标准解读
《GB/T 27931-2011 银行业务 往账对账》是一项国家标准，它规定了银行业金融机构在处理往账业务时进行对账的基本原则、方法和流程。该标准适用于银行间以及银行与其客户之间的资金划拨活动后的核对工作。
根据这项标准，往账指的是从一个账户到另一个账户的资金转移行为。而对账则是指通过一定的程序和方式，比较两份或多份记录之间是否存在差异的过程，目的是确保所有交易都被正确无误地记录下来。对于银行而言，准确及时地完成对账是非常重要的，这不仅关系到财务报告的准确性，也是维护银行信誉、保障客户利益的关键环节之一。
《GB/T 27931-2011》详细描述了往账对账的具体步骤，包括但不限于：
- 对账准备：明确参与对账各方的责任与义务；
- 数据收集：获取需要用于比对的信息或文件；
- 比较分析：将不同来源的数据进行对比，查找可能存在的差异；
- 差异处理：当发现不一致情况时，应按照既定程序调查原因，并采取适当措施予以解决；
- 结果确认：双方或多方共同确认最终结果无误后，方可视为一次完整的对账过程结束。
如需获取更多详尽信息，请直接参考下方经官方授权发布的权威标准文档。
....
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- 废止
- 已被废除、停止使用，并不再更新
- 2011-12-30 颁布
- 2012-05-01 实施
文档简介
ICS3524015
A11..
中华人民共和国国家标准
GB/T27931—2011/ISO73412005
:
银行业务往账对账
Banking—Nostroaccountsreconciliation
(ISO7341:2005,IDT)
2011-12-30发布2012-05-01实施
中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局发布
中国国家标准化管理委员会
GB/T27931—2011/ISO73412005
:
目次
前言…………………………
Ⅲ
引言…………………………
Ⅳ
范围………………………
11
规范性引用文件…………………………
21
术语和定义………………
31
账单数据元………………
43
账单的编制及传送规则…………………
56
参考号应用规则…………………………
67
附录资料性附录参考号使用示例…………………
A()9
参考文献……………………
12
Ⅰ
GB/T27931—2011/ISO73412005
:
前言
本标准等同采用银行业务往账对账英文版
ISO7341:2005《》()。
为便于使用本标准做了下列编辑性修改
,:
用本标准代替本国际标准
a)“”“”;
删除国际标准前言
b)。
本标准的附录为资料性附录
A。
本标准由中国人民银行提出
。
本标准由全国金融标准化技术委员会归口
(SAC/TC180)。
本标准负责起草单位中国金融电子化公司
:。
本标准参加起草单位中国人民银行国家开发银行中国工商银行中国农业银行中国建设银行
:、、、、、
交通银行
。
本标准主要起草人王平娃陆书春李曙光赵志兰马小琼成永德林松李迎辉张砚龚维萍
:、、、、、、、、、。
Ⅲ
GB/T27931—2011/ISO73412005
:
引言
为开户行提供服务的账户行定期向开户行发送对账单对账即核实分录可手工完成但使用自
。(,),
动化手段协助对账正变得日趋普遍
。
成功的对账要求账单数据精确完整而传输数据的标准化有利于自动对账此外参考号与交易惟
,。(
一对应规则的使用也大大减小了账目不匹配的几率
)。
本标准为相关金融机构协定对账单提供了基础
。
本标准基于报文类型
S.W.I.F.TMT950。
Ⅳ
GB/T27931—2011/ISO73412005
:
银行业务往账对账
1范围
本标准规定了来账账单中的数据元及其格式同时规定了账单的编制传送核对以及参考号的使
。、、
用规则
。
2规范性引用文件
下列文件对于本文件的应用是必不可少的凡是注日期的引用文件仅注日期的版本适用于本文
。,
件凡是不注日期的引用文件其最新版本包括所有的修改单适用于本文件
。,()。
数据元和交换格式信息交换日期和时间表示法
GB/T7408(GB/T7408—2005,ISO8601:
2000,IDT)
表示货币和资金的代码
GB/T12406(GB/T12406—2008,ISO4217:2001,IDT)
3术语和定义
下列术语和定义适用于本文件
。
31
.
账户标识accountidentification
由账户行分配的识别开户行账户的惟一标识
。
32
.
开户行accountownerfinancialinstitution
在其他银行开户并由该银行提供账户服务的金融机构
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