报关实务第三章

报关实务配套教材：孙跃兰编著高职高专规划教材《海关报关实务》机械工业出版社；参考教材：海关总署教材编审委员会编著《报关员资格全国统一考试辅导教材》中国海关出版社1第三章

报关与对外贸易管制

学习目标

主要内容2学习目标——掌握禁止、限制、自由进出口货物、技术管理的基本内容；掌握限制、自由进出口货物、技术管理的证件；熟悉贸易管制的特点、目标、基本框架与法律体系；熟悉进出口检验、检疫管理的基本内容及证件；熟悉进出口货物付汇收汇管理制度的基本内容；熟悉贸易救济措施的基本内容。3主要内容第一节

对外贸易管制概述第二节

货物、技术进出口许可管理制度第三节其他贸易管理制度第四节贸易管制主要管理措施及报关规范4一、含义对外贸易管制是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种制度、设立相应管理机构和规范对外贸易活动的总称。二、我国贸易管制基本框架与法律体系贸易管制是一种国家管制，其所涉及的法律只限于宪法、法律、行政法规、部门规章以及相关的国际条约。第一节对外贸易管制概述5

禁止进出口对货物技术的管制限制进出口自由进出口其他外贸管制备、检、核、救主要管制措施

纺织品、废物、濒危物种、药品、黄金及其制品、两用物项和技术、音像制品、化学品首次进境及有毒化学品、农药、兽药等二、我国对外贸易管制的主要内容6三、我国贸易管制基本框架与法律体系贸易管制是一种国家管制，其所涉及的法律只限于宪法、法律、行政法规、部门规章以及相关的国际条约。7第二节

货物、技术进出口许可管理制度一、货物进出口管理二、技术进出口管理8一、货物进出口管理（一）禁止进出口1.具体范围

《禁止进口货物目录》及国家相关法律规定的，四氯化碳、犀牛角、虎骨、旧机电、废物、废旧金属、来自疫区或不合标准的动物，动物产品、其他。

《禁止出口货物目录》及国家相关法律规定的，发菜、麻黄草、木炭、未命名或新发现的野生动物、劳改产品等。2.管理原则

国家禁止进出口的货物，任何对外贸易经营者不得经营进出口，一旦发现，海关有权采取相应行政措施，触犯刑法的追究刑事责任。9黑人牙膏logo演变10外经贸部、海关总署关于禁止进口“黑人牙膏”的通知国务院各部委、各省、自治区、直辖市及计划单列市经贸委厅、外贸局，各总公司，各工贸公司，全国各局处级海关，广东海关分署：

鉴于在中国市场发现出售对黑人有明显侮辱标记“DARKIE”和“DARLIE”牙膏(中文商标：黑人牙膏)，现决定，禁止进口带有上述名称、标志的牙膏。其他进口商品，凡出现类似情况的，如印有黑人头像的擦手纸等，也照此规定办理。

本通知自1992年7月1日起执行。11原国外黑人牙膏上的英文带有“DARKIE”、“DARLIE”文字和丑化了黑人的头像图形（“DARKIE”英文意思对黑人是一种蔑称，在这里“DARLIE”是从“DARKIE”一词派生出来，也是蔑称)的含义，已被多数国家和黑人社会所抗议。由于这些文字、图形商标明显地带有对黑人的种族歧视，严重违反了我国《商标法》的有关规定，因此我国禁止进口带有这种歧视英文的黑人牙膏的进口。而在我国销售的黑人牙膏都是在我国生产的，不存在这个问题。所以在我国是禁止进口，和我国内销售的黑人牙膏的情况不是一回事。

12（二）限制进出口1、具体范围黄金白银、农牧渔、国家金融地位、国际收支等相关的实施进口限制。保护环境、国内短缺、输往国家市场容量有限、我国缔结的国际条约等情况实施出口限制。2、管制原则有数量限制的进出口货物实行配额管理；其他限制性进出口货物，实行许可证件管理。13限制进出口货物管理方式示意图

许可证件管理进口

关税配额—配额税率管理（相对数量限制）限制进出口货物

配额许可证管理（直接分配）

配额限制出口配额招标—许可证管理

非配额限制—许可证件管理

14*许可证与许可证件管理*许可证是指国家批准外贸经营者进出口某些货物或技术的证明文件。发放主体是商务部授权的许可证局。

许可证件管理不仅包括进出口许可证，而且包括《对外贸易法》及其他法律法规规定的具有许可性质的证明、文件。如国家各相关主管部门签发的特定种类货物进出口的黄金产品出口准许证、音像制品进口批准单、进口废物批准证书等。

发放主体是国家有关经济职能管理部门，有对外贸易管理机构，又有国家环保总局、林业局、药监局等相关部门。15*配额管理与许可证管理的联系区别*联系：配额管理与许可证管理是结合在一起的。区别：1.范围大小和多少之分我国实行配额管理主要针对部分限制出口产品；许可证管理覆盖面大，适用进出口两方面。2.配额管理可发挥的管制作用有直接与间接之分许可证管理所起作用更直接。

3.申领、签发等具体要求不同对于配额管理的限制出口货物，我国规定应申领进出口许可证。对于无需配额限制的限制性货物，经营者应到外贸主管部门提出申请进出口许可证。16（三）自由进出口1.具体范围除国家禁止、限制进出口货物外的其他货物。2、管制原则自动进口许可管理：指在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。是一种在进口前自动登记性质的许可制度，便于国家统计和监督。

思考：所有自由进口货物都要申领自动进口许可证吗？17已经取得各类进出口经营权的企业或单位，无须申领进出口许可证即可进出口国家明文规定除限制进出口和国家分类管理的商品以外的货物。18二、技术进出口管理（一）禁止进出口1.具体范围《中国禁止进口限制进口技术目录》，钢铁冶金技术、石油化工技术、有色金属冶金技术、电工技术、印刷技术等26项。《中国禁止出口限制出口技术目录》，核技术、测绘技术、地质技术等31项。

2、管制原则触犯刑法的依法追究刑事责任，不够刑事处罚的，依海关法相关规定处罚。19（二）限制进出口1、具体范围《中国禁止进口限制进口技术目录》，包括生物技术、石油炼制技术、造币技术等16项。实行目录管理，关于核出口、生物两用品、导弹及相关物项等。2、管制原则实行许可证管理，进出口申报时需主动递交技术进出口许可证，否则承担相应责任。20（三）自由进出口1.具体范围除国家禁止、限制进出口技术以外的其他技术。2、管制原则实行进出口技术合同登记管理。向对外贸易主管部门或委托的机构办理合同备案登记，外贸主管部门于3个工作日内颁发技术进出口合同登记证。

21第三节其他贸易管理制度一、对外贸易经营者资格管理制度

1、管理原则

2004年7月1日正式生效的《对外贸易法》相关规定，我国对对外贸易经营者的管理，实行备案登记制。

2、进出口经营权对外签订进出口贸易合同的资格，又称对外贸易经营权。

22不同类型的对外贸易经营者的经营范围不同。取得对外贸易资格后，可在允许范围内从事外贸活动。

专业外贸公司、有权自营进出口生产企业、科研院所与大专院校、从事国际承包工程与劳务合作的国际合作公司四类。

思考：进出口经营权与经营范围的联系区别?23二、出入境检验检疫制度1、进出口商品检验涉及面广，最为重要。主要依据《中华人民共和国商品检验法》；为保障国家安全、国民健康保护动植物和环境。2、进出境动植物检疫依据《进出境动植物检疫法》；对进出境动植物、动植物产品的生产、加工等过程实施检疫；为防止传染病及有害生物的传入、传出国境。3、国境卫生监督

依据《国境卫生检疫法》；对进出境的运输工具、货物、及口岸管辖区的公共场所、生活设施进行的检查；为防止传染病传入、传出。24*商品检验、动植物检疫和国境卫生检疫的区别*1.法律依据不同2.检验检疫范围和检查的重点不同商品检验侧重商业性要求。动植物检疫、国境卫生检疫侧重卫生要求。范围稍小于商品检验。3.检查要求不同商品检验分为法定检验和非法定检验，检验主体可以是国家商检部门，又可以是经商检部门许可的检验机构后两者都属于法定性质的检验检疫，不存在自行选择的情况。检验检疫主体只能是国家卫生检疫或国家动植物检疫部门。25三、进出口收付汇制度采取外汇核销形式。1.出口收汇：防止出口企业将外汇留在境外，提高收汇率国家外汇管理局制发“出口收汇核销单”，外汇部门凭海关签注的出口外汇核销单和出口货物报关单收汇核销联收汇核销。2.进口付汇：防止汇出外汇而实际不进口商品的逃汇行为。进口单位或代理人填写“进口付汇核销单”26四、贸易救济措施1、反倾销措施实施条件是存在低价倾销并已达到相当幅度、对进口国造成实质性损害以及倾销与损害间存在因果关系。2、反补贴实施条件是因为出口国政府经济性补贴或财政支持使进口国受到损害。3、保障措施进口产品数量激增挤占进口国家同类产品市场份额，造成不利影响。27[2009年4月20日]

美国钢铁工人联合会声称，代表国内13家轮胎工厂1.5万名工人，向美国国际贸易委员会（ITC）提出对我国输美消费轮胎实行配额限制的特别保障措施。

[2009年4月29日]

ITC发布公告，正式启动对中国轮胎产品的特保调查，这是美对我国发起的第7起特保调查（前6起均被布什政府否决），也是案值最大、影响最大的一起。

28[2009年6月18日]

ITC的6位委员在对华轮胎特保案中以4：2的投票结果认定，中国轮胎产品进口的大量增加，造成或威胁造成美国内产业的市场扰乱。

[2009年6月29日]

ITC公布了轮胎特保案的救济措施建议，在现行进口关税（3.4%-4.0%）的基础上，对中国输美乘用车和轻型卡车轮胎连续3年分别加征55%、45%和35%的从价特别关税。

29[2009年8月7日]

美国贸易代表办公室召集涉案各方召开听证会。在8月7日的听证会中，9组发言人只有2组支持特保。而支持特保的也只是发起人美国钢铁工人联合会和另一制造业协会。[2009年9月11日]

美国贸易代表办公室于9月2日向其总统奥巴马交出裁制意见。奥巴马9月11日宣布，将在未来三年对中国输美轮胎征收35%惩罚性关税。30奥巴马09年9月11日作出决定，从9月26日起，美国将对从中国进口的所有小轿车和轻型卡车轮胎实施为期3年的惩罚性关税。税率第一年为35％，第二年为30％，第三年为25％。2009年9月27日，中华人民共和国商务部发布2009年第74和75号公告，决定自即日起对原产于美国的进口肉鸡产品发起反倾销和反补贴调查。31*反倾销、反补贴和保障措施的区别*措施适用对象实施形式实施期限反倾销不公平贸易或不公平竞争现金保证金、价格承诺、保函自临时反倾销措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月，在特殊情况下延长至9个月。反补贴同上同上自临时反补贴措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月。保障公平条件下数量猛增的进口产品加征关税、实行配额数量限制或最终加征关税或实行关税配额等。临时性措施的实施期限不得超过200天，最终保障措施一般不超过4年，也可相应延长，但不得超过10年。32一、进出口许可证管理适用范围：属于国家限制进出口管理范畴。商务部会同海关总署制定、调整发布年度《进口许可证管理货物目录》《出口许可证管理货物目录》。报关规范：

进口许可证、出口许可证原则实行“一批一证”、“一证一关”制度。对不实行“一批一证”的商品，发证机关在签发进口许可证时必须在备注栏中注明“非一批一证”字样，在其有效期内最多可使用12次。进口许可证有效期一年，跨年度使用不得超过次年3月31日；出口许可证有效期6个月，跨年度使用不得超过次年2月底。第四节贸易管制主要管理措施与报关规范33二、自动进口许可证管理适用范围：部分自动进口货物，涉及管理目录是商务部公布的《自动许可管理货物目录》。2006年实行的自动进口许可是按一般商品、机电产品、重要工业品三个目录的形式进行管理。

注意：进口列入目录的商品，但免交自动进口许可证的情形报关规范：自动进口许可证有效期6个月，“一批一证”、“一证一关”,对实行“非一批一证”的商品,累计使用不得超过6次。34三、纺织品临时出口许可管理适用范围：《输欧盟纺织品出口临时管理商品目录》、《对美出口纺织品临时管理商品目录》中的出口纺织品。报关规范：提交中华人民共和国纺织品临时出口许可证，需盖有向海关备案的出口自动许可专用章。公历年度有效，有效期6个月。“一批一证”“一证一关”35四、进口废物管理适用范围：列入《限制进口可用作原料的废物目录》或《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物报关规范：1、列入《限制进口可用作原料的废物目录》的废物，应提交经国家环境保护总局签发并盖有国家环境保护总局废物进口审批专用章的《进口废物批准证书》。2、列入《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物，应提交标注“自动进口许可”字样的《进口废物批准证书》。

进口废物批准证书实行非一批一证管理。进口的废物不能转关（废纸除外），只能在口岸海关办理申报进境手续。36五、濒危物种进出口管理适用范围：《进出口野生动植物种商品目录》中所指对象报关规范：1、列入目录，属我国自主规定管理的，向海关交验《非公约证明书》“一批一证”2、列入目录，属《濒危野生动植物种贸易公约》成员国应履行义务的，提供《公约证明书》“一批一证”3、未列入目录，以及列入目录的非《濒危野生动植物种贸易公约》附录植物物种，提供《非物种证明》按时效分“当年使用”和“一次性使用”。37六、进出口药品管理适用范围：实行分类和目录管理，进出口药品从管理角度可分为进出口麻醉药品、进出口精神药品以及进口一般药品。报关规范：进出口精神药品→精神药品进出口准许证（一批一证）进出口麻醉药品→麻醉药品进出口准许证（一批一证）一般药品的进口→进口药品通关单（一批一证），证面内容不得更改，

仅在该单注明的指定口岸使用才有效。一般药品出口暂无特殊要求。38七、黄金制品适用范围：实施进出口管理的黄金中国人民银行总行为黄金及制品进出口管理机关报关规范：1、出口黄金及其制品，出口企业应事先向中国人民银行申领《黄金产品出口准许证》；2、进口黄金及其制品应事先向中国人民银行办理批件，即《中国人民银行授权书》。当年有效，跨年作废。39八、两用物项和技术进出口适用范围：列入《两用物项和技术出口许可证目录》的商品。报关规范：

出口提供两用物项和技术出口许可证，有效期1年，跨年度使用时，到次年3月31日。“一证一关”制和“一批一证”制

进口提供两用物项和技术进口许可证，“一证一关”制和“非一批一证”制。跨年使用可到3月31日。40两用物项和技术是指《中华人民共和国核出口管制条例》、《中华人民共和国核两用品及相关技术出口管制条例》、《中华人民共和国导弹及相关物项和技术出口管制条例》、《中华人民共和国生物两用品及相关设备和技术出口管制条例》、《中华人民共和国监控化学品管理条例》、《中华人民共和国易制毒化学品管理条例》及《有关化学品及相关设备和技术出口管制办法》中规定管制的物项和技术。41九、出入境检验检疫适用范围：

列入《法定检验目录》属于进境出境管理的商品，以及其他有关国家的特定商品、非法检目录的商品。报关规范：

进境提供“入境通关单”出境提供“出境通关单”实行“一批一证”，证面内容不得更改42十、其他进出口管理（一）音像制品进口管理适用范围：由文化部指定的经营单位经营进口的音像制品成品、可供研究、教学参考的音像制品成品。报关规范：海关凭《中华人民共和国文化部进口音像制品批准单》验放。

43（二）化学品首次进境及有毒化学品适用范围：《中国禁止或严格限制的有毒化学品名录》的化学品或有毒化学品。报关规范：有毒化学品→《有毒化工品进出口管理放行通知单》化学品首次进口→《化学品进口环境管理登记证》化学品首次进口：是指外商或其代理人向中国进口其未曾在中国登记过的化学品，即使同种化学品已有其他外商或其代理人在中国进行了登记，仍被视为化学品首次进口。44适用范围：《农药名录》中的农药报关规范：

《进口农药登记证明》和《出口农药登记证明》实行“一批一证”制。

对既可用作农药，也可用作工业原料的商品，如果企业以工业原料用途进出口，则企业不需办理进出口农药登记证明。海关凭农业部向进出口企业出具的加盖“中华人民共和国农业部农药审批专用章”的“非农药登记管理证明”验放。（三）进、出口农药登记证明45（四）兽药进口管理适用范围：

用于预防、治疗、诊断动物疾病，有目的地调节生理机能并规定作用、用途、用法的物质。报关规范：

凭农业部指定的口岸兽药监察所已在进口货物申报单上加盖的“已接受报验”的印章向海关办理验放手续。46本章难点1、货物、技术进出口的管制方法

禁止进出口关税配额进口许可证件、货物配额出口许可证件限制进出口进口许可证技术出口许可证

货物自动进口许可管理自由进出口

技术技术进出口合同登记管理2、非一批一证的许可证件：进口许可证、出口许可证、自动进口许可证、废物进口许可证、两用物项和技术进口许可证47管制范围管制机关管制凭证凭证使用及有效期进出口许可证管理商务部授权配额许可证事务局进口许可证出口许可证“一证一关”“一批一证”。对不实行“一批一证”的商品，备注栏中注明“非一批一证”字样，在有效期内最多可使用12次自动进口许可证管理商务部自动进口许可证原则上实行“一批一证”对实行“非一批一证”，累计使用不超过6次。有效期为6个月纺织品出口商务部配额许可证事务局及各地授权部门纺织品临时出口许可证实行“一批一证”“一证一关”。公历年度有效，有效期6个月。48管制范围管制机关管制凭证凭证使用及有效期进口废物国家环保总局进口废物许可证非一批一证。进口废物不能转关（废纸除外），只能在口岸海关办理进境手续。濒危物种国家濒危物种进出口管理办公室公约证明书非公约证明书公约、非公约：一批一证非物种：1、当年使用2、一次性使用进（出）口药品国家食品药品监督管理局精神药品、麻醉药品进出口准许证进口药品通关单1、《精神药品进出口准许证》，一批一证制；2、《麻醉药品进出口准许证》，一批一证制；3、《进口药品通关单》，一批一证制，仅在该单注明的指定口岸使用才有效。4、首次在中国境内销售的药品需由北京、上海和广州3个口岸城市的指定口岸进口49进出口黄金及其制品中国人民银行出口：黄金产品出口准许证进口：中国人民银行授权书当年有效，跨年度作废管制范围管制机关管制凭证凭证使用及有效期两用物项和技术进出口商务部两用物项和技术进出口许可证可跨年度使用，有效期次年3月31日出口许可证：一证一关，一批一证进口许可证：非一批一证、一证一关出入境检验检疫国家质量监督检验、检疫总局入境通关单、出境通关单一批一证50管制范围管制机关管制凭证凭证使用及有效期音像制品文化部进口音像制品批准单海关凭批准单办验放手续进出口农药农业部《进口农药登记证明》《出口农药登记证明》非农药登记管理证明一批一证兽药进口农业部已加盖已报检印章的申报单海关凭批准单办验放手续化学品首次进境及有毒化学品管理国家环保总局列入《中国禁止或严格限制的有毒化学品名录》：《有毒化工品进出口管理放行通知单》化学品首次进口：《化学品进出口环境管理登记证》。海关凭批准单办验放手续512008年报关员资格全国统一考试大纲第二章报关与对外贸易管制第一节对外贸易管