机械院审计工作制度正式

机械科学（审计工作制20048 TOC\o"1-1"\h\z\u第一 总 第二 机构设置及职 第三 审计内 第四 审计权 第五 审计程 第六 审计责 第七 附 审计工作第一章，第一条为了加强内部管理和审计监督，促进廉政建设合和国审计法《中民审计法实施条例《关于内部审计工作的规定》等相关法律、、规定和的实际情况，特制定本制度。，第二条和权属公司均应依照本规定自觉接受审计监督第三条审计机构根据国家有关财经、财税制度、地方各级人民的有关规定、各种规章制度进行审计。第四条本制度中，除特殊注明之外“”是指机械院，“权属公司”是指机械院拥有实际控制权的对外投资企业。第二章机构设置及职责 董事会下属审计代表董事会负责审计监督工作，为审计部下达审计任务（包括常规审计和专项审计等；第六 设审计部，代表实行审计监督。其职责是按照有关法律和的要求起草内部审计规章、、负责对有关方面的经济活动的真实性、合规性、合、负责对及权属公司的财务管理重大投资等重要经济活动和根据审计的要求对有关行政进行经济责任完成交办的其他审计事项对直属单位内部审计机构的审计工作进行指导与监督对重要的审计信息和重大项目的审计结果负责在内部进行成的，交送和监察部门处理；、第七条或人员在本单位主要和派驻财务监事的下，依照国家法律位及派驻财务监事负责并报告工作并接受审计部的业务监督和指、第八 内部审计分为常规与专项两大类别 审计部受和相关委托，对有关、责，并对报告工作，相关工作遵照有关常规审计工作制度开展。 审计部适时受和相关委托对有关经济事项进行专项审计，相关工作遵照有关专项审计工作制度开展。第三章审计内容第十一条审计部对及权属公司的下列事项进行审计第四章审计权限第十二条，第十三条审计人员运用各种审计方法对被审计单位的现金有价、存货及固定资产等进行审计检测财务软件，被审计单位有关人员应当协助，第十四条审计人员进行审计时就审计事项的有关问题向有关单位和个人，有关人员应当如实反映情况，并提供有关证明材料。第十五条审计人员提出制止纠正和处理财经法纪和严重失职等第十六条对阻挠、妨碍审计工作以及提供有关资料的部门，经审定》第十八条，向提出有关部门和人员责任的建议。第十七条审计部对审计工作中出现的重大问题及时向报告第五章审计程序第十八条编制年度和季度审计工作计划审计部应根据办公会要计划经审计批准后实施。第十九条划，结合具体情况，确定审计对象，并组成审计项目组。审计项目组在对确定具体的审计时间、范围和审计方式，审计计划经总会计师批准后实施第二十一条实施审计。审计人员通过会计凭证、会计帐簿、会计报价值的审计。 对审计报告进行批示审计部依 审 的批示形成正式审计第二十四 内容告知被审计单位并征求被审计单位的意见被审计单位应当自知审计报告内容之日起3个工作日内通过适当途径和程序将其意见送交审计部计组收到被审单位的意见后应充分与被审计单位再次依据客观事实和相关拟定审计决定，报审计对审计报告进行批示。第二十五条下达审计决定。审计部依据审计的批示形成正式审计决定，并通过适当途径和程序对被审计单位下达审计决定。第二十六条审计单位执行审计决定。对控股公司的审计决定由外派监事被审计单位对审计决定的执行情况外派财务监事有义务也力监督审计决定第二十七条建立审计。审计部办理的每一审计事项都必须按规定要求建立审计，以备查考，并按照有关管理制度进行管理。第六章审计责任第二十八条被审计单位或个人国家和和所在公司规章制度，由第二十九条被审计单位或拖延执行审计决定的，审计部可整改责任者审计部要求相关当事人责任。、的以及拒不执行审计决定，甚至他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重的要移交司法机关惩处。、 廉洁奉公。审计人员，