高中政治人教版经济生活第三单元收入与分配第八课财政与税收

第八课练习题1.目前，我国60岁以上人口超亿，中国正面临严重的老龄化问题。为了应对老龄化趋势，2023年我国将继续提高企业和机关事业单位退休人员养老金标准。这意味着我国养老金将实现“十二连涨”。我国养老金标准的不断提高：①反映了国家财政在国家治理方面的基础性作用②体现出共享改革成果是实现社会公平的重要内容③是不断完善社会保障等初次分配调节机制的表现④提高了社会保障水平，缩小了城乡居民收入差距A．=1\*GB3①=2\*GB3②B.①③C.②④D.③④2.困难群众因物价上涨而实施政府临时价格补贴政策的同时，中央财政将继续按现行渠道加大对城乡低保和抚恤优待等资金的投入力度，进一步具体实施精准扶贫措施。这些举措：①促进了社会公平，提高人民的生活水平②减少了政府的财政支出和用途③体现了财政是改善人民生活的物质保障④是国家运用行政手段调节经济A.①②B.①④C.①③D.③④年我国首次统一提高全国城乡居民养老保险基础养老金最低标准。同时，企业退休人员基本养老金继续上调，迎来“11连调”。此次连调的意义在于：①增加全社会养老安全性、促进社会和谐和公平正义②建立覆盖城乡居民的、公平可持续的社会保障体系③有利于统筹城乡，促进人力资源合理流动和优化配置④有利于释放更多生产力，扩大国内供给，加快经济转型升级A．①③

B.①④

C.②③

D.②④4.新型投资是经济增长的重要推动力，主要是指公共消费型基础投资与产业转型升级，公共消费型基础建设投资其中主要指公共消费型基础建设的资金通过财政投入、地方债及政府和社会资本合作（PPP）筹集，这样做有利于：①发挥国家财政与社会资本的积极性②促进社会公平和改善人民物质生活条件③经济发展更多依靠投资拉动④优引导资本加快退出传统产业，促进产业升级A.①②B.①④C.②③D.③④年上半年我国政府对一些需要扶持的高新技术行业以及符合经济结构转型方向的产业发放补助共亿元。2235家上市公司收到补助。对此理解正确的是()①体现了财政促进社会公平,提高人民生活水平的作用②体现了财政优化资源配置的作用③体现了财政促进经济发展的作用④国家将成为收到补助的企业的股东并取得分红A.①② B.③④ C.①④ D.②③6.“十三五”开局之年，中国经济下行压力和通货紧缩压力持续，财政收支矛盾日益凸显，2023年实施积极的财政政策十分必要。下列措施中符合该财政政策要求的是：①拓宽财政收入渠道，扩大财政盈余

②降低银行贷款利率，减轻企业负担③对税负较重的制造业进行普遍性减税

④加大教育、医疗等民生领域的投资A.①②

B.①③

C.②④

D.③④7.《2023年国务院政府工作报告》指出:今年要继续实施积极的财政政策，拟安排财政赤字万亿元，比去年增加s600亿元，赤字率提高到3%。在风险可控的前提下，财政赤字可以：

A.推进供给侧结构改革，降低商品的价格

B.实现财政收支平衡，消除企业经营风险

C.降低企业的融资成本，提升盈利的水平

D.扩大社会总需求，促进经济的持续增长年，我国支待大众创业、万众创新共减税3000亿元以上，铁矿石资源税共计减税21亿元，车辆购置税减税近150亿元。另外，从税收收入结构看，第三产业税收占比高于第二产业税收占比近10个百分点，第三产业税收增量占全部税收增量的80%。这意味着：①税收在财政收入中的地位将逐步弱化②我国经济结构转型升级取得显著成效③在经济下行压力下税收收入持续增长④国家通过扩张性财政政策刺激总需求A．①③B．②④C．①④D．②③9.假如当前国家财政收支处于右图E的位置，当短期内财政收支由E点向A点移动时，可能产生的经济影响是：①企业和个人收入增加

②扩大需求，拉动经济③增加供给，抑制需求

④稳定物价，给经济降温①企业和个人收入增加

②扩大需求，拉动经济③增加供给，抑制需求

④稳定物价，给经济降温A．①②

B.②③

C.①④

D.②④10.财政在国家经济生活中发挥着重要作用，下图是财政投资乘数效应的过程示意图。根据所学经济生活知识，图中a、b、c处依次应该填入：①经济增长，财政收入增加②企业增加投资，居民消费增长③企业生产扩大，就业增加A．①→③→② B．③→①→②C．③→②→① D．②→③→①11.作为全国首批“海绵城市”的试点城市，武汉市计划投资亿元打造两个“海绵城市”示范区。所需资金除了依靠财政资金及银行政策性长期贷款外，还将采用政府与社会资本合作的模式来筹措。采用上述模式筹措建设资金旨在①充分利用社会资金，实现资源优化配置 ②降低政府投资风险，转移政府管理责任③优化财政支出结构，确保财政收支平衡 ④减轻政府财政负担，激发市场主体活力A．①③B．①④C．②③D．②④【解析】本题考查财政知识。题干设问中的“旨在”二字是表示主观目的，采用政府与社会资本合作的模式，主要目的在于筹措建设资金，减轻国家财政负担；同时，也有拓宽社会资金投资领域，激发市场活力，提高社会资金使用效率之意。①④符合题意。采用合作方式筹措资金可以让社会力量分担资金风险，但政府管理责任不能转移和推卸，②说法错误。该模式对调整优化财政支出结构可能会产生一定积极影响，但这并非其主观目的，且并不能“确保”财政收支平衡，③说法不科学。年以来我国通过结构性减税降低实体经济企业成本。这一方面会减少国家的财政收入，但另一方面也会振兴经济。其中的原因是：①税收是征收面最广，最稳定可靠的财政收入形式②经济发展水平对财政收入的影响是基础性的③国家的分配政策应有利于经济的持续发展④结构性减税调动了实体经济企业的积极性

A.①③

B.③④

C.②③

D.②④【解析】此题为原因类试题，问结构性减税可以振兴经济的原因，①④非原因，一个为是什么，一个为结构性减税的结果；经济发展水平影响财政，通过结构性减税，振兴经济发展，从而增加税收，增加财政收入，②正确；结构性减税是属于分配问题，通过调整结构性减税，促进经济发展③正确。13．2023年要继续实施积极的财政政策并加大力度，沿着“减收”和“增支”两条主线：进行阶段性提高赤字率，合理确定地方政府新增债务限额，进一步实施减税降费政策，压缩“三公”经费等一般性支出。对此政策理解正确的是：①加大了短期资本流动压力，导致股市波动频繁②增加公共产品的有效供给，有利于稳增长、保民生③实施结构性改革，营造适度平稳的金融环境④统筹财政资金和盘活存量资金，调整优化支出结构A．①③B.①②C.②④D.②③14.“卡尔多·希克斯改进”是经济学家提出的一个描述收入分配和资源配置状态的经济模型，旨在确立一项衡量经济政策和行为成功与否的标准。其特点是，在一种变革中，获益者得到的利益足以弥补利益受损失者的损失。它要求一项经济政策能够从长远上提高全社会的效率。下列事项中，符合“卡尔多·希克斯改进”的是：①政府增加教育投资，政府收入减少，但经济社会发展的后劲更加充足②国家实施结构性减税政策，财政收人增长趋缓，但相关企业经济效益因此提高③企业提高职工待遇，企业利润暂时降低，但却从劳动者积极性的提高中获得长远利益④国家完善初次分配中个人所得税税制，中低收入者收入增加，但高收入者缴税增多A.①②B．②③C．②④D．③④15.结构性减税税在深化改革中将扮演十分重要的角色。下列结构性减税对经济影响的传导中，正确的是：①推进资源税改革——提高资源开采和使用成本——促进资源节约和环境保护②营业税改增值税——国家财政收入增加——经济持续健康发展③降低企业所得税起征点——企业税负降低——生产扩大④健全和完善个人所得税制度——调节收入分配——扩大居民消费需求A．①③

B.②④

C.①④

D.②③年，我国通过进一步落实结构性减税政策，有效地发挥了税收对扩内需、稳增长、调结构的作用。下列属于结构性减税政策且发挥的影响和作用对应正确的是：①营业税改增值税---减轻中小企业负担—稳增长②提高个体工商户增值税起征点—增加财政收入—稳增长③清理部分行政事业收费—推进政府简政放权—扩内需④提高高新技术产品出口退税率—优化外贸出口结构—调结构

A.①②

B.③④

C.①④

D.②④17%17.从2023年5月1日起，我国将营改增试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，确保所有行业税负只减不增。扩大营改增试点范围：①表明我国实行积极的财政政策②可以规范税收征管，避免重复征税③有利于增加国家的财政收入④表明我国货币政策由稳健转向宽松A．①②B．①③C．②④D．③④18.根据国务院常务会议精神，从2023年10月1日起到2023年底，依法将减半征收企业所得税的小微企业范围，由年应纳税所得额20万元以内（含20万元）扩大到30万元以内（含30万元）。上述优惠政策的落实有利于①减轻小微企业税负，促进小微企业发展②推动民营经济发展，增强经济发展活力③缩小税收征税范围，发挥税收调节作用④调节人们收人水平，缩小城乡收入差距A．①②B．①③C．②③D．②④【解析】将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业范围扩大，有利于小微企业的发展。小微企业主要属于民营经济，有利于推动民营经济发展，增强经济发展活力，①②符合题意。材料中做法并没有缩小税收征税范围，③说法错误。企业所得税与个人收入无关，④说法错误。19.当前，我国正处于加快转变经济发展方式的攻坚时期，营改增，是国家税改的重点。营业税改增值税：①有利于完善税制，促进收入分配公平②可以减少生产经营环节企业的偷漏税行为③有利于降低企业税收成本，增强企业发展能力④增加国家财税收入，为国家履行其职能提供物质保障A.①②

B.③④

C.②③

D.①④年3月24日，财政部、国家税务总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自5月1日起，在全国范围内全面推开营改增试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对此下列理解正确的是：①创造了更加公平的税制环境，适应了社会分工的细化②通过财政手段降温社会总需求，实现社会总供求基本平衡③有利于推进经济转型升级，培育新兴产业④有利于优化国家税种结构，拓宽财政收入来源A.①③B.①④C.②④D.②③21.假如某建筑公司2023年4月营业额为4000万元，应该按3%缴纳营业税。营改增后按11%缴纳增值税，可用于抵扣的项目(比如建安成本以及不动产投资)总计3000万元。在其他条件不变的前提下，营改增后该公司应交税款,与过去相比。A．330万元少交10万元B．110万元少交10万元C．330万元少交20万元D．110万元少交20万元提示：营改增后该公司应交：（4000-3000）x11%=110万，之前应交税款：4000x3%=120万，与过去相比少交10万。22.我国法律规定，增值税税率为17%，假设一公司生产某批饮料的成本为100万元，该公司缴纳的增值税为万元，不考虑其他条件，那么，该公司的成本利润率为：A．10%%提示：增值税等于增值额X增值税率，根据材料中的增值税率为17%，该公司缴纳的增值税为利润万，可知17%=110万，因此该公司的成本利润率为10万/100万=10%，故选A。23.—些贫困县农村中小学在国家扶持下办学设施不断改莕，但由于城乡流动性加快，大量农村孩子随父母进城就读，学校生源减少、办学规模日渐萎缩。同时,国家政策性资金仍在持续投入,造成资金使用效率低下，资源浪费严重。对此,有效的解决办法是：①加快新农村建设,吸引进城人员返乡创业

②整合农村教育资源,优化农村中小学布局③梳理教育支出项目，调整教育资金分配结构

④统筹城乡教育发展,将教育资源向城市转移A.①①

B.②③

C.①④

D.③④24.“挤进效应”最早是由加拿大经济学家迈克尔·帕金提出来的。所谓“挤进效应”是指政府采用扩张性财政政策时，能够诱导民间消费和投资的增加，从而带动产出总量或就业总量增加的效应。下列能够产生“挤进效应”的举措有：①国家增发国债，增加政府支出

②降低汇率，增加出口商品量③国家增发纸币，加快货币流通

④降低税率，提高征税起征点A．①②

B．①④

C．②③

D．③④25.自2023年9月8日起，我国上市公司实行股息红利所得差别化个人所得税政策：对持股1年以上投资者的股息红利所得暂免征收个人所得税；对持股1个月以内和1个月至1年的，原政策不变，实际税负仍为20%和10%。此次政策调整对社会经济发展产生影响的合理传导顺序是：①增加居民财产性收入②发挥税收政策的导向作用③鼓励投资者长期投资④促进我国资本市场健康发展A.①→③→②→④B.②→①→③→④C.②→④→③→①D.③→②→①→④26.根据《税收征收管理法修订草案（征求意见稿）》规定，我国将启用终身唯一的“个人税号”，纳税人识别号制度的建立，将使以家庭为征、缴税单位成为可能，也将使向纳税人返税制的施行成为可能。以家庭为征缴单位和向纳税人返税，将在更广范围、更大程度上扩展国家二次分配的波及面，在可计算的更加公平的基础上落实公民权利，进而提升整个社会的公平程度。纳税人返税制有利于：

=1\*GB3①从落实公民权利的角度，极大地促进公民的纳税意识=2\*GB3②弥补随经济增长而扩大的社会收入差距

=3\*GB3③国家运用货币政策强化再分配功能=4\*GB3④在某种程度上替代保障水平还不高的社会福利

A．=1\*GB3①=2\*GB3②B．=1\*GB3①=4\*GB3④ C．=2\*GB3②=3\*GB3③ D．=2\*GB3②=4\*GB3④27.随着互联网经济的飞速发展，如何对电子商务进行税收征管，成为社会各界关心的热点。有人认为，加强税收征管会使卖家失去价格优势，不利于培养新的消费热点。这种观点：A.错误。税收具有强制性的特征