CGNEDC3-FICO-关键用户培训-管理会计-VF-20150810

管理会计

ERP项目三期实施关键用户培训材料

10Aug2015目录1管理会计模块概览管理会计主数据维护管理会计业务处理管理会计信息系统查询管理会计模块概览2R/3SDMMPPQAPMHRFICOIMPSWFISClient/ServerABAP/4COCO-CELCO-OPACO-CCACO-ABCEC-PCACO-PCCO-PACEL：成本要素会计OPA：内部订单CCA：成本中心会计PCA：利润中心会计核算

客户/集团会计科目表成本控制范围公司代码成本中心会计科目表公司代码公司代码成本中心成本中心成本控制范围成本要素管理会计的组织结构3成本控制范围：成本控制范围是管理会计的基本组织单元，侧重于对费用和利润进行分析。一个成本控制范围内具有统一的成本管理和控制规则，使用统一的会计科目表，具有统一的会计年度和货币使用规则。可以基于同一个成本控制范围进行纵向的成本计划，也可以横向进行同一成本控制范围内不同成本对象之间的成本费用分摊。中广核集团采用统一的成本控制范围，成本控制范围编码：GH00。成本控制范围4目录5管理会计模块概览管理会计主数据维护管理会计业务处理管理会计信息系统查询1、成本要素对各种费用进行分类，类似于FI中的科目，主要分为两类：初级成本要素和次级成本要素，目前广核集团使用的初级成本要素类别包括成本/费用、收入和资产负债表科目的统计成本要素。2、成本中心公司内部的对费用负责的组织级别。3、内部订单用来进行计划，归集和监控公司内部某些特定活动的发生的费用，用于一项活动的预算及成本管理（如专项会议等）。4、利润中心公司内部利润考核组织单元。5、主数据组

管理会计中的主数据可以自定义不同的类型组以便用于计划、分配与分析，包括成本要素组、成本中心组、内部订单组和利润中心组。管理会计中的主数据6管理会计中的主数据7文具报刊杂志会计处修理-发电设备维护-变电站设备成本要素成本中心内部定单办公费财务部定期修理资金处项目公司利润中心能源公司Note:-主数据组可以存在包含关系，但不可同时包含两个具有同一主数据的组-成本中心、利润中心标准层次是成本中心组、利润中心组的特殊类型。每个成本控制范围必须具有唯一的标准层。……1、主数据–成本要素维护8业务场景：1）初级成本要素维护首先必须是一个会计科目与损益表科目基本对应，含部分资产负债类科目（固定资产类、长期投资类）2）次级成本要素维护体现CO内的费用流动与FI的费用科目没有联系3）成本要素组维护将一组基于统计、分摊要求或者属性相同的成本要素编辑在一个组中成本要素组标准组：GH00，由集团创建，成员公司仅能显示自定义成本要素组：EXXXXYYY.ZZZZ，XXXX代表公司代码，YYY为分类流水号,ZZZZ为附加流水号操作路径：菜单路径会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素->单个处理->KA01-创建初级会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素->单个处理->KA06-创建次级会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素->单个处理->KA02-更改会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素->单个处理->KA03-显示会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素->单个处理->KA04-删除会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素->单个处理->KA05-显示更改会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素组->KAH1-创建会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素组->KAH2-更改会计>控制>成本要素会计>主数据->成本要素组->KAH3-显示事务代码KA01/KA06/KA02/KA03/KA04/KA05KAH1/KAH3/KAH31、主数据–成本要素维护9注意有效起始日期对成本要素应用的影响成本初级成本初级成本要素类型初级成本要素FI总帐科目科目表次级成本要素类型次级成本要素次级成本SAP预设CO主数据FI主数据管理级别Transaction：创建初级成本要素KA01/创建次级成本要素KA06成本要素类别成本要素类别描述1费用11收入22外部结算(中广核集团没有使用）90资产负债统计型1、主数据–成本要素组维护10Transaction：创建自定义成本要素组KAH1Note:-可选“同一层次”建相同层级的组-可选“较低级别”建次层级的组-可选“成本要素”建该组中需包含的管理会计成本要素2、主数据–成本中心维护11业务场景：1）成本中心维护2）成本中心组维护自定义成本中心组：CXXXXYYY.ZZZZ，C作为成本中心组的标识，XXXX表示公司代码，YYY类别的流水号，ZZZZ为附加流水号3）标准层次维护操作路径：菜单路径会计>控制>成本中心会计>主数据->成本中心->单个处理->KS01-创建会计>控制>成本中心会计>主数据->成本中心->单个处理->KS02-更改会计>控制>成本中心会计>主数据->成本中心->单个处理->KS03-显示会计>控制>成本中心会计>主数据->成本中心->单个处理->KS04-删除会计>控制>成本中心会计>主数据->成本中心->单个处理->KS05-显示更改会计>控制>成本中心会计>主数据->成本中心组->KSH1-创建会计>控制>成本中心会计>主数据->成本中心组->KSH2-更改会计>控制>成本中心会计>主数据->成本中心组->KSH3-显示会计>控制>成本中心会计>主数据->标准层次->OKEON-更改会计>控制>成本中心会计>主数据->标准层次->OKENN-显示事务代码KS01/KS02/KS03/KS04/KS05KSH1/KSH3/KSH3OKEON/OKENN2、主数据–成本中心维护12选择可过账业务Transaction：创建成本中心KS01

名称、负责人、成本中心类型、层次结构范围、公司代码、利润中心必输货币默认控制范围货币：RMB成本中心类型1：管理2：销售3：直接生产4：辅助生产5：生产管理6：研究开发功能范围GN01：管理费用GN02：销售费用GN03：直接生产GN04：辅助生产GN05：制造费用GN06：研发费用2、主数据–成本中心组维护13Transaction：创建自定义成本中心组KSH1

2、主数据–成本中心维护14Transaction：维护成本中心标准层次OKENN

3、主数据–内部订单维护15业务场景：1）内部订单维护2）内部订单组维护自定义内部订单组：IXXXXYYY.ZZZZ，XXXX代表公司代码，YYY为分类流水号,ZZZZ为附加流水号操作路径：菜单路径会计>控制>内部订单>主数据->特殊功能->订单->KO01-创建会计>控制>内部订单>主数据->特殊功能->订单->KO02-更改会计>控制>内部订单>主数据->特殊功能->订单->KO03-显示会计>控制>内部订单>主数据->订单组->KOH1-创建会计>控制>内部订单>主数据->订单组->KOH2-更改会计>控制>内部订单>主数据->订单组->KOH3-显示事务代码KO01/KO02/KO03KOH1/KOH3/KOH3订单类型订单描述订单属性订单控制Z001研发项目实际型跨年控制Z002新项目开发实际型跨年控制Z003在建工程项目实际型跨年控制Z004固定资产购置统计型跨年控制Z005专项项目实际型年度总控Z006采购立项统计型年度总控Z007专项项目（跨年）实际型跨年控制3、主数据-内部订单维护16-公司代码对象类利润中心负责的成本中心实际型/统计型订单工作开始订单细分类型

结算规则（可以后补充）Transaction：创建内部订单KO01

如果内部订单即需要结算到成本中心，也需结算到资产，则必须先维护成本中心结算规则3、主数据-内部订单维护17Transaction：创建自定义内部订单组KOH1

4、主数据–利润中心维护18业务场景：1）利润中心维护2）利润中心组维护自定义利润中心组：PXXXXYYY.ZZZZ编码规则：P作为利润中心组的标识，XXXX表示公司代码，YYY类别的流水号，ZZZZ为附加流水号3）标准层次维护操作路径：菜单路径会计>控制>利润中心会计核算>主数据->利润中心->单个处理->KE51-创建会计>控制>利润中心会计核算>主数据->利润中心->单个处理->KE52-更改会计>控制>利润中心会计核算>主数据->利润中心->单个处理->KE53-显示会计>控制>利润中心会计核算>主数据->利润中心->单个处理->6KEA-显示更改会计>控制>利润中心会计核算>主数据->利润中心组->KCH1-创建会计>控制>利润中心会计核算>主数据->利润中心组->KCH2-更改会计>控制>利润中心会计核算>主数据->利润中心组->KCH3-显示会计>控制>利润中心会计核算>主数据->标准层次->KCH1-创建会计>控制>利润中心会计核算>主数据->标准层次->KCH5N-更改会计>控制>利润中心会计核算>主数据->标准层次->KCH6N-显示事务代码KE51/KE52/KE53/6KEAKCH1/KCH3/KCH3KCH1/KCH5N/KCH6N4、主数据-利润中心维护19-利润中心有效时间段是否激活从属公司标准层次Transaction：创建利润中心KE51

Note:-不用的公司不要打√，否则任何公司都可使用该利润中心-点会同时保存4、主数据-利润中心维护20Transaction：创建自定义利润中心组KCH1

4、主数据-利润中心维护21Transaction：维护利润中心标准层次KCH5N

1、创建一个自定义成本要素组KAH1

2、创建一个自定义成本中心组KSH1

3、创建2个内部订单，并维护结算规则为结算到成本中心，在此基础上创建一个自定义内部订单组KO01/KOH14、创建自定义利润中心组KCH1管理会计主数据维护-练习22目录23管理会计模块概览管理会计主数据维护管理会计业务处理管理会计信息系统查询管理会计业务处理241、预算1.1成本中心预算（略，合并到FM预算管理培训中）1.2内部订单预算：新增KO22/补充KO24/返回KO262、期末处理2.1创建分配循环KSV12.2成本中心费用分配KSV52.3单个内部订单结算KO882.4批量内部订单结算KO8G2.5单个PS项目订单结算CJ882.6批量PS项目订单结算CJ8GTransaction：内部订单原始预算KO22

业务场景：1)内部订单计划转预算IMCCP4操作路径：菜单路径会计>控制>内部订单>制订预算->原预算->KO22-更改会计>控制>内部订单>制订预算->补充->KO24-更改会计>控制>内部订单>制订预算->返回->KO26-更改事务代码KO22/KO24/KO261、内部订单预算25Transaction：内部订单预算补充KO241、内部订单预算26Transaction：内部订单预算返回KO26

1、内部订单预算

27业务场景：1)创建分配循环KSV1基于初级成本要素是成本中心费用分配的原则可采用固定百分比、固定份额和可调整份额等方法，使用可调整份额时，可使用统计指标2）成本中心费用分配KSV53）内部订单结算KO88/KO8G批量结算需要创建结算变式操作路径：菜单路径会计>灵活的不动产管理>控制>期末结算->当前的设置->KSV1-创建分配会计>灵活的不动产管理>控制>期末结算->当前的设置->KSV2-更改分配会计>灵活的不动产管理>控制>期末结算->当前的设置->KSV3-显示分配会计>控制>成本中心会计>期末结账->单一功能->分配->KSV5-分配会计>控制>内部订单>期末结账->单一功能->结算->KO88-单个处理会计>控制>内部订单>期末结账->单一功能->结算->KO8G-集中处理会计>项目系统>财务>期末结账->单一功能->结算->CJ88-单个处理会计>项目系统>财务>期末结账->单一功能->结算->CJ8G-集中处理事务代码KB31N/KB33N/KB34NKSV1/KSV2/KSV3KSV5KSU1/KSU2/KSU3KSU5KO88/KO8GCJ88/GJ8G2、期末处理

28期末分配：管理会计内部期末的分配实际费用录入：实时从其他模块过帐到管理会计直接分配：间接分配：管理会计实际费用过账29

集成到管理会计的实时过账

30实际过账与统计过账31SAPR/3FIFI1x,-

损益科目1x,-资产负债科目MMCO-CCA/OPA1x,-成本中心2y,-

损益科目2y,-

内部订单（实际型）2y,-

资产负债科目统计过帐1x,-内部订单（统计型）2y,-成本中心MM凭证

1成本和收入过帐到CO可以是实际性或统计性过账：实际的过帐可以被分派或者结算到其他的控制对象，统计性过帐则只用于提供统计信息。真实的控制对象包含：成本中心（为了成本的科目分配），内部定单（真实的），项目（真实的），网络，成本对象，获利段。统计性的控制对象包含以下内容：统计性的定单，统计性的项目，利润中心。成本费用的分配分摊

32

在成本中心会计中，从财务和后勤各功能模块收集与费用有关的数据，可以利用成本中心中的工具在成本中心之间进行费用分配，使得归集在每个成本中心的费用更合理，从而能对成本中心业绩进行更公允的考察。Transaction：创建分配循环KSV11/2

2、期末结账

33Transaction：创建分配循环KSV12/2

2、期末结账

34Transaction：成本中心费用分配KSV51/3

输入期间、会计年度可执行多个循环（成本中心费用分配规则）先“测试运行”，检查后方可“正式运行”2、期末结账

35Transaction：成本中心费用分配KSV52/3

2、期末结账

36Transaction：成本中心费用分配KSV53/3

2、期末结账

37定单

借方% 贷方

定单结余 结算选项：-通过结算成本要素特定的成本要素-所有的结算规则

-分配：%/金额/

可能的结算收款人

成本中心定单项目利润段总帐科目资产Transaction：内部订单结算-单个KO88

1/52、期末结账

38选择结算订单选择结算年度/期间选择处理类型“自动”Transaction：内部订单结算-单个KO88

2/52、期末结账

39Transaction：内部订单结算-单个KO88

3/52、期末结账

40Transaction：内部订单结算-单个KO88

4/52、期末结账41Transaction：内部订单结算-单个KO88

5/52、期末结账42Transaction：内部订单结算-批量KO8G

2、期末结账43Transaction：PS项目订单结算-单个CJ881/5

2、期末结账44Transaction：PS项目订单结算-单个CJ882/5

2、期末结账45Transaction：PS项目订单结算-单个CJ883/5

2、期末结账46Transaction：PS项目订单结算-单个CJ884/5

Note:系统配置了转出的结算成本要素：6401999999项目费用转出2、期末结账47Transaction：P