应收应付管理

应收应付管理第一页，共三十三页，2022年，8月28日学习目标1、明确应收管理对应着核算单位的销售业务，掌握以填制发票和应收单的形式来管理应收款。掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理、期末处理的全过程。2、明确应付管理对应着核算单位的采购业务，掌握以填制采购发票应付单的形式来管理应付款。掌握应付款管理系统初始化、日常业务处理、期末处理的全过程。第二页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理在财务工作中处理如何管理应收款应收款管理系统在往来账款管理方面能提供的功能进入应收款管理系统路径：“财务会计”——“应收款管理”

第三页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理一、应收款管理系统初始化1、账套参数设置（1）设置目的（2）设置路径：“应收款管理”——“设置”——“常规”、“凭证”、“权限与预警”——“编辑”——“确定”第四页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理2、应收款管理系统科目设置（1）设置目的（2）设置路径：“应收款管理”——“设置”——“选项”——“初始设置”——

“基本科目设置”

——“控制科目设置”——

“产品科目设置”——

“结算方式科目设置”

——“保存”第五页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理3、坏账准备设置（1）设置目的（2）设置路径：“初始设置”——“坏账准备设置”——“确定”

第六页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理4、账期内账龄区间设置（1）设置目的（2）设置路径：“初始设置”——“账期内账龄区间设置”

——“增加”/“删除”——“总天数”

第七页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理5、逾期账龄区间设置（1）设置目的（2）设置路径：“初始设置”——“逾期账龄区间设置”

——“增加”/“删除”——“总天数”第八页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理6、报警级别设置（1）设置目的（2）设置路径：“初始设置”——“报警级别设置”

——“增加”/“删除”第九页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理7、单据类型设置（1）设置目的（2）设置路径：“初始设置”——“单据类型设置”——“发票”或“应收单”

第十页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理8、录入期初余额（1）录入期初余额的意义及要求（2）8、录入期初余额路径：“设置”——“期初余额”——“期初余额--查询”

——“确认”——“期初余额明细表”——

“增加”——“单据类别”——“确认”进入相应单据录入期初数据。如：“销售发票”，系统进入“销售专用发票”界面，新增一张期初销售发票，在单据头中录入该张发票的发票号、客户名称等，在单据中录入具体的货物名称、数量、单价等，最后单击“保存”按钮，保存该张新增期初单据，同样录入“应收单”

“预收款”

“应收票据”——录入完毕“期初对账”（在“期初余额明细表”中，单击“对账”按钮，系统弹出“期初对账”窗口。）——查看应收款系统与总账系统的期初余额是否平衡。第十一页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理二、日常业务1、增加应收款路径：“应收款管理”——“应收单据处理”——“应收单录入”——“单据类别”选择新增单据名称、单据类型、方向——“确定”——“应收单”增加一张所选类型的空白单据，录入该张新增单据的内容——“保存”

第十二页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理2、修改、审核应收款单据路径：“应收单据处理”——

“应收单据审核”——“单据过滤条件”

——选择相应的查询条件——“确定”——“应收单据列表”——

“单据”——“应收单”——“定位”、“首张”、“上张”、“下张”、“末张”——“修改”或“删除”或“审核”——

“是”

第十三页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理3、票据管理路径：“票据管理”——“票据查询”——输入查询条件——“确定”——“票据管理”

——“增加”或“背书”或“贴现”或“转出”或“结算”或“计息”

——“票据输入”——“保存”第十四页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理4、坏账处理（1）坏账发生路径：“坏账处理”——“坏账发生”——

“确定”——“坏账发生单据明细”

——“本次发生坏账金额”

——“确定”，——“是”或“否”（2）坏账收回路径：“坏账处理”——“坏账收回”

——“确定”——“是”或“否”第十五页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理5、坏账计提路径：“坏账处理”——“计提坏账准备”——“应收账款百分比法”——“确定”——“是”或“否”

第十六页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理6、取消坏账处理路径：“其他处理”——“取消操作”——“取消操作条件”——“确定”，第十七页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理7、转账处理（1）转账处理含义及内容（2）应收冲应付转账处理路径：“转账”——“应收冲应付”——输入客户名称——“过滤”——输入要转账的金额——选择“应付”选项卡——输入供应商的名称和转账金额——“确定”——“是”或“否”

第十八页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理8、制单（1）制单方式（2）路径：“制单处理”——“制单查询”——输入需要查询的条件——“确定”

——“选择”——输入序号（如果需要几张单据合并制单，可以在这几张单据的“选择”中都输入相同的序号。单击“全选”系统将所有单据都分别制单。）——双击选择需要制单的单据——单击“制单”——“填制凭证”——“保存”——“己生成”第十九页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理三、期末处理1、账表查询与分析2、路径：“账表管理”——“统计分析”——“欠款分析”——选择要查询分析的“对象”、“币种”、“截止日期”等内容——“确定”——“欠款分析”

第二十页，共三十三页，2022年，8月28日第一节应收款管理2、月末结账路径：“期末处理”——“月末结账””“月末处理”——双击需要结账月份的“结账标志”栏——出现“Y”字母——“下一步”——系统显示月末结账检查结果（如果要查看处理类型的详细情况，则双击要查看的类型，打开“月末处理详细”进行查看）——“完成”系统进行自动结账——“结账成功”——“确定”第二十一页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理在财务工作中处理如何管理应付款应付款管理系统在往来账款管理方面能提供的功能进入应付款管理系统路径：“财务会计”——“应付款管理”第二十二页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理一、应付款管理系统初始化1、账套参数设置（1）设置目的（2）设置路径：“应付款管理”——“设置”——“选项”——“账套参数设置”

——“初始设置”进行科目的设置、账龄区间设置、报警级别设置、单据类型设置第二十三页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理2、录入期初余额（1）录入期初余额的意义及要求（2）8、录入期初余额路径：“应付款管理”——“设置”——双击“期初余额”——“期初余额--查询”——

“单据类型”——选择需要增加的期初余额单据类型，包括“采购发票”、“应付单”、“预付款”——“确定”录入完毕“期初对账”（在“期初余额明细表”中，单击“对账”按钮，系统弹出“期初对账”窗口。）——查看应付款系统与总账系统的期初余额是否平衡。第二十四页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理二、日常业务在应收应付款系统中，往来款项生成的单据处理与往来款项结算的单据处理是分开的。往来款项的结算分成两个阶段：一是收款单或者付款单的录入，把实际发生的银行结算业务数据录入到系统中；二是对往来款项进行核销，指定所录入的收／付款单是对哪笔往来业务款项进行结算的。应付款结算单据是以付款单的形式录入的，日常业务中支持采购货款、预付采购货款按应付款结算单据录入。第二十五页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理1、增加应付款（1）单据录入在应付款管理系统中的作用（2）路径：“应付单据处理”——“应付单据录入”——“单据类别”

——“确定”——“应付单”——输入单据各项数据——“保存”

第二十六页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理2、应付款单据的修改及审核路径：“应付单据处理”——“应付单据审核”——“应付单过滤条件”——根据需要选择相应的条件——“确定”——“应付单据列表”——“单据”——“应付单”——“定位”、“首张”、“上张”、“下张”、“末张”——查找到需要修改的单据——“修改”或“删除”——进行修改或删除当前的单据——同样找到需要审核的单据——“审核”——系统将提示“是否立即制单？”——“是”或“否”对于已经审核的单据，在没有生成凭证之前，如果需要取消审核，可以在需要取消审核的单据中单击“弃审”按钮。如果应付单据在审核后已经生成了记账凭证，那么应在删除凭证之后再取消审核。第二十七页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理3、单据结算（1）应付单在企业结算中的作用（2）路径：“付款单据处理”——“付款单据录入”——“增加”——填制付款单——“保存”

修改已经保存过的付款单：“付款单据处理”——“付款单据审核”——“付款单过滤条件”——输入相应条件——“确定”——“付款单列表”——“数据”——“付款单”——查找到需要修改的单据——“修改”或“删除”。（如单击“切换”，将该笔付款金额转换为预收款处理。如单击“核销”将笔单据进行核销——“核销条件”——输入相应的核销条件——“确定”——“单据核销”）“保存”

（3）注意事项第二十八页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理4、票据管理（1）票据管理内容（2）路径：“票据管理”——“票据查询”——输入查询条件——“确定”——“票据管理”——“增加”——“票据输入”——输入内容——“保存”（“转出”、“结算”、“计息”等也可进行相应的操作）第二十九页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理5、转账处理（1）转账处理内容（2）预付冲应付路径：“转账”——“预付冲应付”输入供应商的名称——“过滤”——系统自动列出该客户的预付款——在需要处理的单据后输入转账金额——“应付款”

——输入供应商的名称和转账金额——“确定”——“是”或“否”第三十页，共三十三页，2022年，8月28日第二节应付款管理6、制单（1）制单方式（2）路径：“制单处理”——“制单查询”——输入