内部控制手册-1企业文化

4.1企业文化概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关企业文化培育及管理，企业文化评估流程，旨在规范企业设立企业愿景、价值和战略目标以及修改宣传的具体工作，提高企业凝聚力，从根本上防范企业经营管理风险。适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。相关制度企业文化建设和评估制度。职责分工战略人力资源部：负责组织企业文化编制，负责企业文化的宣传培训以及企业文化的评估工作。各相关部门：负责参与企业文化的起草，负责认真将企业文化贯彻到日常经营过程中。1.5流程图1.6控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别14.1-CT1建立先进的有利于公司发展战略的企业文化战略目标24.1-CT2保证贯彻落实企业文化的执行战略目标34.1-CT3将风险管理理念融入到企业文化战略目标

1.7控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5会计报表项目4.1-R1公司文化未能提炼核心价值观、确定企业使命和企业愿景，未结合战略目标和公司传统，导致公司文化不够深亥U，影响日常工作程序的贯彻执行4.1-CT14.1-CA1企业培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的核心价值观、诚实守信的经营理念、履行社会责任和开拓创新的企业精神，以及团队协作和风险防范意识预防型企业文化建设和评估制度企业文化手册4.1-R2公司的企业文化不符合大众价值观和道德观，影响员工日常工作积极性和公司声誉4.1-CT14.1-CA2企业根据发展战略和实际情况，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容，形成企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分预防型企业文化建设和评估制度企业文化手册及修订说明

风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5会计报表项目4.1-R3未能有效建立公司的道德标准，导致员工的日常行为妨碍公司生产情况，影响公司日常经营管理4.1-CT14.1-CA3企业文化建设融入生产经营全过程，切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，规范员工行为方式，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。企业加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质预防型企业文化建设和评估制度企业文化培训记录4.1-CT14.1-CA4公司加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化。对于不遵守国家法律法规和企业规章制度、弄虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚信准则的行为，企业应严肃查处预防型企业文化建设和评估制度企业文化培训记录4.1-R4高级管理人员未能带头营造良好的企业文化环境，导致4.1-CT24.1-CA5董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导和垂范作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工预防型企业文化建设和评估企业文化建设会议记

会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目12345企业文化未能在日常经营管理活动中得到有效贯彻作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。企业促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保全体员工共同遵守制度录4.1-R5风险管理文化理念未能融入企业文化建设中，导致公司风险管理意识淡薄，影响风险管理体系的建立4.1-CT34.1-CA6风险管理文化融入企业文化建设全过程，大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进企业建立系统、规范、高效的风险管理机制预防型企业文化建设和评估制度企业文化培训记录4.1-R6未对员工进行企业文化培训，影响对公司核心价值的认知和个人价值的实4.1-CT24.1-CA71）企业文化组负责企业文化的培训工作，企业全体员工尤其是各级管理人员和业务操作人员应通过多种形式，努力传播企业风险管理文化，牢固树立风险预防型企业文化建设和评估制度企业文化培训记录

风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5会计报表项目现无处不在、风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大等意识和理念；2）风险管理文化建设应与薪酬制度和人事制度相结合，有利于增强各级管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生4.1-CT24.1-CA8公司建立重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。采取多种途径和形式，加强对风险管理理念、知识、流程、管控核心内容的培训，培养风险管理人才，培育风险管理文化预防型企业文化建设和评估制度企业岗前培训记录4.1-R7公司未能对企业文化进行定期和不定4.1-CT14.1-CA9公司建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制，发现型企业文化建设企业文化评估

风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 5会计报表项目期评估，导致企业文化脱离生产经营实际，影响企业核心理念避免企业文化建设流于形式和评估制度记录4.1-CT14.1-CA10企业文化组负责进行企业文化评估工作，重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心发现型企业文化建设和评估制度企业文化评估记录4.1-CT14.1-CA11公司进行企业文化的评估，巩固和发扬文化建设成果，针对评估过程中发现的问题，研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以改进发现型企业文化建设和评估制度企业文化评估记录

会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务