会计业务操作规范化手册

H:\精品资料\建筑精品网原稿ok（删除公文）\建筑精品网5未上传百度会计业务操作规范化手册目录………………………………1TOC\o"1-4"\f\h\z\u第一篇存款业务一、客户信息 53508\h161.1建立客户信息 53509\h161.2修改客户信息(账户信息变更) 53510\h181.3删除客户信息 53511\h20二、个人存款业务 53512\h212.1个人存款开户 53513\h212.2续存(包括存折、丰收借记卡) 53514\h232.3取款(包括存折、丰收借记卡) 53515\h242.4转账(包括卡卡、卡折、折折转账) 53516\h242.5销户/部份支取 53517\h252.6活期储蓄账户转个人结算户 53518\h27三、借记卡业务 53519\h273．1个人开卡 53520\h273.1.1个人开卡 53521\h273.1.2丰收卡单卡申领 53522\h283.2.续存 53523\h293.3.取款 53524\h293.4销户(有折卡销户与无折卡销户) 53525\h29四、单位存款业务 53526\h294.1单位活期存款 53527\h294.1.1单位活期存款开户 53528\h294.1.2单位活期存款账户启用 53529\h314.1.3单位活期账户销户 53530\h324.1.4单位验资、增资户开户 53531\h334.1.5单位验资、增资户转正常户 53532\h344.1.6单位验资、增资户退资 53533\h354.2单位定期存款 53534\h364.2.1单位定期存款开户 53535\h364.2.2单位定期存款部分提前支取∕销户 53536\h374.3单位协定存款 53537\h384.3.1单位协定存款开户 53538\h384.3.2单位协定存款销户 53539\h394.4保证金存款 53540\h394.4.1活期保证金存款开户/存款 53541\h394.4.2活期保证金续存 53542\h404.4.3活期保证金支取∕销户 53543\h414.4.4定期保证金开户 53544\h414.4.5定期保证金部分提前支取∕销户 53545\h424.5单位通知存款 53546\h424.5.1单位通知存款开户 53547\h424.5.2单位通知存款部提/销户 53548\h434.6单位现金业务 53549\h444.6.1单位现金存款 53550\h444.6.2单位现金取款 53551\h454.7单位通存通兑 53552\h454.7.1单位活期存款账户通兑申请/取消 53553\h464.7.2单位活期存款账户通存 53554\h464.7.3单位活期存款账户通兑 53555\h474.7.4单位活期存款账户通存通兑差错处理 53556\h48五、存款其它业务 53557\h485.1存款证明 53558\h485.1存款证明开立/补打/撤销 53559\h485.2个人存款特殊业务 53560\h495.2.1口头挂失/解挂 53561\h495.2.2书面挂失 53562\h505.2.3解挂/挂失补开/挂失销户 53563\h515.2.4止付 53564\h525.2.5解付 53565\h525.2.6存折/存单/卡的换发 53566\h535.2.7改密写磁 53567\h535.2.8支付方式修改 53568\h545.2.9账户业务即时通业务 53569\h545.3单位存款特殊业务 53570\h545.3.1正常转不动户 53571\h555.3.2不动户转营业外收入 53572\h555.3.3不动户销户 53573\h565.3.4不动户查询 53574\h575.3.5换开单位定期存单 53575\h575.3.6换回单位定期存单 53576\h585.3.7调整账户积数 53577\h585.3.8单位定期存款开户证实书挂失 53578\h585.3.9单位定期开户证实书挂失补发、解挂、撤销挂失 53579\h595.3.10账户信息维护 53580\h595.4司法及有权机关的查询、冻结、扣划 53581\h595.4.1司法查询业务 53582\h595.4.2账户冻结 53583\h605.4.3账户解冻 53584\h625.4.4扣划 53585\h62第二篇贷款业务一、普通贷款 53587\h641.1信用贷款发放 53588\h641.2保证贷款发放 53589\h641.3抵质押贷款发放 53590\h651.4贷款展期 53591\h661.5单位贷款归还业务 53592\h671.6按揭贷款 53593\h681.6.1按揭贷款发放 53594\h681.6.2按揭贷款还款 53595\h691.7贴现业务 53596\h70二、贷款特殊业务处理 53597\h702.1抵债资产 53598\h702.1.1抵债资产抵入 53599\h702.1.2抵债资产处理 53600\h722.1.3抵债资产核销 53601\h732.2贷款形态调整 53602\h732.3呆账核销 53603\h742.4贷款信息维护(通知书业务) 53604\h75三、委托贷款业务 53605\h773.1委托贷款业务 53606\h77四、银团贷款 53607\h824.1银团贷款的发放 53608\h824.2银团贷款的归还 53609\h84五、资产业务新产品 53610\h865.1信贷资产买断受让 53611\h865.2信贷资产买断出让 53612\h865.3信贷资产回购受让 53613\h875.4信贷资产回购出让 53614\h88六、国内保函业务 53615\h896.1国内保函业务开具入账 53616\h896.2国内保函收回和销记 53617\h906.3国内保函中的偿付和垫付款 53618\h91七、银行承兑汇票(见支付结算篇) 53619\h91第三篇支付结算业务一、支票业务 53621\h911.1受理本行客户签发的转账支票业务 53622\h921.2受理她行转账支票业务 53623\h931.3现金支票 53624\h93二、银行本票 53625\h932.1签发银行本票 53626\h932.2银行银行本票付款 53627\h952.3银行本票的解付 53628\h952.4银行本票未用退回 53629\h962.5银行本票超期付款 53630\h97三、银行汇票 53631\h973.1签发银行汇票 53632\h973.2银行汇票付款 53633\h993.3银行汇票的解付 53634\h1003.4银行汇票未用退回/超期付款 53635\h102四、银行承兑汇票 53636\h1034.1银行承兑汇票承兑 53637\h1034.2银行承兑汇票的付款 53638\h1054.2.1银行承兑汇票到期支付款项处理 53639\h1054.2.2银行承兑汇票—持票人开户银行受理汇票的处理 53640\h1054.2.3银行承兑汇票—收到银行承兑的付款处理 53641\h1064.3银行承兑汇票未用处理 53642\h1074.4银行承兑汇票的特殊处理 53643\h108五、票据特殊业务 53644\h1085.1票据挂失止付 53645\h1085.2票据挂失退款或付款 53646\h1105.3撤销票据挂失止付 53647\h110六、汇兑 53648\h1116.1电子汇划往账:大额支付、小额支付与农信银(全国特约汇兑) 53649\h1116.2电子汇划来账:大额来账业务、小额来账业务、农信银(全国特约汇兑)业务 53650\h112七、委托收款 53651\h1137.1委托收款受理 53652\h1137.2发出委托收款 53653\h1147.3收到委托收款款项 53654\h1157.4收到付款人无款支付处理 53655\h1157.5收到拒绝付款处理 53656\h1157.6收到委托收款凭证 53657\h1167.7支付委托收款款项 53658\h1167.8客户拒绝付款 53659\h117八、凭证出售与业务收费 53660\h1188.1凭证出售 53661\h1188.2凭证注销 53662\h1188.3收费业务 53663\h119九、结算查询查复业务 53664\h1199.1查询查复业务 53665\h1199.1.1发出查询 53666\h1199.1.2收到查询 53667\h1209.2银行承兑汇票查询查复 53668\h1219.2.1发出银行承兑汇票查询 53669\h1219.2.2收到银行承兑汇票查询 53670\h1229.2.3自由格式报文 53671\h1229.2.4客户普通的柜面查询 53672\h1229.3有权部门的查询(见第一篇5.4存款的查询、冻结、扣划) 53673\h123十、同城票据清算 53674\h12310.1同城交换提出借方 53675\h12310.2同城交换提出贷方 53676\h12610.3同城交换提入借方 53677\h12810.4同城交换提入贷方 53678\h13010.5收妥抵用批量入账 53679\h13110.6日常事项 53680\h13110.7票据的交换 53681\h132第四篇中间业务一、代理业务 53683\h1331.1代发工资 53684\h1331.2.代理保险 53685\h135二、代收费业务 53686\h1352.1代收电话费 53687\h1352.1.1电信委托关系管理 53688\h1352.1.2电信单笔缴费 53689\h1362.1.3电信单笔缴费撤销及错账处理 53690\h1372.1.4连连科技缴费 53691\h1372.2代收电费 53692\h1372.2.1一次性电费查询缴纳 53693\h1372.2.2代扣电费维护及缴纳 53694\h1382.3.一户通业务 53695\h1382.4代理养老保险 53696\h1392.5代收交通罚没款 53697\h1402.6代收养路费 53698\h1402.7代收财政预算外 53699\h141三、间接第三方存款 53700\h1423.1兴业银行个人结算账户 53701\h1423.1.1兴业银行个人结算账户开立 53702\h1423.1.2客户开户信息查询 53703\h1433.2我行的结算账户和兴业银行结算账户对应关系 53704\h1433.2.1建立对应关系 53705\h1433.2.2修改对应关系 53706\h1443.3银证关系 53707\h1453.3.1客户签约关系确认 53708\h1453.3.2银证对应关系查询 53709\h1453.3.3客户证券资金账户查询 53710\h1453.4柜员流水查询 53711\h1463.5跨行转账 53712\h1463.5.1银行发起跨行转账—资金转出 53713\h1463.5.2银行发起跨行转账—资金转入 53714\h1463.6资料交接清单 53715\h1473.7差错处理 53716\h1473.7.1差错处理:日间联网行与兴业银行之间的单边账 53717\h1473.7.2差错处理:日间兴业银行与证券公司之间的单边账 53718\h1483.7.3差错处理:日终对账不平 53719\h148第五篇外挂系统业务一、小额定期借记业务 53721\h1491.1本行发起小额定期借记业务 53722\h1491.2她行发起小额定期借记业务 53723\h150二、支票影像系统 53724\h1502.1提出业务 53725\h1502.2提入业务 53726\h151三、人民币结算账户管理系统 53727\h1533.1账户开户 53728\h1533.1.1核准类账户的开户 53729\h1533.1.2备案类账户的开户 53730\h1543.2账户变更 53731\h1543.2.1核准类账户的变更 53732\h1543.2.2备案类账户的变更 53733\h1553.3账户销户 53734\h1553.3.1核准类账户的销户 53735\h1553.3.2备案类账户的销户 53736\h1553.4银行结算账户年检 53737\h1563.5银行结算账户查询监测 53738\h156四、身份信息联网核查系统 53739\h1574.1客户身份证鉴别 53740\h1574.2客户身份联网核查 53741\h157五、电子验印系统 53742\h1585.1建立印模 53743\h1585.2日常业务 53744\h1595.3特殊业务 53745\h159六、大额交易和可疑交易报告 53746\h1606.1交易补录 53747\h1606.2新增预警 53748\h1616.3案例创立 53749\h1616.4案例处理 53750\h1626.5案例处理 53751\h162第六篇内部管理一、日常账务组织 53753\h1641.1营业前的准备 53754\h1641.2营业中处理 53755\h1641.3网点日终处理 53756\h1641.4网点传票整理 53757\h1651.5柜员交接 53758\h166二、内部现金管理 53759\h1672.1总行和支行的现金调拨 53760\h1672.1.1支行向总行领取现金(网点向支行领取现金) 53761\h1672.1.2支行向总行上缴现金(网点向支行上缴现金) 53762\h1682.2柜员现金调拨 53763\h1692.3柜台现金长短款 53764\h1692.3.1柜台现金长款 53765\h1692.3.2柜台现金短款 53766\h1702.4自助设备现金管理 53767\h1712.4.1ATM清机 53768\h1712.4.2ATM加钞 53769\h1712.4.3ATM现金长短款 53770\h1722.5吞没卡管理 53771\h1732.5.1吞没卡认领操作处理 53772\h1732.5.2吞没卡销毁 53773\h174三、重要空白凭证 53774\h1743.1支行向总行领取重要空白凭证(网点向支行领取重要空白凭证) 53775\h1743.2支行向总行上缴重要空白凭证(网点向支行上缴重要空白凭证) 53777\h1753.3柜员间重要空白凭证调拨 53778\h176四、抵质押物品管理 53779\h1764.1抵押物品登记 53780\h1764.2质押物品登记 53781\h1774.3抵质押物的变更(以保证保证金换物、以物换保证金、以物换物) 53782\h1784.4抵质押物品注销 53783\h178五、假币管理 53784\h1795.1人民币假币收缴登记 53785\h1795.2柜员间人民币假币调拨 53786\h1805.3人民假币上缴总行 53787\h1805.4人民币假币鉴定管理 53788\h181六、印鉴卡管理 53789\h1816.1印鉴卡的签发 53790\h1816.2印鉴卡的更换、注销 53791\h182七、错账处理 53792\h1837.1.1当日错账处理 53793\h1837.1.2隔日错账处理 53794\h1847.1.3跨年错账处理 53795\h1857.2农信银实时业务错账处理 53796\h1857.2.1农信银实时业务冲销处理 53797\h1857.2.2农信银实时业务补正处理 53798\h186八、远程授权 53799\h1868.1远程授权 53800\h186第七篇清算中心业务一、机构管理 53802\h1881.1机构维护 53803\h1881.2机构额度管理(7122) 53804\h1891.3机构中心库设置(7123) 53805\h1901.4机构强制签退(7111) 53806\h1901.5机构营业重置(7113) 53807\h190二、柜员管理 53808\h1902.1子岗位交易维护(7154) 53809\h1902.2岗位种类维护7152 53810\h1912.3岗位子岗位对照表维护[7153] 53811\h1912.4柜员信息维护7141 53812\h1912.5柜员额度维护7142 53813\h1922.6柜员调动7175 53814\h1922.7柜员休假7173 53815\h1922.8柜员上岗管理7174 53816\h1922.9柜员卡管理7161 53817\h1932.10柜员指纹管理7162 53818\h1932.11柜员解锁 53819\h1932.12柜员密码修改7134 53820\h1932.13柜员强制签退7133 53821\h194三、现金库存 53822\h1943.1备钞登记6215查询打印 53823\h1943.2系统内现金调拨6213 53824\h1943.3现金出库 53825\h1943.4同业调入 53826\h1953.5同业调出 53827\h1953.6回单入账[6214][需增加该内容] 53828\h1953.7假币调拨[6253][需增加该内容] 53829\h195四、重控凭证 53830\h1964.1重控申领查询打印[6313] 53831\h1964.2重控凭证调拨6312 53832\h1964.3重控凭证转待销毁6325 53833\h1964.4重控凭证销毁6326 53834\h196五、内部账管理 53835\h1965.1内部账维护6111 53836\h1975.2内部账跨机构转账[6116] 53837\h1975.3内部账单户结息6114 53838\h1985.4错账冲正录入[6151] 53839\h1985.5错账冲正复核[6152] 53840\h1995.6利润分配控制表维护6135 53841\h1995.7单项计提主表维护 53842\h199六、外汇管理 53843\h1996.1内部汇率参数维护7321 53844\h1996.2平盘汇率折算表维护7323 53845\h2006.3外汇买卖敞口限额维护6451 53846\h2006.4结售汇平盘6414 53847\h200七、资金管理 53848\h2007.1承兑保证金划付 53849\h2007.2结算头寸监控 53850\h2007.3逆回购业务开始 53851\h2007.4逆回购业务到期 53852\h2017.5正回购业务开始 53853\h2017.6正回购业务到期 53854\h2017.7购买债券(一级市场) 53855\h2017.8购买债券(二级市场) 53856\h2017.9卖出债券 53857\h2027.10同业存款 53858\h202八、差错处理 53859\h2028.1大额支付系统业务差错处理 53860\h2028.2小额支付业务系统差错处理 53861\h2038.3电子汇划查询查复要求 53862\h2048.4银行卡跨行业务差错处理 53863\h2058.5ATM交易差错处理 53864\h2078.6POS交易差错处理 53865\h2108.7信付通差错处理 53866\h2128.8中间业务差错处理 53867\h2138.9第三方存管错账调账 53868\h213九、参数维护 53869\h2139.1费种代码查询[7331] 53870\h2149.2标准费率维护[7317] 53871\h2149.3手续费优惠维护[7318] 53872\h2159.4清算途径参数维护[7354] 53873\h2159.5银行汇票参数维护[7355] 53874\h2169.6银承汇票参数维护[7356] 53875\h2169.7交换凭证参数维护[7357] 53876\h2169.8交换机构参数维护[7358] 53877\h2179.9交换行名行号维护[7360] 53878\h217十、清算资金头寸管理 53879\h21710.1各清算中心清算资金实时监控[9301] 53880\h21710.2清算资金实时监控[9302 53881\h21810.3县级清算中心调整上存清算备付金 53882\h218TOC\o"1-4"\f\h\z\u第一篇存款业务操作流程业务类别受理凭证审核要点网点业务处理一、客户信息1.1建立客户信息客户提交:1、开立单位银行结算账户申请书(以下简称”开户申请书”)2、有效身份证件3、其它开户资料1、身份证件是否符合个人存款实名制要求,是否真实、合法、有效。2、开户证明文件是否真实、齐全、有效,开户证明文件复印件是否与原件相符。3、开户申请书填写是否规范,要素是否齐全,各项内容是否与开户证明文件一致。4、是否已按照人民银行和工商局规定做好账户年检和账户信息变更【处理流程】经过身份信息联网核查系统,核对身份证件的有效性及真实性。在开户申请书及其它开户证件复印件上加盖”复印件与原件核对一致”及个人名单,交会计主管或账户管理员审核或审批。在开户申请书上加盖会计主管或账户管理员的个人名章和”开销户专用章”,并签署审批或审核意见。在开户资料复印件上加盖”开销户专用章”。柜员根据”开户申请书”及其它开户资料建立相关信息。建立基本信息”7211-客户基本客户信息维护”,为各类存贷款业务所共用。个人客户未建立客户基本信息时,柜员在办理存款等业务时,系统会联动建立该信息。基本信息建立时若输入地址、电话、手机等信息的,将自动在客户地址信息、客户电话信息中建立一条记录。(必输项)新增”7218-客户开户信息”,反映客户在各家金融机构的开立的账户的账号、账户种类、性质等信息。(必输项)新增”7231-单位高级管理人员信息”,新增法定代表人或主要负责人的个人客户信息。(必输项)新增”7232-单位客户补充信息维护”,对客户补充信息的维护。新增”7212-客户证件信息维护”,客户有多种证件时,增加该客户所有证件信息。新增”7213-客户地址信息维护”,客户有多个地址时,增加该客户所有地址信息。”7214-客户地址信息合并”对客户多个地址进行合并。新增”7215-客户电话信息维护”,客户有多个联系电话时,增加该客户的所有电话信息。新增”7216-客户住宅信息维护”,客户有多处住宅信息时,增加客户的所有住宅信息。每一处住宅信息与地址信息、电话信息相对应。增加”7217-客户资产信息维护”,反映客户的各类资产如流动资产、固定资产、无形资产、递延资产等信息。【要点提示】1、开立单位活期存款、单位定期存款、保证金存款、单位协定存款、个人存款等客户账前,均需经过本流程建立客户信息。2、在建立信息时,经办柜员应保证信息的完整性、真实性,必输项必须录入,其它项应尽量录入,不得随意省略。3、基本存款账户、临时存款账户、需人民银行审批的专用存款账户等账户的开户申请书,须经会计主管或账户管理员审核;一般存款账户、其它专用存款账户的开户申请书,须经会计主管或账户管理员审批。4、企业注册验资账户信息录入时,证件类型选择其它,证件号码为企业名称预先核准通知书号码。(事业单位注册验资时,证件号码为单位统编号码。)5、开户时,若遇企业代码相同,但户名信息不符的情况,须及时与系统内开户行联系处理,并经过”7211-客户基本信息维护”交易操作,经授权后进行维护。6、个人客户应提供符合个人存款实名制要求的身份证件原件,如代理建立信息的,应同时提供代理人及存款人的身份证件原件。7、除基本信息外,所有新增、修改、删除和查询交易时,必须输入客户内码,或客户号,二者可任选其一,如果客户号大于1,系统提示客户号有重号,则须输入内码进行操作。新增时,如果信息已存在,系统会提示,且不能再新增。8、基本信息新增后,产生一个客户内码和客户号,内码不可能产生同号、但客户号有可能产生重号。9、信贷、卡交易等相关交易都必须先建基本信息,否则不予受理。10、对客户地址的新增必须是内码已存在的基础上进行,否则不予受理。1.2修改客户信息(账户信息变更)客户提交:1、变更银行结算账户申请书(以下简称”账户变更申请书”)2、相关证明文件,如:开户许可证3、有效身份证件4、个人客户需填制特殊业务申请书身份证件是否真实、有效、合法。客户提供的账户变更申请书有无加盖单位公章。相关证明文件是否真实、齐全、合规;营业执照有无进行重新登记;账户变更申请书填写内容营业执照及相关证明文件是否一致。经办人员是否为法定代表人或单位负责人,是否已出具相应的证明文件和法定代表人或单位负责人的身份证件;授权她人办理的,是否还出具相应的证明文件、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书,以及被授权人的身份证件。【处理流程】经过身份信息联网核查系统,核对身份证件的有效性及真实性。在”账户变更申请书”及其它相关证明文件上加盖”复印件与原件核对一致”章及经办人名章。在账户变更申请书上加盖会计主管或账户管理员的个人名章和”开销户专用章”,并签署审批或审核意见。在变更申请资料复印件上加盖”开销户专用章”。柜员根据”账户变更申请书”或”特殊业务申请书”及其它相