制第5条存货采购申请的提出1．存货使用部门填写采购计划，详细注明需求设备或物品的品名、型号、技术标准、数量、预计价格、需求原因、要求到位时间等。2．物流部在提出采购计划时，应综合考虑各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，或者通过存货管理系统重新预测材料需求量以及重新计算安全库存水平和经济采购批量，据此进行再采购，降低库存或实现零库存。仓储部在确定采购时点、采购批量时，应当考虑企业需求、市场状况、行业特征等因素。物流部综合考虑以上因素后填写请购单。第6条存货采购申请的审批存货采购申请的批准程序按《采购计划审批制度》有关规定执行。第三章存货采购过程控制第7条存货采购过程控制按《采购过程控制制度》执行。第四章附件第8条本制度由物流采购中心制定，解释权、修改权归属物流采购中心。第9条本制度自总经理办公会议审批之日起实施，修改时亦同。

存货储存管理制度第一章总则第1条为了保障仓库物资保管安全、有序、规范，提高仓库工作效率，特制定本制度。第2条存货储存权责单位1．将存货存放在外单位的，应取得证明，由资材科单独设账进行控制。2．在途商品、材料物资的管理，由采购人员将进货凭证交会计部进行入账控制。3．存放在仓库的物资，由仓库保管员负责保管，会计部设账进行控制。4．存放在生产现场的商品、材料物资等，由生产部门负责保管，并由制造命令单进行控制。第3条存货储存原则1．存货限量管理。2．实行凭证查验。3．专人保管，设明细账卡登记收发货，核对实存量。第4条本制度适用于原材料仓库、半成品仓库、成品仓库等仓库的保管管理。第二章存货入库管理第5条购进原材料等存货，入库前必须办理入库手续。1．核对实物规格、型号，生产单位与送货单一致。2．观察包装完好程度，并清点实物数量。3．进行实物质量检查。4．填制“入库单”一式四份。第6条存货入库按实收数量计算，并在实物账卡上进行记录。第7条仓库保管员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。对于公司自制的产成品、材料等入库时需经质检人员检验，通过后才可以作为存货办理入库手续，仓储部人员进行入库登记并填制自制存货台账。第8条仓库保管员全面掌握仓库所有货物的贮存环境，堆层、搬运等注意事项，以及货品的性能和一些故障及排除方法。第9条对于已售产品退货的入库，仓库保管员应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理。对于劣质产品，可以采取修理、报废等处理措施。第10条搬运人员在货物搬运完毕后，不得在仓库逗留。第11条同类型的货物，不同批次入库要注意分开摆放。第12条贮存在仓库的货物，按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放，在货架上作相应的标识。第13条入库储存商品、材料、物资等应按指定的货位（地点）分类、分品种堆放，并标明品名、规格、型号、款式、尺码、数量、质量（等级）、产地、单位，要求堆放整齐，便于清查、取货。第14条存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收、发、存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。第三章库位规划和布局管理第15条仓库保管员根据原材料、半成品、成品的出入库情况、包装方式等规划所需库位及其面积，以有效利用库位空间。第16条库位配置应配合仓库内设备（例如消防设施、通风设备、电源等）及所使用的储运工具规划运输通道。第17条根据销售类别（如成品储存区与退货区）、原材料类别对仓库存货进行分区存放，收发频繁的成品需在进出便捷的库位存放。第18条将各类存货依品名、规格、批号划定库位，相同规格品名的存货不能放在两个仓库内。第19条存货堆放根据不同存货的包装形态及质量要求设定堆放方式及堆积层数，以避免存货受挤压而影响质量，袋装物料存放高度不能超过2米，桶装物料存放高度不能超过2层。第20条存货应于每一库位设置货卡标示牌，标示其品名、规格、单位包装量、库位数量。每次进出货，及时更改存量，做到卡账货相符。第21条对不良品设专区摆放整齐，每箱装有清单，载明产品数量、名称、收回原因及经办人，待销售部批准后予以处置。第四章存货防火、防盗等安全管理第22条仓库禁止无关人员进入，所有入库人员均需按照规定履行审批程序，必须在仓库保管员的陪同下进出仓库，并遵守仓库管理制度。第23条所有人员不得携带能够容装手机或配件的包装物品（如手提包、纸袋等）进入仓库，确需带入的，须允许仓库保管员进行检查。第24条库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。第25条仓库保管员应定期检查存货的防水、防火、防盗安全设施。检查时，发现易燃、易爆危险存货，应立即采取措施，存放到安全场所，予以隔离。第26条保持仓库环境卫生和过道畅通，并做好防火、防潮、防盗等安全防范的工作，学会使用灭火器等工具，每天下班前须检查各种电器电源等安全情况。第27条任何人员不得在仓库内吸烟、用餐，不得将水杯、饭盒、零食等带入到仓库。第28条严格遵照存货对仓库的贮存环境要求（如温度、湿度等）进行贮存保管，定时对存货进行清洁和整理。第29条仓库保管员按照财务要求及时记录所有货物进出仓账目情况，每天做好盘点对数工作，保证账目和实物一致。第30条仓库保管员不得挪用、转送仓库内的任何物品，其他人员需要到仓库借用货物的，必须经本部门负责人批准。第31条仓库、贵重物品的钥匙由仓库保管员专人保管，不得转借、转交他人保管和使用，更不得随意配制。第32条仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，并标明现存数量。第33条保管员应随时检查存储的存货是否过期变质、残损、超储积压、短缺、包装破损，如有发现，保管员应及时报告主管人员，会同有关部门进行处理。第五章存货账目管理第34条存货账目的范围包括入库单、出库单、存货明细账。第35条所有出入库物资，均需按品种登记入库单和出库单，并将收、发数量登记后结出余额，随时与实存数量进行核对，并做到卡实相符。如有不符，应查明原因，及时纠正处理。第36条资材科对入库存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。第37条存货明细账记录应有合法依据，凭证必须完整无缺，记账时应遵守以下记账规则。1．入库单记“收入”，出库单记“发出”，相关资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询。2．账页不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦和使用涂改液。3．账面记录采用“永续盘存制”，每次发生增减变动，及时计算结存余额。4．启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页内载明账簿名称、启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。5．调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、接交人签名或盖章。第38条存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年。第39条存货明细账不得随意修改，如确需修改存货明细账，应当经有效授权批准方可进行。仓库保管员每月定期同会计核对出、入库单和明细账、台账，确保账实相符、账账相符。第六章附则第41条本制度由物流采购中心制定，解释权、修改权归属物流采购中心。第42条本制度自总经理办公会议审批之日起实施，修改时亦同。附件1．科隆精化外购商品入库单2．科隆精化产成品入库单3．科隆精化物料保管卡4．科隆精化外销产品出库单5．科隆精化中间体物资出库单6．科隆精化存货明细账附录1科隆精化外购商品入库单表单号：制单编号：编制日期：年月日金额:元编号：供货单位：供货方交运单：发货日期：合同编号：验收单位（库房）：验收地点：验收日期：采购类型：序号物资编码品名及规格单位应收实收实际损耗定额损耗超定额损耗数量单价金额数量单价金额数量金额定耗率数量金额数量金额合计：车船号及备注：实物保管部门负责人：

业务：保管：计量：附录2科隆精化产成品入库单第号收到年月日类别编号品称规格单位数量实际单价计划金额金额差异负责人负责人仓库经手人入库记账合计附录3科隆精化物料保管卡第页物料名称代码储存位置最高库存保质期包装最低库存计量单位日期摘要批号日期入库出库结存编制人：编制时间：附录4科隆精化外销产品出库单No.出库日期：客户名称电话送货地址联络人送货明细项次品名型号数量单位单价总价订单号备注12345678910111213141516171819合计主管：送货员：签收：附录5科隆精化中间体物资出库单第号付给年月日类别编号序号货号品名规格单位领料数量材料数量仓库负责人部门负责人出库经手人附录6科隆精化存货明细账类别年月日单位名称：货号品名规格数量单位单价金额备考类种品负责会计复核制表存货领用管理制度第一章总则第1条为了对存货领用过程进行规范和控制，特制定本制度。第2条本制度适用于公司各类原材料和辅助材料仓库存货的领用管理。第二章存货领用第3条公司材料使用部门负责本部门所需材料的领用。第4条材料使用部门领用材料，须填写出库单并办理相应的审批手续，并凭借经过审批的出库单到仓库领料。出库单单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、零件名称或材料用途，并经部门负责人签字。第6条仓库保管员对出库单进行审核，审核内容包括材料的领用部门、数量以及相关的审批签字信息等，审核无误后，才能发料。第7条领用材料时，领料人必须同发料仓库保管员办理交接手续，当面点交清楚，并在出库单上签字。第8条材料仓库按“先进先出，按规定供应”的原则发放材料。发料应坚持核对单据、监督领料、汇总剩余材料库存量的原则。对由于违规发放材料造成材料失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，仓库保管员除承担全部经济损失外，还要接受行政处分。第9条仓库保管员应妥善保管所有发料凭证，避免丢失。第10条仓库保管员及时将材料领用的单据交会计部。第11条领用原材料的核算，根据领料材料汇总表借记“生产成本”、“管理费用”、“制造费用”等科目，贷记“原材料”、“包装物”等科目。第四章附则第12条本制度由物流采购中心制定，解释权、修改权归属物流采购中心。第13条本制度自总经理办公会议审批之日起实施，修改时亦同。附件1．科隆精化物资收发月汇总表附录1科隆精化物资收发月汇总表收（发）物资单位：年月日第页共页序号物资名称规格型号材质单位数量生产厂家期初数量入库数量出（返）库数量备注小计合计编制人：原材料、产成品检斤制度第一章总则第1条为了监控原材料、产成品重量是否准确，减少计量误差。第2条本制度适用于公司购入原材料及最终产品的重量是否符合要求。第二章原材料、产成品检斤管理第3条涉及原材料、成品检斤各部门的工作职责。1．采购部负责台秤的外部联系维修和新称购买。2．生产事业部负责计量器具的定期检验、管理。3．各车间及保管员的台秤，每次称重前都应进行零点校对，确保称量准确。4．台秤有损坏应及时报生产事业部维修，无法维修的台秤应及时更换，避免检斤时产生误差。5.保管员负责原材料、成品检斤。6.车间负责对成品检斤，并配合保管员抽检原材料。第4条检斤管理要求。1．进行抽样检斤的要求:首先对称进行校检，校检合格可以使用。然后从不同的批号的产品中随机抽取产品进行检斤。检测其实际重量是否与标注相符。2.每批原材料、成品入库前，保管员应进行抽检，抽检的比例为20%。如果发现成品重量不足，则不允许此批产品入库，此批产品由相应车间补足重量，经保管员抽检合格方可入库。原材料抽检结果报采购部。第5条原材料、成品检斤偏差规定1．保管员对入厂合格的原料、成品进行检斤，净重可允许偏差如下:20kg±0.04kg；25kg±0.05kg；200kg±0.4kg；1000kg±2kg。2.检斤比例:外购原材料按20%比例抽检，按实际检斤数量。成品生产出料时100%检斤。入成品库时按20%抽检。第三章附则第6条本制度由物流采购中心制定，解释权、修改权归属物流采购中心。第7条本制度自总经理审批之日起实施，修改时亦同。存货发放管理制度第一章总则第1条为了规范存货发放管理，确保存货发放秩序和授权审批流程的执行，特制定本制度。第2条本制度适用于公司成品仓存货的发放管理。第二章存货发放第3条成品保管员在接到销售内勤部开列的出库单后，首先明确产品规格、型号、等级、数量等客户对产品的要求，凭出库单到仓库核对产品是否齐全，是否符合发货要求，确认无误后方可组织发货。第4条出库单的运作程序1．本单一式四份。2．仓库内所有存货，没有出库单均不准出库，禁止以白条抵库。第5条成品保管员需现场跟踪存货的发放过程，严格按照出货库单发货，严禁仓库保管员随意改变产品的型号、编号、等级等不符合客户要求的信息，严禁不符合质量、包装等要求的产品装车发出。第6条产品装车时，成品保管员必须协同客户或车主对产品数目、质量清点确认。第7条成品保管员在装车过程中应尽力避免人为原因造成的产品损失，对于确已发生的损失，由责任人按出厂价照价赔偿。第8条由于客户领货人员工作不当造成的产品损失，由仓库保管员通知销售部由责任人或客户照价赔偿。第9条禁止非成品保管员在未经许可的情况下进入成品库翻拿成品，成品库内所有在库成品需办理出库手续后方可发出；否则，所造成的一切后果由责任人自行负担。第10条成品保管员对存货发放过程进行记录，及时将出库单于每月1日汇总交到会计部。第三章附则第11条本制度由物流采购中心制定，解释权、修改权归属物流采购中心。第12条本制度自总经理办公会议审批之日起实施，修改时亦同。存货盘点管理制度第一章总则第1条为加强公司内部管理，及时掌握公司存货、财产的准确数量，保证公司各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。第2条原则1．真实：盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。2．准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目，都必须准确。3．完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。4．清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。5．团队精神：盘点是公司全体人员都参加的核查货物的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。第3条职责划分1．总盘人：由物流部经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行及盘点异常事项的处理。2．盘点人：由资材科长担任，负责盘点工作。3．会点人：由会计部门指派专人担任，负责盘点记录工作。4．监点人：由总经理室派人担任，亦可根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作。第4条存货盘点存货盘点主要指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核点。第二章盘点方式及时间第5条盘点的方式存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示。盘点方式一览表盘点方式相关说明从时间上划分定期盘点主要是指在月末、年中、年底的固定日期盘点，它能够对库存的货物进行全面的盘点，盘点准确性高，但是盘点时必须停止仓库作业。临时盘点可以根据公司的需要随时进行从工作需要上划分全面盘点对全部货物逐一盘点部分盘点对有关货物的库存进行盘点第6条年终盘点1．年终盘点原则上应采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘点时，应呈报总经理核准后，可改变其他方式进行。2．盘点期间原则上暂停收发物料，对于各生产单位在盘点期间所需用料的领料，经相关领导批准后，可以做特殊处理。3．盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项财物数量应于确认后再进行下一项盘点，盘点后不得更改。4．盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。5．盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》汇总并编制《盘存表》，《盘存表》一式两联，第一联由资材科自存，第二联送会计部，供核算盘点盈亏金额。第7条月末盘点对月末的存货，由经管部门实施盘点。第8条临时盘点1．临时盘点由总经理视实际需要，随时指派人员抽点。2．临时盘点原则上不应事先通知部门，组织工作可适当简化。3．盘点的技术要求同年终盘点。4．抽查盘点工作结束后，盘点小组应出具抽查盘点报告，同时对盘点中注意事项的内容和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述。5．根据盘点报告反映问题的重要程度分别采取上报领导审批、自行组织调整或账务处理。第三章盘点要求第9条盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。第10条负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。第11条盘点工作要连续进行，原则上负责盘点各有关人员不准请假，若有事需离开，应事先请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位。第12条所有盘点事项都以静态盘点为原则。第13条盘点应精确计量，避免用主观的目测方式，应于确定每种商品的数量后再继续进行下一项，盘点后不得随意更改。第14条盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时汇报。第15条盘点时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于《盘点统计表》，并于该表上互相签名确认无误，对于差异较大的商品必须进行复盘；盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》进行系统录入。第16条盘点报告必须及时完成。第17条在盘点各项工作结束后，会计部需打印出《盘点盈亏报告表》，并填写数额差异原因的说明及对策后，呈报总经理签核。第四章盘点资料管理和账务处理第18条资料整理。将盘点表全部收回，并加以汇总。第19条计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量。第20条根据盘点结果找出问题点，并提出改善对策。第21条会计应参与年终实地盘点，并做好记录。对于盘盈的存货及盘亏或毁损的存货应分清责任，及时做出书面请示，经总经理批复后按规定进行账务处理。第22条仓库保管员根据批准处理的盘点报表进行调账，实现账物一致。第五章附则第23条本制度由物流采购中心制定，解释权、修改权归属物流采购中心。第24条本制度自总经理审批之日起实施，修改时亦同。附件1．科隆精化存货盘点明细表2．科隆精化盘点盈亏报告表附录1科隆精化存货盘点明细表表单号：编制单位：盘点截止日期：年月日库房名称:/库:序号物资代码物资名称规格型号单位账存数量实存数量盘点盈（亏）数量存货现状（完好、变质、毁损）备注原因分析实物保管部门负责人：财务：业务：保管：制表：附录2科隆精化盘点盈亏报告表分类：日期：项次品名物资代码单位账面数量盘点数量差异原因12345678910111213141516171819202122部门负责人：制表人：

废损存货管理制度第一章总则第1条为了及时处理废损存货、有效降低存货成本、优化废损存货处理流程，特制定本制度。第2条本制度适用于库存货的废损处理、生产现场或其他存货使用现场废损存货的处理第二章在库废损存货处理第3条存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须及时填制“废损报告单”，上报审批。第4条物流采购总监、常务副总经理对废损报告单进行审核，总经理出具审批意见，物流部和会计部根据审批意见对在库废损存货进行处理。第三章生产现场报废存货处理第5条生产辅助品、半成品报废处理1．生产辅助品、半成品的报废分正常报废与人为报废。正常报废按“以旧换新”原则给予更换，人为原因报废按物品价值给予相关责任人适当处罚。2．生产辅助品、半成品的报废由使用人提出申请，经所属主管领导签字。3．分厂厂长对拟报废的生产辅助品、半成品进行复核，确定其是否确已没有使用价值。4．将报废生产辅助品、半成品送废品库存放，废品库保管员履行入库手续。5．由采购部门联系处理报废的生产辅助品、半成品。第四章其他存货的报废处理第6条其他存货报废申请由存货使用部门或存放部门提出，并由部门负责人签字确认。第7条会计部对拟报废的存货申请单进行财务审核和折价计算。第8条需要对拟报废的存货进行检测或复核以确认其是否确实需要报废时，由质量安全环保监察部组织专业人员或外请人员对存货进行检测或复查。第9条报废申请需经总经理签字审批。第五章附则第10条本制度由物流采购中心制定，解释权、修改权归属物流采购中心。本制度自总经理审批之日起实施，修改时亦同。附件1．科隆精化废损报告单附录1科隆精化废损报告单编号：日期：项次品名规格入库日期发现废损日期废损数量废损程度废损原因经手人备注12345678910部门负责人：编制人：存货核算工作规范第一章总则第1条为了优化公司存货管理，规范存货核算业务，现根据国家《公司会计准则－存货》及其他财务会计法律法规的要求，结合本公司的存货管理特点，特制定本制度。第2条本制度所称的存货，是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。第二章存货的核算与计价第3条建立存货核算体制。1．公司财务中心进行存货的总分类核算和二级明细分类核算，存货仓库进行存货的三级明细核算。2．财务中心设置总账和明细分类账，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存情况。第4条存货核算职责分配。1．财务中心的存货核算人员定期对仓库存货收、发、存账目进行稽核、划价，稽核划价后加盖本人印章或签字。2．资材科每月向财务中心和其他有关部门报送存货收发存明细表和存货耗用明细表。3．存货核算人员与仓库工作人员相互配合，确保仓库存货明细账与财务中心存货明细分类账相符。第5条存货计价原则。存货成本计价的总原则是按实际成本入账，即在存货收发凭证、存货明细账和总账上均以实际价格反映存货的收发存情况。公司入库单的价格组成如下表所示。入库单据价格组成详表单据名称价格组成外购商品入库单1．买价，即发票所列货款金额（不含增值税进项税款）2．各项杂费（包括运输费、装卸费、运输中的保险费）缴纳的税金（进口关税等）3．其他暂不计入库单的价格产成品入库单1．直接材料成本即生产耗用的构成产成品的材料成本2．直接人工费用即一线生产人员的工资、动力、管理费用。存货实际价格采用“一次加权平均法”计算第6条计价办法。1．仓库工作人员在收料时根据入库单逐笔登记每笔存货的数量、单价及金额。2．财务中心存货核算人员定期到仓库按加权平均法计算确定存货的实际价格。发出的存货，按照会计人员已确定的账面实际价格计价，计算出发出存货的金额。3．发出存货的计价方法一般采用加权平均法，即以期初存货的数量和本期收入存货数量为权数计算存货的平均单位成本，据以对发出存货进行计价。第7条不同方式取得的存货成本的确认方法。1．外购存货，以买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用等作为实际成本。2．自制存货以制造过程中发生的各项实际费用，作为实际成本。3．委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品及其加工费、运输费、装卸费和保险费等费用，以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。4．投资者投入的存货，以投资各方确认的价值，作为实际成本。5．接受捐赠的存货，按以下顺序确定其实际成本。（1）捐赠方提供了有关凭据（如发票、报关单、有关协议）的，以凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本。①以同类或类似存货的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。②无同类或类似存货市场价格的，以所接受捐赠的存货的预计未来现金流量现值，作为实际成本。6．公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入的存货，以应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定受让存货的实际成本。（1）收到补价的，以应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额和补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。（2）支付补价的，以应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。7．以非货币性交易换入的存货，以换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，以以下规定确定换入存货的实际成本。（1）收到补价的，以换出资产的账面价值减去可