第二编人民银行法反洗钱法0620

反洗钱法

如果你是某高官,近几年,别人送

年的钱高达500万,你会怎么

处置这些钱?1反洗钱的基本理论2反洗钱的法规与监管体系34教学要点金融机构的三大反洗钱义务反洗钱的调查一、反洗钱的基本理论（一）什么是洗钱？洗钱是指明知是犯罪所得及其产生的收益，通过各种方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的犯罪行为。本质：把黑钱洗白（二） “黑钱”主要来自哪些犯罪活动？所有因犯罪活动获得的收入都是“黑钱”，将这些“黑钱”存入金融机构、进行投资产生的收益，也是“黑钱”。“上游犯罪”：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪（三）洗钱活动有哪些途径或方式？●通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移；●利用别人的账户提现，切断洗钱线索；●利用网上银行等各种金融服务，避免引起银行关注；●设立空壳公司，作为非法资金的“中转站”；●通过买卖股票、基金保险或设立企业等各种投资活动，将非法资金合法化；●通过购买彩票进行洗钱；●通过购买房产进行洗钱；●通过珠宝古董交易和虚假拍卖进行洗钱。洗钱案例1：保险一国有企业的经理为掩盖其非法挪用公款的行为，决定利用其挪用的公款为30位中层干部准备30万元年终奖金，通过保险公司为每人购买保费为1万元的养老保险。按照以往的扣税政策，如果不计任何费用而计算成企业的利润，这笔资金可能要上缴10万元左右的企业所得税；如果以工资的形式发放，还要缴纳约5万的个人所得。而通过购买保险后退保的形式，能剁掉企业所得税和个人所得税，退保扣除手续费后，实际得款28.5万，相比税后剩余的16万，整整多出12.5万。因此，该经理与保险公司工作人员合谋购买保险以后再退保，获得保金。问：这种行为的性质是什么？洗钱案例2古董买卖你买了40只明代的花瓶，每个5000美元。你把它们都拿出来拍卖，把这些藏品分别存放在12家拍卖行内，最好分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时，你或是把它卖给出价最高的人，或是派你最亲近的叔叔去拍卖行把它买回来。人们买你的每件东西一般都是用支票付款，所以，当你的叔叔为买其中的一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时（即5000美元的拍卖价加上向买主收取的10％的手续费，这5500美元就是被洗的钱），他们会给你一张4500美元的支票，即拍卖价减去“中国特色”的洗钱方式有这样几点：一是先捞钱后洗钱，即公职人员大量贪污、受贿后，辞职下海办公司或炒股，用新身份来解释他不正常的暴富；二是边捞钱边洗钱，即搞“一家两制”，自己在台上利用权力捞钱，亲属则利用“下海”身份掩盖黑钱来源；三是连捞钱带洗钱，即政府官员或国企老总创办私人企业、代理人企业(企业表面上是别人的，但大权由自己控制)，既可通过经济往来把黑钱转移到这些企业的账户上，又可通过正常的纳税经营再赚一笔。（四）反洗钱反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。（五）洗钱的危害1、洗钱活动帮助犯罪分子逃避法律制裁，助长了犯罪势力，严重地影响了社会秩序。2、洗钱对金融机构本身的信誉是一个损害，它也妨碍了正常的金融秩序3、洗钱对社会的不利影响就是扰乱了正常的社会经济秩序4、洗钱活动泛滥的国家，政府的声誉在国际上会受到很严重的影响二、我国的反洗钱法律状况（一）法规体系1、刑事法规1990年《关于禁毒的决定》第四条规定，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，掩饰、隐瞒出售毒品获得财物的非法性质和来源的，处七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并处罚金。这是我国关于反洗钱方面的第一个法律规范。1997年修订后的刑法第一次专门规定了洗钱罪。根据该法第191条的规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和性质的，属于洗钱罪。2001年12月，《刑法修正案（三）》在刑法第191条规定的洗钱罪的上游犯罪中增加了恐怖活动犯罪。同时，将资助恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人的行为，也增加规定为犯罪。2006年8月，《刑法修正案（六）》，对刑法第191条规定的洗钱罪上游犯罪的范围又作了进一步的扩大，将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪作为洗钱罪的上游犯罪。同时，对刑法312条规定的窝赃罪又作了进一步的修改完善。2、行政管理立法2003年1月，中国人民银行发布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》。首次明确地确立了反洗钱行政管理制度，建立了以银行业为核心的、全面的金融机构反洗钱管理制度。2003年12月，中国人民银行法作了修改。其中涉及反洗钱工作的内容有两处:一是第四条关于中国人民银行职责的规定中，增加了“指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱资金监测”等内容；二是第32条规定，中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人执行有关反洗钱规定的情况进行检查和监督。同时，第46条规定对违反反洗钱规定的行为，有权给予警告、没收违法所得或者罚款。3、《反洗钱法》的制定*2004年3月，《反洗钱法》起草工作全面启动，并形成了《中华人民共和国反洗钱法（草案）》*2006年10月，通过了《中华人民共和国反洗钱法》，规定该法于2007年1月1日起施行。

4、后续行政法规的跟进

根据《中华人民共和国反洗钱法》中国人民银行重新制定了：《金融机构反洗钱规定》（2007）《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（2007）。

《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，（2007）。

（二）我国反洗钱工作的管理体系1、法律规定

《反洗钱法》第四条规定，国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作。国务院有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。

国务院反洗钱行政主管部门、国务院有关部门、机构和司法机关在反洗钱工作中应当相互配合。2、反洗钱行政主管部门中国人民银行：（1）反洗钱局（2003）/publish/fanxiqianju/452/index.html（2）反洗钱监测分析中心（2004）_情报中心职责第八条国务院反洗钱行政主管部门组织、协调全国的反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测，制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章，监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况，在职责范围内调查可疑交易活动，履行法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责。

国务院反洗钱行政主管部门的派出机构在国务院反洗钱行政主管部门的授权范围内，对金融机构履行反洗钱义务的情况进行监督、检查。第十条国务院反洗钱行政主管部门设立反洗钱信息中心，负责大额交易和可疑交易报告的接收、分析，并按照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果，履行国务院反洗钱行政主管部门规定的其他职责。中国反洗钱监测分析中心于2004年4月7日正式成立。是中国人民银行总行直属的、不以盈利为目的的独立的事业法人单位。3、其他反洗钱部门公安部海关总署税务局工商行政管理局等。海关的反洗钱职权第十二条海关发现个人出入境携带的现金、无记名有价证券超过规定金额的，应当及时向反洗钱行政主管部门通报。前款应当通报的金额标准由国务院反洗钱行政主管部门会同海关总署规定。外币现钞5000元美元，人民币2万元。如有必要，应先向外汇局等相关部门申请许可证。事例甲携带1万美元现金搭乘班级出国，其并不知携带出入境的货币数额要受到限制，在海关通关检查时，被工作人员拦下。

反洗钱的义务主体在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。 为什么金融机构是反洗钱的第一道防线？ 洗钱行为一般分为三个阶段：一是放置，即把非法资金投入经济体系，这主要在金融机构完成；二是离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质得以掩饰，而金融机构正是提供各种交易服务的机构；三是归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的形式被使用。

金融机构作为资金融通、转移、运用的中转站和集散地，客观上容易成为洗钱活动的渠道 金融机构履行反洗钱义务是否会侵犯个人隐私和商业秘密？

一是要求对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何组织和个人提供。

二是对反洗钱信息的用途作出了严格限制，规定反洗钱行政主管和其他依法负有反洗钱监督管理职责部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查，同时规定司法机关依照《反洗钱法》获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。

三是规定中国人民银行设立中国反洗钱监测中心，作为我国统一的大额可疑交易报告的接收、分析、保存机构，避免因反洗钱信息分散而侵犯金融机构客户的隐私和商业秘密。三、金融机构的反洗钱义务（一）客户身份识别制度

（1）与客户建立业务关系或者为客户提供一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记；（2）客户由他人代理办理业务的，金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记；（3）与客户建立人身保险、信托等业务关系，合同的受益人不是客户本人的，还应当对受益人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。

（4）金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施；（5）金融机构进行客户身份识别，可以向公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。2007《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》案例某人民银行反洗钱部门在反洗钱行政调查中，要求某金融机构提供4名持卡人取款（额度超过5万人民币）传票，发现4张传票持卡人签名笔迹相似，调查人员当场指出这是同一代理人所为，而传票上并未注明代理人的身份和姓名，金融机构柜台人员严重违反了《现金管理条例》相关规定。经事后调阅营业网点当日录像，银行调查人员的判断得到证实。问：针对以上案例工作人员的错误，识别客户身份时的基本要求是什么？某银行为促使其一项理财产品的推广，委托第三方销售机构代为销售该理财产品。之后，在一项反洗钱调查时，需要调查一位购买该理财产品的客户资料，结果发现该客户在购买理财产品的资料是虚假身份和证明材料，工作人员因疏忽而没有注意审查。请问：本案中，承担客户身份资料和证明材料虚假的责任应该如何分配？（二）客户身份资料和交易记录保存制度。（1）在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。（2）客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。（3）金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指定的机构。案例银行工作人员甲在办理业务中，将其经手办理的交易单据随便放置，致使一些重要的客户身份资料和交易记录丢失，不过，一直未发生什么事情。两年后，一官员落马，经查，其有巨额存款在两年前从该行转至国外，但由于当时材料已丢失，无从查证，给反洗钱调查带来不便。请问，甲的做法违反了什么原则？（三）执行大额交易和可疑交易报告制度。

金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向反洗钱信息中心报告。注意：2006《金融机构大额交易和可疑报告管理办法》

金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额交易： （一）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 （二）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。 （三）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。

（四）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。 累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。报告程序 第七条金融机构应当在大额交易发生后的5个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告。没有总部或者无法通过总部及总部指定的机构向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易的，其报告方式由中国人民银行另行确定。四反洗钱调查反洗钱调查反洗钱调查是指反洗钱行政主管部门依照法律、法规等规定的职责范围，为确实可疑交易是否属实，而向有关金融机构收集资料、核实信息的调查行为。《反洗钱法》、《反洗钱调查实施细则》

1、国务院反洗钱行政主管部门的权力国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构发现可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行调查，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料。2、调查程序要求（1)调查人员不得少于二人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。(2)调查可疑交易活动，可以询问金融机构有关人员，要求其说明情况。询问应当制作询问笔录。询问笔录应当交被询问人核对。被询问人确认笔录无误后，应当签名或者盖章；调查人员也应当在笔录上签名。（3）调查中需要进一步核查的，可以查阅、复制被调查对象的账户信息、交易记录和其他有关资料；对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，可以予以封存。（4）经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施。临时冻结不得超过四十八小时。金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。

案例经人举报，甲省辖区内乙市（普通地级市，非副省级城市）人民银行对其辖区内一基层银行的反洗钱调查过程中，指派调查人员丙前去进行询问，在银行要求其出示合法证件及调查通知书时，不仅不出示，还以银行不得拒绝为由强行进入银行内部办公区域进行调查。问：本案存在哪些错误的行为？为什么？综合案例

某银行某支行会计营业部储蓄专柜为一客户办理240万元巨额现金存款业务。经办员经过清点汇总后发现，实际现金为230万，比客户声称的金额短缺10万元，双方为此发生争执。经客户调看现场监考录像后，最后确认存款现金为230万。办理存款时，经办员要求客户出示身份证，客户却称没有携带个人身份证，