学院财务支出管理办法

学院财务支出治理方法第一章总则XX结合我院实际，制定本方法。其次条严格遵守“收支两条线”要求，学院财务收支活动由财“账外账”，不得越权审批经费支出。其次章审批原则原则。各审批人所签批的报销凭证，必需是真实、合法、完整、有效的凭证,并对所签批报销凭证引起的不良后果负责。第四条“审批听从预算”的原则。各项经费的审批必需掌握在预算所规定的工程和指标范围之内。各部门应依据下达的预算指标，结合本部门全年工作任务，统筹考虑，区分轻重缓急，按规定用途合理安排使用各项经费，加强治理，不得超支；对无预算指标、超预算指标或不符合规定用途的审批签字，财务处不予受理。第五条“一支笔”审批原则。“一支笔”审批即一个部门或单掌握，对经费支出进展总审批，对经费使用效益总负责。院长是学院〔部〔单位〔部建经费支出，必需由系〔部〕的书记会签。对非审批人签批的报销凭证，财务处不予受理。如“财务一支笔”因公出差、赴外地培训学习批范围，并报财务处备案，其他形式授权无效。由院长审批；学院书记、院长报账由办公室负责签批。系〔部〕书记报账由系〔部〕主任审批，系〔部〕主任报账按业务性质由相应分管院领导签批。第三章审批范围及权限制，学院财务收支预算、教育事业收支、科研事业收支、代管经费、归还性资金等全部经济事项均纳入财务审批范畴，统核算，统治理。第八条预算审定。学院年度预算由院长办公会审议并充分征求院内各部门〔单位〕必需严格执行，对超预算的经费开支财务部门不予支付。5050〔50元〕的由学院委会争论打算后，院长签批。第九条一般公用经费，工程经费支出审批。系〔部、行政部门〔部〕包干经费中的团活动经费、就业经费、建经费支出，必需由系〔部〕书记审签后主任再签批。以上超过权限的依据规定程序签批。0.5〔0.5〕以内的经费支出由部门负责人审批；0.51〔1的经费支出由部门负责人审批后，按经费开支性质报分管该项工作的院领导签批；1报院长签批；〔工程经费，审批人须严格按工程批复预算或合同进展审定。0.3〔0.3〕的经费支出，且是工程组其他成员经手的，由工程主要负责人签批；工程负责人经手的，由工程经费归口治理的职能部门负责人签批；0.30.5〔含0.5批；0.51〔1〕的经费支出，由课题组主要1学院职能部门负责人负责的工程经费支出，按经费审批权限分别报分管该项工作的院领导签批。后，报院长签批。第十二条代管经费和往来款项的资金支付参照第九条规定权限签批。第十三条“三公经费”由院办公室统治理，报院长审批。第十四条各类人员工资及福利性支出审批疗费及补助、丧葬费、抚恤金等，由人事处依据、地方政策和学院相关规定，依据财政部门批复的经费预算额度和标准审签。如遇、地方会同财务处编制，分管院领导签署意见后，院长签批。依据政策和学院人员经费安排方案正常发放的人员工资、津补积金、医疗保险金、养老保险金、失业保险金等政策性支出，由人事处审核后交财务处办理。工程工程责任人〔基建负责人〕签字，由分管基建院领导审查并签署意见后，报院长审批。第四章财务报销规定第十六条各部门及个人依据因公实际发生的经济业务，按取得的真实合法票据或填制的制式内部单据等报销经费支出。第十七条公用经费的支出，应当严格依据国库集中支付制度和现金方式结算。第十^^条公务活动借款，按《XX办理。第十九条办理经费报销业务应为我院在职职工及签订长期用工合同的固定聘用人员〔涉及学生费用的除外。其次十条用款人须按要求具体填写相应的报销单，各类原始票据应按类别汇总并粘贴，注明日期、金额、附件张数、经办人、验收人等内容。按审批权限规定报相关部门负责人审批。其次十一条审批人依据有关财务治理规定和预算经费开支范围经费支出，对供给票据不合规、超出预算范围和预算标准的支出，各级审批人应拒签。整的，财务人员应退回经办人员补办手续。其次十三条各单位经费报销须持从外部取得的正规原始票据或学院财务部门印制的制式内部单据。〔一印制的票据或省级非说收入专用收据或省级行政事业往来结算收据。〔财务专用章〕;行政事业性收据必需有财政部门统印制的收据监制章和开票单位的票据专用章或财务专用章，其他票据不予报销。部门审核签字，依据票据日期当日汇率换算成币报销。〔三〔出差审批单等必需使用财务处统印制或由报销人依据规定制式自行打印。〔四挖补。如票据有误，应由开票单位重开或者更正，更正处必需加盖开票单位的票据专用章或财务专用章。〔五是“XX〔火车票、飞机票等实名制的票据除外。〔六明的，如火车、轮船、飞机票等〔仅指单程，由当事人写出具体状况，供给证明材料，经所在单位经济负责人审批后，代作报销凭证，交通费按符合规定标准票价报销。〔七〔如教学科研需要农副产品等没有正式票据的，签字后，方可报销。〔八〕除差旅费票据外，其他单笔3000上要有分管领导签批的申请。其次十四条同时办理两笔以上业务一样或类似、单据编号连续或相近的，视为同一笔业务，按单笔业务审批处理，不得将一笔支付业务分割为假设干单笔业务报销。金额应与明细清单金额全都。其次十六条学生奖助学金、教职工劳务费及嘉奖等个人费用发〔含电子表讲学，讲座,评审等劳务费打入该专家个人银行卡，特别状况下，经最终签批人同意可通过银行卡发放到经办人账户。其次十七条购置使用期限超过一年1000〔其1500购置前必需报资产治理部门审核，凭购置合同、票据、固定资产入库验收单，到财务处办理报账和付款手续。收入库手续后，到财务处办理报账和付款手续。〔含使用教科研经费〕,必需依据《政采法》确定的方式和选购程序进展。对应纳入政采集中选购名目之内且工程预算在集中选购限额标整为零、拆分工程等方式实施。对工程预算在集中选购限额标准以下的选购工程，依据学院相〔工程〕合同、会议记录、验收单等资料。第三十条会议费报销。各部门在会议完毕后应当准时办理报销照《XX第三十一条培训费报销。学院举办的各项培训，费用报销参照《XX的各项学习培训等，费用报销参照人事处相关文件规定执行。第五章财务审批责任院的财务工作负有法律责任。负责领导实施和协调学院的财经工作，负责宏观指导，担当除直接责任以外的领导和治理责任。第三十三条分管院级领导帮助院长具体治理各部门财务工作并出、预算执行状况负责，监视所分管的部门负责人认真执行预算。对分管范围内所签批经费支出的真实性、合理性、合法性负责。第三十四条财务处处长依据财经法规制度和经济政策，负责监视范围及标准，对经费支出内容和程序进展财务监视。〔工程本部门或归口治理的经费支出负有直接责任。各部门〔工程〕财务一的全都性负责，对经济活动所形成经费支出的真实性、合法性、绩效性负责。各部门经费支动身生违规行为的，部门〔工程〕财务一支笔要担当主要责任。第三十六条部门经手人必需清楚所经手的业务支出状况，对原容负有解释责任。经手人隐瞒事实、弄虚作假的，由经手人担当相关责任。第三十七条各级