施工阶段投资控制(3-1)

工程建设监理

施工阶段投资控制

主讲：蒋维

一、建设项目投资

1、建设项目投资的概念

建设项目投资是指进行某项工程项目建设所花费的全部费用。

一般由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费、建设期融资利息和固定资产投资调节税等构成。2、水利工程建设项目投资构成

二、建设项目投资控制

1、建设项目投资控制的含义2、建设项目投资控制的目标3、建设项目投资控制的特点

三、建设项目投资控制的主要任务

1、建设前期阶段2、设计阶段3、施工阶段

四、水利工程建设项目资金的筹措

1、建设项目资本金（1）国家预算内投资（2）自筹投资（3）股票（4）吸收国外资本投资

建设项目总投资中必须包含一定比例的、由出资方实缴的资金，这部分资金对项目法人而言是非负债资金。2、负债筹资

银行贷款、发行债券。设备租赁、借用国外资金等。3、水利基本建设资金来源

五、资金使用计划的编制1、资金使用计划的概念2、编制资金使用计划的目的3、资金使用计划的形式（1）按子项目分解的资金使用计划表（2）按时间进度编制的资金使用计划表

六、施工阶段投资控制的流程和措施1、投资控制流程2、投资控制的措施3、投资控制的现场签证

七、工程计量与计价控制1、工程计量的概念

在施工过程中，对承包人完成的工程量的测量和计算，称为工程计量，简称计量。2、工程计量的作用

（1）是控制项目投资支出的关键环节：经过监理机构计量所确定的工程量是向承包商支付任何款项的凭证。

（2）是约束承包商履行合同义务的手段：监理机构具有工程计量与支付的签字认可权和否决权，通过计量支付手段，控制工程按合同进行。3、工程计量的原则（2）计量项目应确属完工或正在施工项目的已完成项目。（1）计量的项目必须是合同中规定的项目。（3）计量项目的质量应达到合同规定的技术标准。（4）计量结果必须得到监理人和承包人双方确认。（5）计量项目的申报资料和验收手续应该齐全。（6）计量方法的一致性：在工程量清单中和技术条款中规定采用什么计算方法，在测量实际完成的工程量时必须采用同一方法。4、工程计量的内容5、工程计量的依据（1）工程质量合格证书。（2）工程量清单前言和技术规范。（3）设计图纸。6、工程计量的程序（1）施工合同范本（GF-2000-0208）规定的程序（2）建设工程监理规范规定的程序（3）FIDIC施工合同约定的工程计量程序7、工程计量的方法（1）现场测量：按规定的方法进行丈量和测算。（2）按设计图纸计量：（3）仪表测量（6）合同中个别采用包干计价项目的计量（5）按监理人批准计量（4）按单据计算8、工程量的计量方法（1）重量计量的计算（2）面积计量的计算（3）体积计量的计算（4）长度计量的计算9、计价方式

计价是对已完成工程量的款价进行计算，是在计量的基础上，对符合合同规定的工作，按合同规定的计价方式进行款价计算。

水利水电工程中的固定单价合同中，项目的计价一般采用单价计价、包干（总价）计价、计日工计价三种计价支付方式。

八、工程款支付控制（一）工程款支付的概念

合同内的支付是指在项目法人明确授权的合同价格范围内，以及可以直接援引合同规定通过计量和支付手段进行的费用控制活动。（二）工程款支付的条件（1）质量合格的工程项目（2）变更项目各项手续齐全（3）符合合同文件的规定（4）月支付款大于合同规定的最低支付限额（三）工程款的结算方式（四）工程款支付的内容（1）预付款的支付与扣还（2）工程进度付款（3）保留金的扣留与退还（4）完工支付与最终支付（5）工程变更支付（6）合同内支付的价格调整（7）索赔支付（五）工程预付款支付与扣还1、工程预付款的概念

工程预付款是在项目施工合同签订后,由发包人按照合同约定，在正式开工前预先支付给承包的一笔款项，主要供承包人做好施工准备，并用于工程施工初期各项费用的支出。属于无息借款。2、工程预付款的数额

工程预付款的额度一般为合同价的15％左右，具体事宜由发包人和承包人在项目施工合同中约定。《水利工程土建施工合同条件》GF－2000－0208规定，工程预付款的总额应不低于合同价格的10％。3、工程预付款的支付

工程预付款分两次支付。第一次预付款的金额应不低于工程预付款总金额的40％，在协议书签订后21天内，由承包人向发包人提交了经发包人认可的工程预付款保函（数额等同于工程预付款），并经监理人出具付款证书报送发包人批准后予以支付。

第二次预付款需待承包人主要设备进入工地后，其完成的工作和进场设备的估算价值已达到本次预付款金额时，由承包人提出书面申请，经过监理人核实后出具付款证书报送发包人，发包人收到监理人出具的付款证书后的14天内支付给承包人。4、工程预付款的扣还

开工以后，支付的工程预付款要从承包人取得的工程进度款中陆续扣还，扣还的办法应在合同中明确规定。

一般为：从合同累计完成金额达到专用条款规定数额（一般为合同价的20％）之后的下一个月开始扣还，按阶段付款累计支付额或月支付额的一定比例随月陆续扣还，直到合同累计完成金额达到专用合同条款规定数额（一般为合同价的90％）时全部扣完，或者在合同期满的某一时间（一般为合同期满前3个月）之前全部扣完。（六）材料预付款支付与扣还

材料预付款主要用于帮助承包人在施工初期阶段购进专用合同条款规定的工程主要材料或设施。属于无息借款。

材料预付款的金额为材料发票上费用的75％～90％，在月进度付款中支付。从付款月以后的6个月内，在每月支付中平均扣回，即每月按该预付款金额的1/6平均扣还。（七）保留金的扣留与退还1、保留金的概念

保留金又叫滞留金或滞付金，是为了确保在施工过程中或在缺陷责任期内，工程的一些缺陷能得到及时修补，承包人违约造成的损失能获得及时赔偿，发包人在月支付中按工程款的某一百分数扣留的一笔款项。保留金是发包人持有的一种对施工合同的担保。2、保留金的扣留与退还（八）工程进度付款

工程进度付款是按照工程施工进度分阶段地对承包人支付的一种付款方式，也称中间结算。在水利工程施工合同中，一般规定按月支付。按月结算是在上月结算的基础上，根据当月的合同履行情况进行的结算。这种支付方式公平合理，风险小，便于操作和控制。1、工程进度付款的概念2、月支付的程序（1）承包人每月月初向监理人递交上月施工进度报告。（2）监理人对承包人递交的进度报告进行审核，然后将审核的后的材料返回承包人。（3）承包人根据监理人审核后的工程量和其他项目，计算应支付的费用，并向监理人正式递交进度支付申请。报告中的材料见P155.（4）监理人收到支付申请后，组织有关方面复核、确认后，签署中期付款凭证，报请发包人批准。（5）发包人在核实监理人提交的中期付款凭证后，在规定时间内由发包人的财务部门通过银行办理支付。（九）完工支付

完工支付是对发包人以前支付过的所有款额以及承包人有权得到款额的确认，指出发包人还应支付给承包人或承包人还应支付给发包人的余额，具有结算性质。因为，完工支付，又叫合同项目的竣工结算，简称竣工结算。（十）最终支付

在缺陷责任期（保修期）终止后，并且发包人或监理人颁发了保修责任终止证书，施工合同双方可进行工程的最终结算。发包人按合同规定向承包人完成最终支付后，施工合同即告终止。（十一）备用金与计日工

1、备用金是发包人在工程量清单中专项列出的，用于签订协议书时尚未确定或不可预预见项目的备用金额。备用金的使用应按监理人的指示，并经发包人批准后才能动用。备用金在工程量清单中，可分列为计日工和意外事件两项。

2、计日工又称点工或散工，是指在合同实施中，某些零星的工作在工程量清单中没有包括，监理人认为这些工作对工程的某些变动有必要，或认为按计日工作制适宜于承包人开展工作，从而以数量或时间的消耗为基础进行计量与支付的工作。计日工由承包人按月汇总后列入月进度付款申请清单，报监理单位审批后按月支付。

选用计日工作制的项目，常常是在合同规定项目之外的、随时可能发生的、不可预见的工作，并大多数属于工程中的辅助性工作。如施工中发现了具有考古价值的文物、化石等需要开挖。（十二）合同价格调整

价格调整一般包括物价波动引起的价格调整和法规更改引起的价格调整。当发生价格调整时，应以合同条款为依据，根据工程实施中发生的情况，通过计算得到调整款额，由承包人报监理人审批。案例1

1、请指出发包人作法的不妥之处！

2、承包人提出的计息要求是否合理？案例2本合同应扣保留金总额92.6×5％=4.63万元保留金1.01万元保留金1.44万元保留金1.36万元错误，实际应扣保留金为4.63-1.01-1.44-1.36=0.82万元错误，应为：18.52×50％＝9.26错误，应为：22.02+23.66-9.26=36.42案例3或为：480+685＋560＋430＋620＋580=3355（万元）均大于月最低支付金额300万元因为计算560×10％＝56万，则总的保留金为48+68.5+56=172.5万元，超过了167.75万元

九、工程变更

工程变更是指因设计条件、施工现场条件、设计方案、施工方案发生变化，或项目法人与监理单位认为有必要时，为实现合同目的对设计文件或施工状态所做出的改变或修改。包括设计变更和施工变更。1、工