第七章对外贸易短期信贷

第七章

对外贸易短期信贷2023/2/61国际信贷类型政府间贷款国际租赁国际金融组织贷款贸易信贷出口信贷短期贸易信贷优惠贷款2023/2/62根据提供信贷对象的不同商业信用银行信用第一节对外贸易短期信贷的主要形式2023/2/63对外贸易短期信贷的类型根据对外贸易信贷接受对象的不同对出口商的信贷对进口商的信贷2023/2/641.对出口商贷款进口商对出口商预付货款经纪人对出口商贷款无抵押商品采购贷款货物单据抵押贷款承兑出口商汇票银行对出口商贷款无抵押品贷款打包贷款信托收据抵押贷款在途货物抵押贷款对外贸易短期信贷的类型2023/2/652.对进口商贷款出口商对进口商的信贷（公司信贷）开立账户贷款票据贷款银行对进口商贷款银行承兑汇票发放短期贷款对外贸易短期信贷的类型2023/2/66第二节保付代理业务（factoring）

一、保付代理业务的定义和特点

1.定义：是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给承购应收账款的财务公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。

也称为“应收账款管理服务”、“承购应收账款业务”、“应收账款收买业务”等。2023/2/67

◆名义上是出口商对进口商提供信用，实质上是承购账款的财务公司提供信贷。

◆承购账款的金融组织承担了全部信贷风险。◆承购机构在发放贷款同时，为出口商提供资信调查、催收账款、会计处理等综合服务。

◆预支货款。

保付代理业务的内容与特点2023/2/681.手续费：调研劳务费、风险评估费、会计处理费、交易记录费等。

2.利息

保付代理业务的费用2023/2/69进口商出口商①赊销商品财务公司②卖断有关单据③贷款④延期支付货款

保付代理业务流程保付代理业务流程见书302页2023/2/610保理业务的具体操作假设甲公司是某国机电产品出口商，并与A银行签订了保理协议，则甲公司叙做国际保理业务的程序如下：1.2004年3月21日，美国纽约的乙公司发给甲公司一张定单，向其购买一批机电产品。同一天甲公司向A银行提出额度申请。当天A银行把甲公司的申请发给美国纽约的B保理公司。2.2004年3月22日B保理公司通过各种途径获得有关乙公司的财务信息。2023/2/6113.2004年3月26日B保理公司在参考并分析了各方面信息后，做出了授信决定。同一天B保理公司把决定通知了A银行。4.2004年3月27日A银行通知甲公司所获得的信用额度。5.2004年4月15日甲公司发运货物，将正本发票寄给美国乙公司。同一天甲公司交给A银行一套副本发票。6.2004年4月17日A银行收到副本发票并将发票细节通知B保理公司。同一天，按照保理合同A银行预付80%的货款给甲公司。保理业务的具体操作2023/2/6127.2004年4月20日起，A银行将每周为甲公司提供一份有关销售细节、应收账款和客户付款情况的报告。8.2004年5月20日，货到纽约，美国乙公司接受货物并答应到期日付款（装船后60天）。9.2004年6月18日，乙公司将全额货款付给B保理公司（有4天的延误）。B保理公司随即将款项付给甲公司。10.2004年6月25日A银行从B保理公司收到货款，立即将20%的尾款扣除保理费用和融资利息后付给甲公司。11.2004年7月1日，乙公司又发给甲公司一份定单，由于授信额度已经建立，甲公司可以直接出货了。保理业务的具体操作2023/2/613若进口商到期不付款怎么办？如果进口商以货物质量存在问题等为由到期不付款，则进口保理商会将拒付原因通知出口保理商，出口保理商再通知出口商；保理商会协调进出口双方解决贸易纠纷。若纠纷确实是由于出口商未按照基础合同执行，则进口保理商可免除付款担保责任。若属于进口商无理拒付，则进口保理商仍需承担付款担保，最迟于发票到期后90天向出口保理商付款。如果出口商完全履行了基础合同，而进口商却出现破产等突发事件，无力偿还欠款，则进口保理商必须履行付款担保，向出口保理商付款。2023/2/614国际保理业务的发展保理业务最早起源于18世纪的英国，并在20世纪50年代的美国和西欧国家逐渐发展成型。作为一种新颖的贸易融资方式。近20年来，保理业务在世界各国的国际贸易和国内贸易中都得到了广泛运用。据国际保理商联合会FCI（Factors

Chain

International）的统计,1991年全球发生的保理业务总额为2660亿美元,到2006年已突破15000多亿美元。在西欧和北美,国际保理业务的发展尤为迅速,已占其对外贸易量的80%,基本取代了信用证。2023/2/615和国外保理业务的迅猛发展相比，我国的国际保理业务起步较晚，发展也十分缓慢。1987年10月，中国银行与德国贴现和贷款公司签署了国际保理总协议，这标志着国际保理业务在我国正式登陆，1992年2月，中国银行加入了FCI,同时，中国银行北京分行与国际保理商联合会会员———美国鹰狮保理公司签署了保理协议，正式以“出口保理公司”的身份进行业务活动，这也使得我国的国际保理业务逐步驶入了规范化、国际化的良性轨道。

2001年我国的保理业务量为11亿美元,仅占世界总量的0.1719%,至2006年我国国际保理业务量有了较大提高,达到190亿美元,但也仅占全球15000多亿美元总量的1.267%。国际保理商联合会网站中国进出口银行网站国际保理业务的发展2023/2/616保理业务与商业银行的票据业务之间有何区别？2023/2/617保理业务与商业银行的票据业务之间有何区别？保理业务商业银行的票据业务金融机构向出口商提供资金的基础不同考察资信的重点不同业务内容不同无追索权有追索权保理商重点考察海外进口商的资信情况一般比较注意考察出口商的资信情况单一的票据业务综合业务2023/2/618

◆对出口商的作用：⑴降低管理成本。⑵增强现金流动性。⑶规避收汇风险。⑷改善资本结构。⑸增加营业额。⑹简化手续。

保付代理业务的优点2023/2/619◆对进口商的作用：⑴加速资金周转，降低进口成本。⑵简化进口手续。⑶不需抵押即可扩大购买能力。

保付代理业务的优点2023/2/620◆银行方面的利益：⑴拓展市场。银行从事国际保理业务，加入国际保理商联合会，将与各国的银行、保理公司进行业务往来，在丰富业务品种的同时，拓宽了市场范围。⑵增加收益。作为进出口保理商的银行，均可以获得一定比例的佣金。

保付代理业务的优点2023/2/621利用保理业务防范汇率风险案例：加拿大A公司（出口方）向美国B公司（进口方）出口了一笔100万美元的货物。双方签订合同时汇价为1美元兑换120加元，3个月后到期收汇时汇率为1美元兑换110加元。这时，加拿大A公司就蒙受了外汇风险损失。进口商如期付款后，加方公司的收入仅为：110×100万美元=11000万加元；汇率损失为1000万加元；损益率为：（12000-11000）/12000=8.3%那么，如何利用保理业务来防范汇率风险呢？2023/2/622请问：如何操作可以减少损失？按照加方同保付代理商签订的协议，保理商预付发票金额的90%，按6%扣除利息，以及剩余货款到期付款时应扣除1%的费用以后，实际加方公司的收入是这样的：120×100万美元×90%（1-6%×1/4）=10638万加元此为保理商预付90%时，加方公司的第一笔收入。3个月后，保付代理商再付其余10%