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2019中级银行从业资格考试银行管理练习题六2019年中级银行从业资格考试银行管理练习题六一、单项选择题1、对于内部控制制度阶段，以下说法错误的选项是( )。A、内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度B、内部管理控制制度包含且不限于组织构造的计划，以及对于管理部门对事项同意的决议步骤上的程序记录C、会计控制制度包含组织机构的设计以及与财富保护和财务会计记录靠谱性有直接关系的各样举措D、在内部控制制度阶段，内部控制的研究要点逐渐从一般含义向详细内容延长2、2004年COSO委员会公布( )，拓展了内部控制，关注公司风险管理这一更为广泛的领域，并将风险管理框架分为八大体素。A、《审计准则通告第55号》B、《内部控制——整体框架》C、《公司风险管理——整合框架》D、《独立公共会计师对财务报表的审察》3、1996年，财政部公布了《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》，此中内部控制构造的因素不包含( )。A、控制环境B、控制程序C、会计制度D、会计系统4、对于内部控制的目标，以下说法错误的选项是( )。A、合法合规是商业银行得以生计和健康连续发展的基础前提B、内部控制一定为商业银行有关信息的真切性、正确件、有效性和公然性供给保障C、内部控制的最后目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项举措都应当服务于、听从于商业银行整体发展战略D、内部控制是为保证组织目标实现而成立的控制体制和实行的管控举措，在防备和化解银行经营风险中发挥侧重要作用，优秀的内部控制是银行有效抵抗风险，保持健康连续发展的基础保障5、商业银行内部控制应当坚持风险为本、谨慎经营的理念，建立机构或创办业务均坚持内控优先，这表现了银行成立与实行内部控制应当按照( )。A、制衡性原则B、相般配原则C、全覆盖原则D、谨慎性原则6、在内部环境中，( )是指银行在成立和完美组织架构的基础上，怎样充散发挥“人”的作用。A、控制活动B、人力资源C、公司文化D、规章制度7、在内部控制的基本因素中，实行内部控制的重要环节是( )。A、内部监察B、风险评估C、控制活动D、信息与交流8、银行内部控制的基本控制手段是( )。A、会计系统控制B、受权审批控制C、绩效考评控制D、不相容职务分别控制9、公司发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实行的控制称为( )。A、绩效考评控制B、受权审批控制C、会计系统控制D、不相容职务分别控制10、商业银行展开内部控制评论时，应当依据业务经营状况微风险状况确立内部控制评论的频次起码( )展开一次。A、每周B、每个月C、每半年D、每年11、商业银行应当指定特意部门作为( )，牵头内部控制系统的兼顾规划、组织落实和检查评估。A、监事会B、业务部门C、内部审计部门D、内控管理职能部门12、以下不属于商业银行合规风险管理的目标的是( )。A、实现对合规风险的有效辨别和管理B、促进全面风险管理系统建设C、保证依法合规经营D、保证商业银行发展战略和经营目标的实现13、对于合规部门与内部审计部门的关系，以下说法错误的选项是( )。A、商业银行合规管理职能应与内部审计职能分别，合规管理职能的执行状况应遇到内部审计部门按期的独立评论B、内部审计部门应随时将合规性审计结果见告合规负责人C、合规部门是负责合规风险辨别、量化、评估、监测和报告的专职部门D、对银行合规管理状况进行独立的检查和评论是合规部门的重要职责14、( )是对合规风险的定性剖析，也是整个合规风险管理理的基础。A、合规风险的辨别B、合规风险的评估C、合规风险的测试D、合规风险的监控15、( )是建立合规文化的重要制度之一，该项体制能使一些潜在的风险、不合规的行为被提早预知，使得职工们和管理者提升警惕，快速采纳挽救举措，并在耳濡目染中使“主动合规”的意识人心所向。A、合规问责体制B、诚信检举体制C、合规教育体制D、合规绩效核查体制16、( )是产生银行其余风险的重要诱因，特别是致使银行操作风险产生的主要和直接的诱因。A、法律风险B、合规风险C、市场风险D、违规风险17、我国商业银行主要采纳( )组织形式。A、单调银行B、分支行制C、公司银行制D、连锁银行制18、银行一般以( )年为一个周期对分支机构展开一次全面审计。A、1B、2C、3D、519、对内部审计的适合性和有效性担当最后责任的是( )。A、董事会B、审计委员会C、内部审计部门D、首席审计官20、( )负责组织实行内部审计章程、中长久审计规划和年度工作计划，实时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作状况，并对内部审计的整体质量负责。A、审计委员会B、内部审计部门C、首席审计官D、内部审计人员21、内部审计部门对每一营业机构的审计( )起码一次。A、每年B、每两年C、每半年D、每三年22、为有助于防止外面审计师长久审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一署名注册会计师对同一家银行业金融机构进行外面审计的服务年限超出( )年的，银行业金融机构应当要求外审机构改换署名注册会计师。A、2B、3C、4D、5二、多项选择题1、《审计准则通告第55号》指出内部控制在构造上的构成因素主要有( )。A、控制环境B、会计制度C、控制程序D、控制手段E、控制方法2、2004年，C0S0委员会进一步公布《公司风险管理——整合框架》，该框架将风险管理框架分为( )。A、事项辨别B、风险对付C、内部环境D、控制活动E、目标设定3、2014年中国银监会新订正的《商业银行每部控制引导》确立了商业银行内部控制的目标，包含( )。A、保证商业银行风险管理的有效性B、改良银行业金融机构的营运，增添价值C、保证商业银行发展战略和经营目标的实现D、保证国家有关法律法例及规章的贯彻执行E、保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其余管理信息的真切、正确、完好和实时4、风险评估主要包含( )。A、目标设定B、风险展望C、风险辨别D、风险剖析E、风险对付5、一般应当加以分别的不相容职务有( )。A、财务保存与相应记录B、受权审批与业务执行C、业务执行与相应记录D、受权同意与监察检查E、业务执行与监察审察6、商业银行展开内部控制评论，应要点做好的方面有( )。A、在评论对象方面，商业银行应当对归入并表管理的机构进行内部控制评论B、在评论实行方面，商业银行应当依据业务经营状况微风险状况确立内部控制评论的频次，起码每年展开两次C、在评论标准拟订方面，商业银行应当拟订内部控制缺点认定标准，依据内部控制缺点的影响程度和发生的可能性区分内部控制缺点等级，并明确相应的纠正举措和方案D、在评论质量控制方面，商业银行应当成立内部控制评论质量控制体制，对评论工作实行全流程质量控制，保证内部控制评论客观公正E、在评论结果运用方面，商业银行应当加强内部控制评论结果运用，可将评论结果与被评论机构的绩效考评和受权等挂钩，并作为被评论机构领导班子考评的重要依照7、在内部控制的职责分工中，董事会的职责主要包含( )。A、明确设定可接受的风险水平B、保证高级管理层采纳必需的风险控制举措C、保证商业银行在法律和政策框架内谨慎经营D、保证商业银行成立并实行充分有效的内部控制系统E、监察高级管理层对内部控制系统的充分性与有效性进行监测和评估8、《商业银行合规风险管理引导》明确规定了合规风险管理系统应当拥有的基本因素，包含( )。A、合规政策B、合规培训与教育制度C、合规风险管理计划D、合规风险辨别和管理流程E、合规管理部门的组织构造和资源9、合规部门的基本职责主要包含( )。A、制定并执行风险为本的合规管理计划B、实行充分且有代表性的合规风险评估和测试C、踊跃主动地辨别和评估与商业银行经营活动有关的合规风险D、辅助有关培训和教育部门对职工进行合规培训E、辨别商业银行所面对的主要合规风险，审察同意合规风险管理计划10、合规文化的特色主要包含( )。A、合规文化的核心是法律意识B、合规文化是银行的自己需求C、合规文化表现了价值取向D、合规文化一定经过制度传达E、合规文化是银行公司文化的核心构成因素11、现场审计主要包含( )。A、全面审计B、专项审计C、离职审计D、现场走访E、自行核查12、银行内部审计事项主要包含( )。A、内部控制的健全性和有效性B、会计记录和财务报告的正确性和靠谱性C、机构营运绩效和管理人员履职状况D、信息系统规划设计、开发运转和管理保护的状况E、风险状况及风险辨别、计量、监控程序的合用性和有效性13、内部审计部门应向中国银监会或其派出机构报告的事项有( )。A、向董事会提交的全面审计工作报告B、内部审计部门展开异地审计的C、外面中介机构对银行的审计报告D、有关内部审计工作状况E、内部审计部门发现重要问题并报告董事会后，在问题未获得仔细查处整顿的状况下14、对合分外审机构的评估包含的因素有( )。A、拥有优秀的职业名誉，无重要不良记录B、在形式和实质上均保持独立性C、拥有完美的内部管理制度和健全的质量控制系统D、拥有与拜托银行业金融机构财富规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源微风险承受能力E、拥有足足数目的拥有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力三、判断题1、外面环境对内部控制的影响更多表现的是拘束和规范，所以应当把它作为银行内部控制系统的构成部分。( )2、不相容职务分别控制要求商业银行应当全面系统地剖析、梳理业务流程和管理活动中所波及的不相容岗位，实行相应的分别措施，形成互相限制的岗位安排。( )3、信息与交流是指商业银行实时、正确、完好地采集整理与经营管理有关的各样内外面信息，并借助信息技术，促进这些信息以恰当的方式在各个层级之间进行实时传达、有效交流和正确使用的过程。( )4、合规的前提是界定和确认规则与准则的范围。( )5、商业银行的高级管理层对建立高效合规风险管理系统以保证银行合规负有最后责任。( )6、商业银行合规风险管理实质上就是银行内部被动管理合规风险的一个静态过程。( )7、合规文化是指银行机构为防止遭到法律制裁、看管处分、重大财务损失或名誉损失，自上而下地成立起一种广泛意识、道德标准和价值取向，以从精神方面保证其各项经营管理活动一直切合法律法规、自律组织商定以及内部规章的要求。( )8、现场走访包含内部分行走访和看管机构走访。( )9、首席审计官由审计委员会委任并归入银行高级管理人员任职资格同意范围，其岗位改动要事先向中国银监会报告。( )10、监事会对付违犯职业道德规范和其余违纪行为的内部审计部门负责人和直接责任人追查责任。( )答案部分一、单项选择题1、D此题考察内部控制在外国的发展。选项D错误，一般以为，20世纪40年月至70年月属于内部控制制度阶段，在这一阶段，审计理论主导内部控制的发展;20世纪70年月此后，即内部控制构造阶段，内部控制的研究要点逐渐从一般含义向详细内容延长。参赐教材P191。2、C此题考察全面风险管理阶段。2004年，C0S0委员会进一步公布《公司风险管理——整合框架》。该框架拓展了内部控制，关注公司风险管理这一更为广泛的领域。将风险管理框架分为八大体素：内部环境、目标设定、事项辨别、风险评估、风险对付、控制活动、信息与交流、监控。参赐教材P192。3、C此题考察内部控制在中国的发展。1996年，财政部公布了《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》，以为内部控制构造包括控制环境、会计系统和控制程序三个因素。参赐教材P192。4、B此题考察内部控制的目标。选项B错误，内部控制一定为商业银行有关信息的真切性、正确件、完好性和实时性供给保障。参赐教P194-195。5、D此题考察内部控制的基来源则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、谨慎经营的理念，建立机构或创办业务均坚持内控优先。拜见教材P195。6、B此题考察内部控制的基本因素。人力资源是指银行在成立和完美组织架构的基础上，怎样充散发挥“人”的作用。参赐教材P196。7、B此题考察风险评估。风险评估主要包含目标设定、风险辨别、风险剖析微风险对付，是实行内部控制的重要环节。参赐教材P197。8、D此题考察控制活动。不相容职务分别是银行内部控制的基本控制手段。参赐教材P198。9、C此题考察会计系统控制。会计系统控制主假如对公司发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实行的控制。参赐教材P199。10、D此题考察内部控制评论。在评论实行方面，商业银行应当依据业务经营状况微风险状况确立内部控制评论的频次，起码每年展开一次。参赐教材P201。11、D此题考察内部控制的职责分工。商业银行应当指定特意部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制系统的兼顾规划、组织落实和检查评估。参赐教材P203。12、D此题考察合规管理目标。商业银行合规风险管理的目标是经过成立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效辨别和管理，促进全面风险管理系统建设，保证依法合规经营。参赐教材P205。13、D此题考察合规部门与内部审计部门的关系。选项D错误，合规部门是负责合规风险辨别、量化、评估、监测和报告的专职部门，但是对银行合规管理状况进行独立的检查和评论则是内部审计部门的重要职责。参赐教材P209。14、A此题考察合规管理的流程。合规风险辨别是合规风险管理的第一个阶段，是对合规风险的定性剖析，也是整个合规风险管理理的基础。参赐教材P209。15、B此题考察合规管理的基本体制。诚信检举体制是建立合规文化的重要制度之一，该项体制能使一些潜伏的风险、不合规的行为被提早预知，使得职工们和管理者提升警惕，快速采纳挽救举措，并在耳濡目染中使“主动合规”的意识人心所向。参赐教材P211。16、B此题考察合规文化的特色。国内外银行业的经营实践与看管经验均表示：合规风险是产生银行其余风险的重要诱因，特别是致使银行操作风险产生的主要和直接的诱因，所以，合规风险管理应被视为银行风险战略中的重要内容，合规文化应作为银行文化的重要构成部分，不该将合规文化只是看做是对付看管部门的外在要求，而应成为银行贯彻科学发展观、实现自己稳重运转的自己需要。参赐教材P213。17、B此题考察内部审计的观点。我国银行广泛推行分支行制。参赐教P216。18、C此题考察现场审计。全面审计一般以3年为一个周期对分支机构展开一次全面审计。参赐教材P217。19、A此题考察内部审计的组织架构和有关职权。董事会对内部审计的适合性和有效性担当最后责任。参赐教材P218。20、C此题考察内部审计的组织架构和有关职权。首席审计官负责组织实行内部审计章程、中长久审计规划和年度工作计划，实时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作状况，并对内部审计的整体质量负责。参赐教材P219。21、B此题考察内部审计的组织架构和有关职权。内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年起码一次，审计每两年起码一次。参赐教材P220。22、D此题考察外面审计质量控制。为有助于防止外面审计师长久审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一署名注册会计师对同一家银行业金融机构进行外面审计的服务年限不得超出5年;超出5年的，银行业金融机构应当要求外审机构改换署名注册会计师。参赐教材P223。二、多项选择题1、ABC此题考察内部控制构造阶段。1988年，美国注册会计师协会发布《审计准则通告第55号》，该通告初次使用“内部控制构造”一词，并将其定义为“内部控制构造包含为合理保证公司特定目标实现而建立的各样政策和程序”，指出内部控制在构造上由控制环境、会计制度和控制程序三个因素构成。参赐教材P191。2、ABCDE此题考察全面风险管理阶段。2004年，C0S0委员会进一步公布《公司风险管理——整合框架》。该框架拓展了内部控制，关注公司风险管理这一更为广泛的领域。将风险管理框架分为八大体素：内部环境、目标设定、事项辨别、风险评估、风险对付、控制活动、信息与交流、监控。参赐教材P192。3、ACDE此题考察内部控制的目标。内部控制的目标：(1)保证国家有关法律法例及规章的贯彻执行;(2)保证商业银行发展战略和经营目标的实现;(3)保证商业银行风险管理的有效性;(4)保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其余管理信息的真切、正确、完好和实时。参赐教材P194-195。4、ACDE此题考察风险评估。风险评估主要包含目标设定、风险辨别、风险剖析微风险对付，是实行内部控制的重要环节。参赐教材P197。5、ABCDE此题考察控制活动。一般应当加以分别的不相容职务有：受权审批与业务执行、业务执行与监察审察、业务执行与相应记录、财务保存与相应记录、受权同意与监察检查等。参赐教材P198。6、ACDE此题考察内部控制评论。选项B错误，在评论实行方面，商业银行应当依据业务经营状况微风险状况确立内部控制评论的频次，起码每年展开一次。参赐教材P202。7、ABCDE此题考察内部控制的职责分工。董事会负责保证商业银行成立并实行充分有效的内部控制系统，保证商业银行在法律和政策框架内谨慎经营;负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采纳必需的风险控制举措;负责监察高级管理层对内部控制系统的充分性与有效性进行监测和评估。参赐教材P203。8、ABCDE此题考察合规管理系统。《商业银行合规风险管理引导》明确规定了合规风险管理系统应当详细包含的基本因素：合规政策、合规管理部门的组织构造和资源、合规风险管理计划、合规风险辨别和管理流程、合规培训与教育制度。参赐教材P206。9、ABCD此题考察合规部门的基本职责。选项E属于高级管理层职责。参赐教材P208。10、ABCD此题考察合规文化的特色。合规文化的特色：(1)合规文化的核心是法律意识;(2)合规文化是银行的自己需求;(3)合规文化表现了价值取向;(4)合规文化一定经过制度传达。参赐教材P213。11、ABC此题考察现场审计。现场审计主要包含：全面审计、专项审计、离职审计等方面的内容。参赐教材P217。12、ABCDE此题考察银行内部审计事项。银行内部审计事项：(1)经营管理的合规性及合规部门工作状况;(2)内部控制的健全性和有效性;(3)风险状况及风险辨别、计量、监控程序的合用性和有效性;(4)信息系统规划设计、开发运转和管理保护的状况;(5)会计记录和财务报告的正确性和靠谱性;(6)与风险有关的资本评估系统状况;(7)机构营运绩效和管理人员履职状况等。参赐教材P218。13、ABCE此题考察内部审计。内部审计部门应就以下事项向中国银监会或其派出机构报告：(1)向董事会提交的全面审计工作报告。(2)内部审计部门展开异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构。(3)内部审计部门发现重要问题并报告董事会后，在问题未获得仔细查处整顿的状况下，应直接向中国银监会报告有关状况。(4)外面中介机构对银行的审计报告。参赐教材P220。14、ABCDE此题考察外面审计拜托。对合分外审机构的评估包含但不限于以下因素：(1)在形式和实质上均保持独立性;(2)拥有与拜托银行业金融机构财富规模、业务复杂程度等相般配的规模、资源微风险承受能;(3)拥有足足数目的拥有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力;(4)熟习金融法例、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及