财务审批权限规定

财务审批限规定1、目的：加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。2、使用范围：集团内各公司。3、费用支出：3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。3.2对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。3.3费用支出程序：3.3.1预算内费用支出程序：3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预（部门经理审核到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。3.3.2预算外费用支出程序：3.3.2.1部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。4、费用审批：4.1所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批审批必须符合财务规定果单项费用在预算范围之内的按实审批过预算的费用按预算外费用支出程序审批。4.2集团公司预算内审批权限：额度≤1000≤10000＞10000

经办部门负责人审核审核审核

主管部门负责人批准审核审核

主管副总批准审核

总经理批准4.3下属公司费用审批及预批权限：4.3.1都市公司预算内费用审批权限：审

批

权

限审批

审批

额度

下属公司负责人

集团总部或分公司负责人项目

内容

(元)

审核部门

主管副总

总经理

审核（批准）部门（公司）

主管副总

总经理管理费用

工资

人事部

批准

综合办-人事单项奖励费

≤1000

相关部门

审核

批准＞1000

相关部门

审核

审核

综合办-人事

批准培训费

≤500

人事部

审核

综合办-人事500

人事部

审核

综合办-人事

批准办公用品

≤500

相关

批

综合办-行＞500各种保险费公司内招待费≤50＞50公司外招待费≤500＞500

部门相关部门相关部门人事行政部人事部

准审核批准批准批准审核

政综合办-行政

批准批准差旅费

≤100

批准＞100规定补贴单项补贴≤500＞500市内交通费

人事行政部人事部人事部人事部

批准批准批准审核批准

批准车辆维修费

≤1000

人事部

批准＞

相关

审

综合办-行

批准1000

部门

核

政销售费用

各种运费

批准三包费差旅费公司内招待费公司外招待费

≤1000＞1000

批准批准批准批准批准

运营部运营部运营部运营部其他

各种税金4.3.2都市公司预算外费用预批权限：

批准额度≤10000＞10000

主管部门负责人审核审核

主管副总审核审核

总经理预批审核

集团公司总经理批准批准4.3.3英科公司预算内费用审批权限：审批

审批

额度

审下属公司负责人

批权限集团总部或分公司负责人项目

内容

(元)

审核

主管

总

审批准）主管

总部门

副总

经理部公司）副总

经理管理费用

工资单项办公用品≤200≤500

审核批准审核

批准批准

综合办-人事综合办-行政综合办-行政单次招待费

≤500

批准＞500

审核

批准差旅费

≤100

批准＞100

批准规定补贴

批准

综合办-人事市内交通费车辆维修费

≤1000

审核审核

批准批准＞1000

审核

审核

综合办-行政

批准销售费用

各种运费

审核

批准差旅费≤500＞5004.3.4英科公司预算外费用预批权限：

审核

批准审核

批准额度≤500＞500

主管部门负责人审核审核

主管副总审核审核

总经理预批审核

集团公司总经理批准批准4.3.5上孵公司预算内费用审核权限：审

批

权

限审批

审批

额度

下属公司负责人

集团总部负责人项目

内容

(元)

审核

主管

总

审核

主管

总部门

副总

经理

部门

副总

经理管理费用

工资招待费≤800

批准批准

综合办-人事＞800

审核

批准差旅费

≤500

批准＞500

审核

批准规定补贴

批准

综合办-人事市内交通费4.3.6上孵公司预算外费用预批权限：

审核

批准额度≤1000＞1000

主管部门负责人审核审核

主管副总审核审核

总经理预批审核

集团公司总经理批准批准4.3.7景孵公司预算内费用审批权限：审

批

权

限审批

审批

额度

下属公司负责人

集团总部负责人项目

内容

(元)

审核

主管

总

审核

主管

总部门

副总

经理

部门

副总

经理销售费用

生产物资

≤10000

审核

批准＞10000

审核

审核

批准管理费用

销售奖金提成奖金

审核审核

综合办-人事综合办-人事

审核

批准批准招待费

≤800

批准＞800

审核

批准差旅费

≤500

审核

批准审核

批准规定补贴

批准

综合办-人事市内交通费4.3.8景孵公司预算外费用预批权限：

审核

批准下属总经理预批准下属总经理预批准额度≤5000＞5000

主管部门负责人审核审核

主管副总审核审核

总经理预批审核

集团公司总经理批准批准5、付款审批程序：经办人签字

部门主管审核

主管部门审核

不合规定

退回按规定支付

预算内财务部核对

审批权限内领导审核不符6、借款审批程序：

不符预算规定限额内不符预算超过规定限额

总经理批准借款人签字

部门主管审核

审批权限内领导批准

财务部核对集团公司总经理预批准

下属公司总经理预批

不符预算规定限额内

按规定支付不符预算超过规定限额7、相关要求：7.1部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；7.2必须严格按照预算进行审批果未经下属公司总经理预批或集团公司总经理批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。7.3对通过努力在完成工作并保证工作质量的情况下公司节省费用的部门或员工，经核实后，年终集团公司给予一次性奖