第三章商业银行经营与管理

第三章商业银行负债经营与管理3.1商业银行负债业务概述3.2商业银行被动型负债业务的经营管理3.3商业银行主动型负债业务的经营管理第一节商业银行负债业务概述

银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债构成。

一、商业银行负债业务的概念

(一）负债业务是商业银行业务经营的基础与前提（二）负债业务是商业银行缓解流动性压力，保持流动性的重要手段。（三）银行的负债业务有利于整个国民经济稳定发展。

二、商业银行负债的意义负债业务存款负债借入负债三、商业银行负债业务的构成交易类存款---私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。活期存款可转让支付命令帐户货币市场存款帐户自动转账制度协定帐户（一）存款负债业务1、活期存款是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，形式有支票存款账户、保付支票、旅行支票、本票和信用证。对银行作用能形成稳定余额，可供银行长期投资使用有利于密切银行与企业的关系具有很强派生性，可为商业银行创造资金来源，这类存款银行一般不向客户支付利息或者支付很低的利息。2、可转让支付命令帐户是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。不使用支票，使用支付命令书的支票账户。具有储蓄的性质，即支付较高的利息。该账户一般限定个人或非盈利性团体才可开立。3、货币市场存款帐户利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入，当需要签发支票时，客户可电话通知银行实行自动转账。

5、协定帐户款项可以在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存款种类。4、自动转账服务账户非交易类存款：以生息为主要目的的存款，可为商业银行提供了稳定的资金定期存款储蓄存款短期借款向中央银行借款同业拆借转贴现回购协议大额可转让定期存单欧洲货币市场借款长期借款——发行金融债券（二）借入负债业务四、商业银行负债业务经营管理目标1)借入负债的管理

（1）选择恰当的借款时机与借款方式（2）确定适当的借款规模（3）合理安排借款结构2)存款负债的管理

（1）商业银行存款管理的目标提高存款的稳定性提高存款的增长率降低存款的成本率提高存款的稳定性

①

存款稳定率＝存款最低余额/存款平均余额×100%

②

存款平均占用天数＝（存款平均余额×计算期天数）/存款支付总额

提高稳定性，就是要提高存款的最低余额和延长存款的占用天数。

思考：如果将商业银行的存款分为易变性存款、准变性存款和稳定性存款的话，对易变性存款和稳定性存款如何提高稳定性？

答案：对易变性存款关键是要通过改善服务质量增加客户的数量，以提高稳定率；对于稳定性存款关键是要延长其平均占用天数。

2.提高存款的增长率

存款增长率＝(

本期存款量－上期存款)/上期存款（2）商业银行存款的成本管理存款成本的构成利息成本是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款人的报酬。营业成本除利息之外，银行其他的所有开支，包括工资、折旧、办公费用、广告宣传费用等。存款成本的相关概念及分析1、资金成本服务客户存款支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。2、可用资金成本银行可用资金负担的全部成本。3、相关成本与存款增加有关，但未包含在以上四种成本之中的支出。风险成本1）利率风险银行由于资金的来源与资金的使用利率变化不一致而面临较大的利率风险2）资本风险存款增加过快导致银行负债比例提高，从而使资本金存在不足的可能性，资本风险增加。连锁反应成本银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。如加息时，不单新存款利息提高，而是已有全部存款利息提高。4、加权平均成本

——指所有存款资金的每单位平均成本。加权平均成本每种存款平均余额该种存款的成本×各种存款平均余额之和=∑（）×100%5、边际存款成本

——指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。边际存款成本=新增存款数量新增利息+新增经营成本+新增经营成本新增可用资金边际成本=新增利息成本新增存款资金×〔1-非盈利使用的比例〕

假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：例3-1资金边际成本=(270+135）/9000=4.5%新增可用资金边际成本=（270+135）/9000×（1-20%）

=5.625%存款成本的定价定价目的：根据存款成本来确定盈利性资产的最低收益率，或根据一项投资的收益率来获取合理的资金来源。加权平均资金成本法利用边际成本确定存款利率（一）加权平均资金成本法加权平均成本∑每种存款数量该种存款的成本×各种存款数量之和=（）例、某商业银行共筹集5亿元资金，其中以8%的资金成本率可以筹集支票存款1亿元，以12%的资金成本率可以筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资本性债券1亿元，其成本率为16%。如果存款运用于非盈利资产比重分别为：支票存款为15%，定期和储蓄存款5%。资本性债券全部用于盈利性资产上。该行的加权平均成本率为：例3-2（二）利用边际成本确定存款利率假定一家银行预计以7%的存款利率筹集2500万美元的新存款，如果银行提供7.5%的利率，它可以筹到5000万美元的新存款,提供8%的利率可以筹到7500万美元，而8.5%的利率预计会带来1亿美元.最后,如果银行承诺的利率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的新资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。例3-3假定管理层相信他能以10%的收益率投资新存款资金。这个新的贷款收益代表了边际收益——银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增加的经营收入。根据上述事实，银行应该向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？=总成本的变化新增存款数量

边际成本率×100%1.利率从7%—7.5%：总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7%=375万-175万=200万边际成本率=200万/2500万×100%=8%2.利率从7.5%--8%:总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万

=600万－375万=225万边际成本率：225万/2500万=9%3.利率从8%—8.5%：总成本的变化：8.5%×10000万-8%×7500万=850-600=250万边际成本率：250/2500=10%4.利率从8.5%—9%:总成本的变化：9%×12500万-8.5%×10000万=1125万-850万=275万边际成本率275万/250万=11%总利润:2500×10%—2500×7%=75万5000×10%－5000×7.5%=125万7500×10%－7500×8%=150万10000×10%－10000×8.5%=150万12500×10%－12500×9%=125万3.2商业银行被动型负债业务的经营与管理一、我国商业银行开办的存款业务1）储蓄存款（1）活期储蓄存款活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不能通过签发支票进行转账支付。起存金额1元。（2）整存整取定期储蓄存款起存金额为50元，存期有三个月、半年、一年、二年、三年和五年。可提前支取，利息按活期支付。（3）整存零取定期储蓄存款起存金额为1000元，存期有一年、三年和五年。支取期分为一个月、三个月、半年一次，利息于期满结清时支取。这种储蓄适宜有较大的款项收入，而且准备在一定时期内分期陆续使用的家庭存储。（4）零存整取定期储蓄存款起存金额为5元，存期有一年、三年和五年。每月固定存入一次，如有漏存，应于次月补存，若不补存，之后存入算活期。（5）存本取息定期储蓄存款起存金额为5000元，存期有一年、三年和五年，到期一次支取本金，利息凭存单分期支取，可以一个月或几个月取息一次。（6）定活两便定期储蓄存款起存金额为50元，存期有四个档次：①不满三个月②三个月以上不满半年③半年以上不满一年④一年以上（7）华侨（人民币）定期储蓄2）单位存款指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在商业银行办理的人民币存款。包括活期存款、定期存款、通知存款。二、存款业务的经营与管理1）商业银行存款管理目标

在符合商业银行的安全性、流动性和盈利性原则的基础上，努力提高存款的稳定性和增长率，最大限度提高可用资金利用率，尽可能降低银行的成本率，从而实现利润最大化经营目标2）存款业务的经营与管理（1）影响银行存款水平的因素①宏观因素1.宏观经济发展水平和经济周期的变动2.金融当局推行的货币政策

3.金融法制法规建设（对银行的监管）②微观因素（1）存款利率和服务收费（2）金融服务的项目和质量（3）贷款是否便利（4）银行的资产规模及信誉（5）银行形象和雇员形象（2）存款市场营销策略①合理调整存款利率和服务收费②提高服务质量，增加服务项目③合理增加银行的网点设置④改善银行的资信状况⑤塑造良好的企业形象3.3商业银行主动型负债业务经营与管理一、商业银行短期借款的管理种类向中央银行借款再贴现、再贷款同业借款同业拆借、同业抵押借款、转帖现其他短期借款途径回购协议、欧洲货币市场借款特点对时间和金额的流动性需要十分明确与存款相比、银行主动性强，时间和金额上比较集中，但成本高。主要用于临时调剂头寸短期借入负债对商业银行经营的意义

(1)短期借入负债为商业银行提供了非存款资金来源。(2)短期借入负债是满足商业银行周转金需要的重要手段。

(3)短期借入负债提高了商业银行的资金管理效率。

(4)短期借入负债既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。短期借款的经营策略时机选择：商业银行应根据自身在一定时期的资产结构及变动趋势，来确定是否利用和在多大程度上利用短期负债；根据一定时期金融市场的状况来选择时机，在市场利率较低时适当多借入一些资金；反之，则少借或不借；要根据中央银行货币政策的变化控制短期借入负债的程度。规模控制：权衡流动性、安全性、盈利性，测算一个适度的短期借款规模结构确定：期限与方式短期借款的管理重点主动把握借款的期限和金额，分散到期时间和金额，减少过于集中的流动性压力。把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调。通过多头拆借的方式将借款对象和金额分散化，形成一部分可以长期占用的借款余额。及时筹措资金，满足短期还款的流动性需要。3.2商业银行长期借款的管理商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式金融债券的主要种类1.一般性金融债券：是商业银行为筹集用于长期贷款、投资等业务的资金而发行的债券。包括按债券是否担保的担保债券和信用债券，按利率是否浮动的固定利率债券和浮动利率债券等等。2.资本性金融债券：是为了弥补银行资本不足而发行的,《巴塞尔协议》称之为附属资本。如可转换债券、后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券（长期次级债）、混合债等。3.国际金融债券：国际金融债券是在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。商业银行发行金融债券筹资的特点筹资目的不同吸收存款为了全面扩大银行资金来源的总量发行债券是为了增加长期资金和满足特定用途资金需要筹资机制不同存款：经常性、无限额、买方市场，银行被动债券：集中、有限额的、卖方市场，银行主动筹资效率不同金融债券的高利率决定了较高的筹资效率所吸收资金的稳定性不同：债券到期前不可提前还本付息，稳定性强资金流动性不同：债券可流通转让，流动性性较强商业银行发行金融债券筹资与吸收存款筹资的比较优点筹资突破了银行原有存贷关系，可面向社会广泛、主动筹资债券的高利率和流动性，对客户吸引力较大，有利于提高银行筹资的速度和数量发行债券筹资不需要交纳准备金，提高银行筹资效率银行可根据资金运用的项目需要，有针对性的筹集长期资金，可使资金来源和运用在期限上保持对策缺点金融债券的发行数量、利率、期限受金融当局严格管制。金融债券筹资成本较高债券流动性受金融市场发达程度的制约。一、单项选择题1、

年何时为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下的尾数不计利息：（）

A7月1日B6月1日C6月30日D7月30日2、

整存整取的最低起存金额为：（）

A人民币1元B人民币5元

C人民币50元D人民币1000元3、

零存整取定期储蓄存款的最低起存金额为：（）

A人民币1元B人民币5元

C人民币50元D人民币1000元一、单项选择题1、

年何时为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下的尾数不计利息：（C）

A7月1日B6月1日C6月30日D7月30日2、

整存整取的最低起存金额为：（C）

A人民币1元B人民币5元

C人民币50元D人民币1000元3、

零存整取定期储蓄存款的最低起存金额为：（B）

A人民币1元B人民币5元

C人民币50元D人民币1000元

4、以下哪种业务为银行被动型负债业务（）

A贷款B存款C向中央银行借款D向商业银行借款5、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（）

A储蓄账户和活期存款账户

B储蓄账户和定期存款账户

C活期存款账户和定期存款账户

D储蓄账户和投资账户6、大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于1961年首创：（）

A.大通银行B.富士银行

C.美洲银行D.美国花旗

4、以下哪种业务为银行被动型负债业务（B）

A贷款B存款C向中央银行借款D向商业银行借款5、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（A）

A储蓄账户和活期存款账户

B储蓄账户和定期存款账户

C活期存款账户和定期存款账户

D储蓄账户和投资账户6、大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于1961年首创：（D）

A.大通银行B.富士银行

C.美洲银行D.美国花旗二、多项选择题1、负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义。具体有：()A.负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经营活动的先决条件

B.负债业务是商业银行生存发展的基础

C.负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道

D.负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段

E、可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量

二、多项选择题1、负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义。具体有：(ABCDE)A.负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经营活动的先决条件

B.负债业务是商业银行生存发展的基础

C.负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道

D.负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段

E、可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量

2、商业银行的负债业务是一项基础性工作，必须遵循一定的原则，具体有：()A、依法筹资原则B、成本控制原则

C、适度规模原则D、结构合理原则3、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为()A、活期存款B、定期存款C、储