某酒店财务借款及核销管理工作规范

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档酒店财务借款及核销管理工作规范第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交总监或总经理批准签字后，到财务部领款。第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的签名。第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款一星期内进行核销。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档酒店收入稽核工作规范项目规范内容与要求夜审工作核查酒店当日前台及各收银点交来的各种帐单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，并输入电脑。核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数，房价是否按规定收取，陪同房，免费房、折扣房是否有规定的批准手续。核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定。审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表数据是否一致。负责审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表。负责审核各种签单，挂帐是否符合规定，并根据日明细账报表做好相应的分单。负责核对收银员的帐单，收款收据，杂项支出，信用减免使用是否正确，及所有单据必须联号试用，不得跳号跳页，作废帐单是否三联齐全。核查转账结算的款项和因公招待帐单是否正确，是否符合制度或审批手续。核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收款、收银员的合理调帐要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调帐核减原因。10、根据收银员交款表做相应银行的POS机结算。11、完成各营业部位的成本报表。12、在帐务审核完毕后，做电脑系统夜审，及夜审准备，过房费，报表生成，最后完成营业组成报表，应收款日明细报表，营业日报表，客房经营日报表，内部招待报告，酒店餐饮分析报告。13、做电脑系统数据备份。14、根据应收款日明细报表核对收银员应收款帐单，若有问题做好记录。15、整理各类报表，做好夜审记录及审核过程中发现收款工作中存在的问题，并及时报告日审及有关领导尽快处理解决。日审工作核算昨日夜审所做各种报表，检查夜审所做的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交财务部经理。每日与总出纳收回收银员的投币，复核收银员所做的报表是否与投币款额一致，发现问题及时查找，并通知有关部门或当事人纠正。查看夜审工作日记，及时处理查出的问题，并在问题空格注明怎样的解决问题，对超出职能范围外的问题，及时向财务部经理或主管汇报。核对总台及各营业点的发票、帐单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假、帐单、发票合计数与报表是否相符。酒店客人对已经发生过的费用产生疑问时应及时帮助查找帐单或发票存根，以便尽快解决问题。检查各营业点寓客转账收入与夜审员报表是否相符。检查转外客帐的各种帐单是否符合手续。检查上日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批。检查离店客人余额表，如有未结账的款项，查明原因及时处理。10、根据核对后的各项收入编制凭证，并及时做电脑汇帐后与原始电脑结账单或营业点收入明细表一起交总稽核员。11、在日审工作中需夜审修改电脑报表部分或应由夜审解决的问题，以及传达的通知，协议等事宜及时做日审留言。12、每日把审核过的