宝钢薄板管理诊断及改善策略项目全案60.5mb-mid term presentation

益昌薄板有限公司

管理诊断及改善策略项目

阶段报告研讨会2002年3月10日项目背景宝钢益昌薄板有限公司概况 上海益昌薄板有限公司是一家由宝钢控股的专业开发、生产和销售冷轧薄钢板、镀锡原板和电镀锡钢板的大型冶金企业，其主要设备都是从国外进口，并按日本JIS,德国DIN标准组织生产，其产品、技术、人才都已达到国际先进水平。益昌2000年的销售收入为22.48亿元，年商品量销售达61万吨，实现利润2193万元。 益昌实行董事会领导下的总经理负责制，下设贸易、计划财务、生产、设备、技术、人事、企划、进出口、保安、办公室、审计等11个部门，以及轧钢、精整、镀锡、能介、维修等五个分厂和质检站。此外，益昌对外投资的公司有钢益和如益两公司。 益昌始终贯穿着“以财务为中心，销售为龙头，生产为后盾”的经营理念，坚持“以销定产，按合同组织生产”的经营原则，遵循“以质量第一为宗旨，以市场需求为导向，以科技进步为为手段，以顾客期望为目标，争创世界一流企业”的质量方针。

益昌面临的挑战

钢铁行业的竞争不仅仅来自国内，同时也来自海外。钢铁企业一般都采用充分发挥其产能，在立足国内市场的前提下，开拓海外市场的方针，国际市场上的钢材价格往往低于国内市场的价格。 最近国外某些钢铁企业已经以其低廉的价格，良好的质量进入中国市场，中国加入WTO后，国家将逐步减少对国内钢铁企业保护，这样，必然使钢铁行业的竞争进一步激化。

益昌同样面对着国内外薄板生产企业的竞争。根据薄板行业的特点，其利润空间局限于热轧原板和冷轧薄板的价差，而热轧原板的成本和冷轧薄板的售价完全处于市场的调控下。在产品、技术、人才方面，益昌已经和国际先进水平实现了接轨，通过在企业内部挖潜力，通过提高管理水平，降低成本是益昌面临的重要课题，也是益昌酝酿已久的课题。 正是在这种情况下，益昌准备启动此的“管理的现状调查和绩效改善对策项目”，以期将益昌的管理水平向国际先进水平接轨，向管理要效益。项目目标项目的目标项目整体思路前期调研业务流程设计组织结构与人力资源原则设计信息系统与技术基础设施分析与愿景形成重整设计改进推行战略业务流程改进方法论工作阶段工作成果手段与工具了解流程现状了解客户需求分析信息系统可行性前期调研分析与愿景形成重整设计 改进推行第三方的客观意见流程对标现有流程的记录明确差距流程图示价值分析客户反馈了解客户对于概念设计的反馈分析客户反馈的影响流程原型反馈计划反馈结论影响分析流程原型设计反馈收集解决方案分析试验整合的解决方案试验计划试验成果原型设计影响分析新流程的试运行流程影响分析流程影响结论成果绩效管理不同的项目阶段集中的工作与产出是循序渐进的益昌全面的流程组织结构和信息系统改进与本项目密切相关前期调研分析及愿景形成重整设计改进推行变革管理项目管理信息与基础架构调研信息与基础架构局限性与建议组织结构回顾改进愿景形成详细流程分析组织与人力资源调研系统模型建立人员到位及培训流程试行成果实现与管理系统选择技术架构与基础设施影响高层次组织结构设计细化及培训设计关键流程概念设计关键流程详细设计项目组最佳模式研究及头脑风暴益昌现阶段咨询项目企业的核心能力区是什么？什么是保证达到业务目标的关键成功因素？

-行业观点从运作层面上讲，企业应如何定义，实施和连续优化直至成功–

企业运作战略企业应研究什么产品和服务？服务的区域如何？如何有效组织？业务发展战略监控客户在通向成功的进程中做得如何？-企业价值记分牌企业应如何满足客户需要?-解决方案我们怎样与客户合伙？EVC和企业价值金字塔企业运作战略的实行关键绩效指标需求链-(顾客，市场，销售，和服务)供应链-(采购,生产,和发送)企业内部-(财务,创新,人员和流程)核心能力区关键成功因素股东权益方案,转售/交易,合资,联合解决方案CRM,SCM,ES/WS,Mgd.Svcs通过价值驱动，我们集合行业专门经验和卓越的解决方案促进运作的改革毕马威如何为客户创建有效的价值？-EVC第一至第三阶段EVC是毕马威研发的一套进行企业价值链分析的系统方法。它可以帮助企业确定和优化关键的业务流程/子流程，以提高企业管理水平。EVC适用于从方案的设计到监控的全过程，一般采用通过与客户的讨论，研究竞争对手，达到了解和验证企业的需求的目的。毕马威有别于其他竞争对手的是将调研结果在企业管理层和运作层进行指标量化。下图显示了EVC在企业价值金字塔的位置。EVC的实施步骤关键流程分析KPA价值实现途径

VRRInventoryTurnsCOGSInventory($000s)CashImpact8X7,996,500$

1,278,000$

9X1,136,000$

142,000$

10X1,022,400$

255,600$

1.公共的&基准数据用真实的，普遍了解的用来比较同类客户的尺度进行的财务分析，寻找有效的价值增长空间，用量化有效的价值增长额。1.2.3.SolutionArrowsMeasurableResultsTargetIssues8.6%Hard10.4%Soft分析关键业务流程、实物流转、存在的问题和挑战、发展趋势、信息和技术基础架构。根据可实现价值的有效性进行排序，对优先的业务流程建立评估标准，并落实到具体的业务流程中去。。价值影响分析VIA3.列入优先地位的目标解决方案路标2a.业务流程和物质流2c.信息流和技术基础架构2b.问题,挑战和显现的趋势

企业价值记分牌

EVS监控方面运行的结果，项目管理一般跨2-5年时间，周期性地报告实现的价值以确保实现允诺的回报。4.项目/时间实现的价值回顾一下本阶段益昌咨询项目的整体相关的思路企业价值推动力分析明确关键流程了解关键流程现状建议的改进选项财务报表财务报表EVA敏感度分析关键推动因素关键流程效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标优先次序改进效益分析最佳模式研究明确改进项目的具体优先次序差距分析财务报表关键推动因素关键流程效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标效率指标高层次业务流程解释关键指标分析效果指标优先次序钢铁行业外部环境现状分析.钢铁行业现状–分析意见国际到2010年，中国钢铁制造业一定会在世界钢铁业中占有主要地位政府是伙伴而不是对手定价结构是极具竞争性的中国钢铁业的资本消费和资本附加值都很大以全球标准来衡量，许多制造厂家的经营成本都很低政府放弃了对制造厂家每日经营的控制WSD(世界钢铁动态研究)将世界上的12家钢铁厂家定为“世界级”的，中国的宝钢就是其中一家在全球钢铁制造业越来越集中的同时，中国钢铁制造业却没有呈现这样的趋势不能允许那些制造出低质量的低效设备的存在展望中国钢铁需求量的增长，前景十分美好，甚至比目前在中国看到的还好要评价中国需求平衡，必须对公布的数据进行一系列的调整对钢板的需求正在悄无声息的增长着以我们的观点来看，加入WTO对中国钢铁业来说不是一种威胁在西方看来，中国国有企业的普通股股东不是真正的所有者中国钢铁制造业现在正遭受来自资源误分配带来的影响

中国铁矿石的进口会有极大的增长 中国仍然是冶金碳的主要出口者 钢铁残料似乎仍保持短缺 和其他地方一样，具有整体性的厂家不会受到小型厂的威胁 中国需要有更多的煅烧炉中国的钢铁进口量不大 用户的存货量受中国钢材消费者的影响比过去小得多钢铁行业现状–分析意见国际钢铁行业现状–分析意见钢铁行业现状–分析意见益昌业务流程现状

渠道管理益昌业务流程现状

渠道管理来自世界领先钢铁制造商的评估宝山钢铁厂的评价等级(最高分10分)益昌业务流程现状

渠道管理益昌业务流程现状

渠道管理益昌业务流程现状

渠道管理益昌业务流程现状

渠道管理益昌业务流程现状

渠道管理益昌业务流程现状

渠道管理近年来的产品产出和冷轧板的消耗量（千吨）年份中国产量进口量出口量消耗量市场份额%199541704310480800052,12199636504040350734049,73199836002890649055,47199947002860190737063,772000589046101501035056,91706041001116063,33益昌业务流程现状

镀色钢板(千吨)199519961997199819992000产出127170181214297315消耗量165215231325553578渠道管理镀色钢板(千吨)公司产品规格1999年产出计划容量宝钢0.5--2.0x900--1550156190武汉0.4--1.2x700--12502230北京视窗0.5--2.0x900--15501920苏州通信0.5--2.0x900--15503050大连普健0.5--2.0x900--15507080青岛海尔0.5--2.0x900--155010150总计297520益昌业务现状分析和具体建议.益昌业务流程现状–分析意见管理高层激励机制在高层管理人员团队中有一种强烈的“获得管理突破”的渴望，高层管理人员团队都有一个共同的愿景，就是使益昌成为世界一流的具有国际竞争力的钢铁生产商；大多数高层管理人员认为业务成长、竞争优势的构建、高层管理人员团队的表现、个人表现、人力资源开发程度、创新和产品开发是益昌成功的关键因素高层管理人员团队有一个年度经营计划，但是更长期的经营计划只有愿景，而没有全面、清晰的战略虽然在理解如何实现方面有些困难，大家都承认绩效考核应该更健全大家普遍认识到一个奖励长期业绩表现的激励制度会是一个不错的想法，而且绝大多数员工会欢迎接受；许多高层管理人员提到股票期权，但是很少有人考虑过其他长效激励形式；许多高层管理人员同时也感到非现金形式的认可和激励制度是同等重要的。个人职业发展、有挑战性的工作以及名誉声望被认为是同样重要的大多数高层管理人员认为将激励制度层层贯彻下去直至一线工人是有必要的许多高层管理人员感到高层管理人员激励制度只是必需的人力资源改革中的一个组成部分；大多数高层管理人员预期：和激进的改革方案相比，有步骤、渐进式的变化对益昌来说是最合适的.益昌业务流程现状–挑战管理高层激励机制尽管有年度经营计划并且该计划被很好地传达下去，更长期的经营目标却没有被很好地界定。这就成为了将激励与业绩两者挂钩的一个巨大挑战高层管理人员团队认识到在定义绩效考核指标时需要更清晰，但是在衡量什么上缺少共同观点；高层管理人员团队理解在激励制度中需要采用硬指标和软指标，但是又不能清晰地指出其应该是怎样的大家对设计正确的高层激励体系将会碰到的困难有一种普遍的担心，即如何选择合适正确的考核方法大家普遍赞同益昌在中国的管理实践“开创过新天地”。大家也普遍赞同益昌仍然需要改变，需要全面地改进其管理模式。最好是参考世界级的模式，但是同时保证模式也要“适合”本地的情况大家承认需要一个全面的经营改变，高层管理人员团队需要战胜心智，战胜自我。高层、中层和基层的管理观念转变被视为一种挑战大家公认益昌需要学习新的工作方式。高层管理人员团队也无一例外地吐露了他们想要学习应用新的方法的渴望，但是这种渴望被对艰巨性的担心所削弱益昌与最佳模式的差距与改进方向益昌

最佳模式能够提升股东价值的配合长期战略？有衡量股东价值的基准和长期指标？能够提升股东价值的管理流程和组织文化？一个能够将组织活动调整到与创造股东价值相一致的绩效管理系统？有构建并管理复杂的“影子”（虚拟）股权期权项目的行政基础–

至少需要董事会中有一个薪酬管理委员会？能够每年树立明确的利润和综合目标对分配一定百分比的收益到收益库的做法感到可行？能够奖励团队和个人对企业收益的贡献？改进方向先实施战术性的利益分享激励机制使得短时间内先满足管理层激励的需要明确企业长期的发展远景和战略进一步探讨真正的长期激励机制的实施方法考虑将激励机制进一步推广到企业中层管理人员中管理高层激励机制潜在的收益加强高层管理人员的激励力度，鼓励主人公精神加强企业面临市场竞争压力的能力加强企业高层管理人员对企业发展目标的一致认可和关注促使高层人员对于决策的长期效应多加考虑，避免短期效应获取宝贵的经验已备下一步的激励机制的推广管理高层激励机制.益昌业务流程现状–分析意见需求分析与产品定位流程现有客户信息了解的频率偏低（一年２－４次或在订货时〕，同时现在也缺乏完善的客户分析过程缺乏定量的需求推算以提供理论上的市场容量和益昌的目标市场容量建议对益昌现有的主要产品的市场位置进行分析，明确理想的市场定位考核指标体系不完善益昌与最佳模式的差距与改进方向需求分析与产品定位流程益昌

最佳模式是否有明确的市场潜力定量分析？销售对象是否通过占有率目标进行设定？是否进行市场细分及市场吸引力分析？是否进行核心产品在细分市场中竞争的定位分析？是否进行过核心产品的差异性战略的建立？改进方向建立市场潜力的定量分析分析核心产品的市场占有率现有市场的市场细分及市场吸引力分析明确核心产品在细分市场中的目标定位并导出各自的差异性战略潜在的收益明确业务发展的细分市场、了解市场的潜力了解市场的吸引力、合理分配销售资源了解产品的市场占有率，更好地进行销售目标的制定明确益昌产品在相应的细分市场中的定位和竞争对手的定位、帮助建立合理的竞争策略对于渠道中长期需求的了解帮助提高企业供应链的效率和不必要的成本，如提高进口原材料的预测效率和成本的降低需求分析与产品定位流程益昌业务流程现状–分析意见定价流程对于定价流程基本没有效绩指标现有定价会议的间隔周期过长；对于市场和竞争对手的价格变化的跟踪不全面，比较被动建议建立有效的成本核算模型帮助定价过程中的可行性分析，尤其是对于新品的定价现有部门在定价工作中过于独立，流程的参与者基本在职能部门范围进行工作，过于考虑本部门而不是全公司的绩效表现，在会议之间缺乏足够的交流和协作来提高定价效率，如贸易部对价格管理有充分的影响力但是对计财部的建议考虑不够缺乏明确和统一的销售价格政策，计财部难以对销售价格变化进行跟踪分析，以及对违反企业价格管理的行为进行控制需要考虑适当下放价格调节权利，在明确的价格调节原则指引下加快企业对市场价格变化的反应益昌与最佳模式的差距与改进方向定价流程益昌

最佳模式价格对于市场变化反映的效率对于市场价格变化监控是否对于定价的成果有考核？建立成本模型指导定价财务系统可以支持假设的运算比较有明确的价格政策有明确的价格管理流程改进方向在年度预算时建立对于价格变化影响的假设利用明确的绩效指标管理定价过程建立定期的市场价格收集与分析流程建立成本模型，帮助进行分产品的利润分析，以帮助提高价格管理的有效性建立以ERP为基础的信息系统，支持以上提到的产品成本核算的高效性、实时性、准确性潜在的收益定价流程将定价假设作为计划的前提之一带入年度、季度甚至月度计划环节，可以更好地帮助计财部管理企业的预算完成对价格管理建立考核指标，以提高对市场价格变动的了解和反应的效率不断评估季节性／高峰期及促销期的价格影响来达致企业收益最大化不断对竞争对手的价格进行跟踪和分析，保证自身价格和竞争者及市场价格的合理关系利用成本模型、敏感性分析来了解产品销量和价格的关系来帮助价格制定建立清晰的销售价格政策，减少不必要的价格折让同时加快反应速度益昌业务流程现状–分析意见现阶段的企业运作主要基于基本的业务流，以一连串的业务组成，貌似有一定的流程化，但是由于缺乏明确的流程规范和深度，还不能称之为“流程化的业务管理”现有各业务流的设计不够规范，各层次和各阶段的流程和任务的制定不全面相对应的流程投入、流程产出、分析工具、决策点都没有明确的定义相对应的考核指标体系不明确，无法对预测效果和效率进行跟踪评估和分析现有的组织机构、岗位设置、职位的职能定义还没有以流程为定义的基础进行设计中高层管理人员的评估和激励机制很少以流程效率和效果为标准流程化业务管理益昌

最佳模式是否有完整的流程定义？是否基于流程进行管理？组织结构根据流程进行定义明确的流程考核指标？是否有基于流程进行管理的文化？是否基于流程进行考核？激励机制是否基于流程绩效？改进方向针对企业的核心业务进行完整的流程设计和实施根据流程进行业务组织的重组重新定义岗位职责、考核指标基于流程进行考核建立与考核指标相应的激励制度益昌与最佳模式的差距与改进方向流程化业务管理潜在的收益加快企业的业务处理速度去除现有的部门之间的藩篱，鼓励合作的团队精神加强企业员工对企业发展的投入感明确各管理和操作人员在业务流程中的岗位职责、能力要求、工作内容和考核指标个人的业务表现可以和企业的核心流程的绩效很好的得以联系相对应的绩效考核可以与个人的激励报酬很好地结合流程化业务管理益昌业务流程现状–分析意见计划与运行管理流程益昌现有计划与管理流程正处于从“以产定销”向“以销定产”的过渡中，但现阶段由于基本产销平衡，对于流程局限性的压力还没有充分体现出来益昌的计划流程不够细化，考核指标太过于粗放，没有明确的流程指标，不能与责任人挂钩流程设计时对于参与人没有明确，而时间节点也没有明确界定财务部在运作流程中的介入不够明确，如资本计划、价格变化分析、信用分析等缺乏将库存计划作为一个关键计划环节进行考虑需求计划过于薄弱，以至于影响后道工序的有效性计划的时间跨度不够长远部分计划的协调不够紧，可否加快速度？缺乏中长期的全面计划现有流程的层次不清，缺乏体系计划与运行管理流程益昌与最佳模式的差距与改进方向益昌

最佳模式业务计划流程完整性对于计划体系的总过程进行考核（服务/成本）可以进行产量假设的影响计算实现自动库存优化反映实时变化带来的影响原材料、产成品、库存水平的实时了解实时的计划信息交流利用信息技术支持计划过程持续的改进工作流程改进方向建立完整的业务计划流程，同时明确涉及人员的职责、绩效评估指标和相应的组织变革进行供应链整体服务水平与固定成本的综合监控考虑利用ERP信息系统提高企业优化资源计划的能力加强计划人员的交流机制实施新的供应链管理流程可能对管理文化带来的影响从:

不同的观点职能部门忙于“救火”忙于紧急事务被动沟通到:

共同的愿景以流程为基础的团队妥当计划忙于重要具有优先性事务主动沟通计划与运行管理流程潜在的收益益昌业务流程现状–分析意见需求预测子流程考核指标体系不明确，无法对预测效果和效率进行跟踪评估和分析现有产品产销平衡，销售基本根据产能进行平衡，即使部分不适销的产品都可以以降低等级或价格调控等手段进行处理，暂时掩盖了销售预测不准确带来的问题；销售预测不准确更多体现在影响到远期原材料计划上现有整个产供销流程仍以供应紧缺的模式组织，过分注重自上而下的目标分解而不够重视自下而上的销售预测流程对整体供应链的效率的影响缺乏独立的预测管理部门及相应的激励机制缺乏长期、中期、短期有机结合的销售预测管理概念；现有销售预测流程没有能细化缺乏明确、有效、定期（月）的无产能限制的销售预测数据收集和分析流程，以对长期产能计划提供参考缺乏对影响不同产品的销售预测的因素的定量化分析（Ａ／Ｂ／Ｃ类产品、关联需求、订单制生产的、季节、促销、生产周期等）需求预测子流程益昌

最佳模式是否利用统计模型？是否利用综合模型？定时迅速地交流预测结果吗？利用跨部门的协作进行预测流程的完整性明确的考核指标适合供过于求的市场环境？时间跨度的完整性信息系统的应用改进方向建立完整的需求预测流程（包括相应的会议安排及考核指标）建立跨部门协作的需求预测小组预测流程应反映市场竞争的需要，基于“供过于求”为基础进行设计，并兼顾新品开发与出口订单要求的特殊性在保证短期计划产能最大化时，兼顾中长期的计划优化需要利用信息技术支持预测工作益昌与最佳模式的差距与改进方向需求预测子流程潜在的收益降低过多的库存降低产品生产的重复计划降低脱销带来的销售损失和客户忠诚度下降减少不必要的额外快递服务减少促销计划费用的不必要浪费提高客户满意度支持基础数据的有效收集建议集中考虑的企业改进方向建议集中考虑的企业改进方向明细先实施战术性的利益分享激励机制使得短时间内先满足管理层激励的需要明确企业长期的发展远景和战略进一步探讨真正的长期激励机制的实施方法考虑将激励机制进一步推广到企业中层管理人员中建立市场潜力的定量分析分析核心产品的市场占有率现有市场的市场细分及市场吸引力分析明确核心产品在细分市场中的目标定位并导出各自的差异性战略在年度预算时建立对于价格变化影响的假设利用明确的绩效指标管理定价过程建立定期的市场价格收集与分析流程建立成本模型，帮助进行分产品的利润分析，以帮助提高价格管理的有效性建立以ERP为基础的信息系统，支持以上提到的产品成本核算的高效性、实时性、准确性针对企业的