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文档简介

集团公司财务报表管理规定1目的为真实地反映生产经营状况，规范集团公司财务报表的内容、格式和操作规程，更好地发挥财务信息在企业经营管理中的作用，科学反映公司的财务状况和经营成果，为公司各项决策提供依据。2范围包含对外财务报表和内部财务报表，对外财务报表按照国家统一会计制度的有关规定编制，内部财务报表按照集团公司所属企业实际需要的格式和要求编制。3程序活动1对外财务报表管理财务部于月度终了时，认真填列会计报表，对外报送包括：资产负债表、损益表、现金流量表、纳税申报表、免抵退税申报表及其它附表。严格按照国家统一会计制度规定的格式填写财务报表，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠、内容完整，即各种报表的项目、金额、备注、附注等均应填写完整、齐全。正确填写报表数据，确保表内、表间勾稽关系正确无误，做到帐表相符，表表相符。信息可比，即编制报表所采用的会计处理方法和计量标准，保持相对稳定，保证前后各会计期间会计口径一致性和可比性。编报及时，资产负债表、损益表、纳税申报表于次月10日前报送，免抵退税申报表于次月15日前报送。财务报表应依次编定页号（装订顺序为资产负债表、损益表、现金流量表及各自附表），装订成册，加具封面，在封面上注明企业名称、报表所属年份、月份、报出日期等，并在封面上加盖报送单位印章并经财务主管、财务总经理签字并定期归档。3.2内部财务报表的管理2.1财务部于每日9时前报送相关领导现金、银行日报表，收付款汇总表，销售来款表，报送数据做到准确无误，上报及时，直观反应各企业现金流量情况。现金、银行日报表，收付款汇总表报送：财务总经理、财务分管副总裁、执行总裁、总裁；销售来款报送：财务总经理、各企业总经理、各企业分管销售总经理、分管副总裁、执行总裁、总裁。2.2财务部于每月6日报送上月各企业财务指标、经营管理分析、往来帐报表；各企业的财务报表必须经财务总经理及分管副总裁审阅后上报；经营管理分析要求全面详细、有情况、有分析、有建设性意见，如有重大问题和变更事项应附送简要说明。财务指标、经营管理分析、往来帐报表报送：财务总经理、各企业总经理、分管副总裁、执行总裁、总裁。每月末财务部要认真组织相关人员汇总分析集团公司的总体经营状况；分析要内容完整，重点突出，情况真实，表达准确，逻辑清楚，图文并茂，并于每月在厂长经理会议上总结分析。4相关记录1资产负债表2损益表3现金流量表4往来

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