第一章 跨国企业概述

1跨国公司经营与管理2开篇案例星巴克在中国故宫里的星巴克”（Starbucks

in

the

Forbidden

City），3故宫很大，走累了确实需要喝点儿吃点儿。故宫本来小卖部的饮料食品未必就比星巴克好，而且服务肯定不如星巴克。但这是可以解决的问题，也并不会在中外游客感受故宫的宏伟，徜徉中国历史的时候，构成什么特别强烈的滑稽、可笑的感受。而星巴克，虽然东西不坏，甚至还为赚中国人的钱做了些本土化改造，但终究是美国并不高级的饮食文化的载体和象征，在西方已经成为一种符号。开在故宫附近或许可以，但开在故宫里面，成为世界对于中国紫禁城记忆感受的一部分，实在太不合适。这不是全球化，而是侵蚀中国文化。4耶鲁CEO峰会上邂逅星巴克的新任CEO兼总裁吉姆·当诺(Jim

Donald)时,半开玩笑地利用在会上发言的机会，劝他把星巴克在中国故宫里的店撤掉鉴于中国人并没有喝咖啡的嗜好和传统，星巴克能让中国成为它的全球第二大市场，是可喜可贺的商业成功。但是有一件事做的严重欠妥，中国的紫禁城里竟然也有一个星巴克的店，我和我无数的中外朋友们都认为它和中国故宫的氛围极不协调，有碍观瞻。我不知道星巴克是否有在印度的泰姬陵、埃及的金字塔、英国的白金汉宫等世界文化瑰宝和奇迹里开分店的宏伟计划，但请先从中国的故宫里撤出来。

5肯德基在印度肯德基在1994年进入印度市场。但很快其业务扩展遭遇混乱，一定程度是因为反美主义利益集团组织的抗议。新德里一家肯德基分店因为被当地政府发现两只苍蝇，被勒令停业三天。肯德基在班加罗尔的分店也遭到当地农民的洗劫，他们指控肯德基以高科技方式饲养肉鸡，严重损害了当地农业，并指控肯德基贩售含有致癌物的鸡肉。603年“人类善待动物协会”的录像带录像带展示了数千只鸡是如何被强行塞进一个个窄小的铁丝笼里；笼子里的鸡又是如何为争夺食物而相互践踏。录像带里展现的养鸡场设备陈旧，环境脏乱。有些笼子里的鸡根本就无法站起身子，过量的喂食使它们的身体胖得像一个个圆球，双腿却因长期受到挤压而变了形。有些笼子里甚至还关着得不到有效治疗的病鸡，它们中不少都看上去奄奄一息7

课程介绍知识经济学国际商务管理学国际金融国际贸易8课程结构第一部分：理论基础（第1、2章）第二部分：经营（第3、4、5、6章）第三部分：管理（第7、8、9章）第四部分：国际规范（第10章）第五部分：联系我国（第11章）9有关本课程几点说明1、考查课：总评成绩=40%期末考试成绩+60%平时成绩；2、平时成绩包括：出勤+课堂回答问题+案例分析等10前言——世界经济的国际化趋势一、

世界经济国际化

所谓世界经济国济化，就是指世界各国在生产、分配、交换及消费等各个领域内都实现了国际化，具体讲就是各生产要素在全球范围内实现了国际分工和协作。二、世界经济国际化进程

世界经济的国际化进程，经历了三个阶段：（一）商品的国际化阶段：18世纪60年代-----------19世纪60年代（二）资本的国际化阶段：19世纪70年代------------20世纪40年代（三）生产的国际化阶段：二次世界大战之后

11跨国生产，世界的主流

英国的“罗尔斯·罗伊斯”公司专门生产喷气式发动机，用于美国、法国和其它国家制造飞机。美国公司广泛地供应外国电器设备和零部件，如美国电子计算机产品出口中，有30%以上是零部件。美国的波音747飞机，有450万个零、部件，是六个国家的1.1万家大企业和1.5万家中小企业协作生产的。美国的福特汽车公司，在比利时生产传动装置，在英国生产发动机和液压装置，在美国生产变速齿轮系统，然后互相提供部件，装配成拖拉机销往世界各地。法国的“雷诺”公司从1959年起为意大利“阿尔法-罗梅奥”公司装配的“多芬”型汽车提供零件；反过来，“阿尔法-罗梅奥”公司又为“雷诺”公司提供汽车发动机。12“生产全球化”带来产品国籍“模糊化”：从Madein到MadebyGeneralMotor(GM)的例子PontiacLeMans汽车（价格$20,000)：$6000，韩国，总装$3500，日本，引擎、转向部件、电子部件等$1500，德国，设计$800，台湾和新加坡，其他零部件$500，英国，广告和营销策划$100，爱尔兰，数据处理$7600，美国，财务、金融、法律和保险等13三、世界经济国际化的趋势1、世界经济国际化走向更高层次----全球化经济全球化:商品、服务、信息、生产要素等的跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界范围内提高资源配置效率，从而使各国经济相互依赖程度日益加深的趋势。

联系世界各国经济的三大纽带：

（1）国际商务活动：包括进出口；资金和外汇的流动；跨国直接投资

（2）跨国公司：家乐福、沃尔玛、通用、海尔等（3）国际公约协定和组织：亚太经合组织、国际货币基金组织等14世界经济活动一体化的三大纽带15三、世界经济国际化的趋势

2、世界经济集团化、区域化趋势不断增强

世界经济一体化的两大潮流：（1）企业一体化：一体化战略是企业迅速扩大规模、发展壮大的重要举措，包括水平一体化、垂直一体化等，如兼并竞争对手、并购上下游企业等。（2）区域一体化：即指通过削减关税，取消限制，使商品直至生产要素在区域内自由流动。如欧盟。

16世界上最大的三个贸易集团的主要成员国欧洲联盟奥地利、比利时、丹麦、芬兰、法国、德国、希腊、爱尔兰、意大利、英国、卢森堡、荷兰、葡萄牙、西班牙、瑞典、挪威、瑞士等北美自由贸易协定美国、加拿大、墨西哥亚太经合组织中国、美国、日本、中国台湾地区、韩国、香港、澳大利亚、新加坡173、各国经济发展和政策对世界经济的影响越来越大美国次贷危机、亚洲金融危机、财政政策、货币政策、汇率政策等18

19第一章跨国公司概述学习目标

>>理解跨国公司的含义

>>了解跨国公司的形成和发展

>>掌握跨国公司的特征和类型

>>了解跨国公司对世界经济发展的影响20一、名称

有多种名称，如：多国公司（multinationalcorporation）、多国企业（multinationalenterprise）、国际企业（internationalcorporation）、环球公司（globalcorporation）、宇宙公司、超国家公司、世界企业等。其中使用最多的是国际企业和跨国公司第一节跨国公司的含义21跨国公司（transnationalcorporation）1974年8月联合国经社理事会决定将各种名称统一为“跨国公司,并设立政府间的跨国公司委员会和跨国公司中心，作为永久性机构。共同特征——“多国性”22二、对跨国公司定义的三种标准营业实绩标准：主要指公司各项国外经营活动的比例必须达到若干百分比。50%，10%，25%。行为特性标准：主要指公司的经营行为是否以全球经营活动为目标。结构性标准：包括跨国的程度、所有权性质、组织形式、决策和控制、企业管理人员的国籍等。第一节跨国公司的含义23跨国公司的跨国程度

跨国化指数=(国外资产/总资产+国外销售额/总销售额+国外雇员数/总雇员数)/3×100％

24三跨国公司的定义

现在各国的通行定义认为，跨国公司是指在两个或两个以上国家或地区设立生产或销售机构，并在一个全球统一战略的指导下，从事跨国生产与经营活动的企业。25第二节跨国公司的形成与发展一、早期跨国公司的形成二、第二次世界大战以来跨国公司的发展三、跨国公司的演进方向26一、早期跨国公司的形成

（一）、跨国公司的起源（公元16世纪末17世纪初）（二）、跨国公司的形成初期（19世纪60年代中期）（三）、第一次世界大战前跨国公司的迅速发展（19世纪末及20世纪初）（四）、早期跨国公司形成的原因

27（一）、跨国公司的起源（公元16世纪末17世纪初）16世纪末17世纪初英国的特权贸易公司，或称特许公司（charteredcompany）。英国东印度公司（BritishEastIndiaCompany）。281600年12月31日英格兰女王伊丽莎白一世授予该公司皇家特许状，给予它在印度贸易的特权而组成。实际上这个特许状给予东印度贸易的垄断21年。随时间的变迁东印度公司从一个商业贸易企业变成印度的实际主宰者。在1858年被解除行政权力为止，它还获得了协助统治和军事职能1773年，东印度公司在孟加拉取得了鸦片贸易的独占权。但由于东印度公司的船只被禁止运送鸦片到中国，所以在孟加拉地区生产的鸦片要先在加尔各答出售，再在那里运到中国29危害从事掠夺性经营，不利于各国民族经济的发展，故遭到了各国强烈的反对。30（二）、跨国公司的形成初期（19世纪60年代中期）现代意义上的跨国公司于19世纪在欧美主要经济发达国家出现，这些跨国公司的形成与这些国家在19世纪以前的海外殖民扩张、资本和商品输出有着直接的关系。具有代表性的是三家制造业企业，它们是德国的弗里德里克·拜耳化学公司(Bayer)；瑞典的阿佛列·诺贝尔公司(Nobel)；以及美国胜家缝纫机公司(Singer)。31

欧洲工业革命以后，机器生产被广泛采用，对廉价原材料产生了大量需求，于是那些股份公司改变海外经营策略，由非生产性投资转向大规模的生产性投资，在海外探采矿藏、开发土地、修建铁路、建设港口和发展加工制造业。1865年德国弗里德里克•拜耳公司在美国纽约的奥尔班尼开设了一家制造苯胺的工厂；1866年瑞典制造甘油和炸药的阿佛列•诺贝尔公司在德国汉堡开设了一家制造炸药的工厂；1867年美国胜家（Singer）缝纫机公司在英国的格拉斯哥创办了缝纫机装配厂进行生产；后来，美国的威斯汀豪斯电气公司、爱迪生电灯公司、伊斯特曼•柯达公司、美孚石油公司等也纷纷走向海外市场设厂，将其新产品和新技术在国外投资生产和应用，开展国际化经营，成为现代跨国公司的先驱。

32（三）、第一次世界大战前跨国公司的迅速发展

（19世纪末及20世纪初）在19世纪末到20世纪初的十几年内，美国半数以上的大公司都开始向海外投资，在国外设立工厂或分公司。如国际收割机公司（InternationalHarvester）、西方联合利华公司（Unilever）、贝尔电话公司(BellOperatingCompany)、爱迪生电器公司（AddisonElectronics）等。同时，其他国家的跨国公司生产经营也相继增多，如英国的尤尼来弗公司、瑞士雀巢公司(Nestle)、英国的帝国化学公司等。33（四）、早期跨国公司形成的原因大机器工业和生产社会化程度的空前提高，以及宗主国与殖民地的国际分工体系的形成，使得国际经济活动中的生产性经营明显增多少数资本主义强国资本积累的增加，造成资本输出快速增长，为早期跨国公司的产生提供了经济基础。34拥有发明专利权的技术优势公司，为了防止别家的仿制而到销售市场开设分支机构。保护性贸易限制，刺激了跨国公司到海外建厂，就地供应：法国铁路公司当时规定所有空气刹车必须由当地厂商供应，于是刺激了美国威斯豪斯刹车公司到法国建厂35二、第二次世界大战以来跨国公司的发展（一）、两次世界大战期间跨国公司发展的滞缓期

（1914—1945年）（二）、第二次世界大战后跨国公司的迅速发展（三）、战后跨国公司迅速发展的原因36（一）、两次世界大战期间跨国公司发展的滞缓期

（1914—1945年）从整体上看，全球对外投资总额增幅不大，间接投资停滞不前，但对外直接投资绝对额却几乎增加了两倍，而且在对外投资中所占比重有较大提高。西欧国家的跨国经营活动增长缓慢，而美国的跨国公司有了长足发展并逐渐成熟起来。尽管对外直接投资有一半仍在殖民地和经济落后国家，但随着直接投资制造业的比重增加，对经济发达和比较发达国家的直接投资也有所增加。大部分海外投资分布于技术发达的新兴工业国。37科技的迅速发展拓宽了新的生产领域，使跨国投资范围进一步扩大，投资部门(investmentsector)增加，跨国经营方式多样化。对外直接投资的行业范围扩大，对制造业投资比重有较大提高，尤其是美国的变化更为明显。内部交易的规模和数量都大幅度增加；而且，跨国收购和兼并(mergersandacquisition)活动的增长要快于新建企业的增长。

38究其原因有以下几方面:1、战争造成投资的损失2、世界性经济危机影响了对外投资3、投资环境不理想，国际货币制度混乱4、卡特尔制度盛行，分割世界市场

39（二）、第二次世界大战后跨国公司的迅速发展跨国公司恢复发展期

(战后初期至20世纪60年代末)

显著特征：跨国经营和对外直接投资在战后初期逐渐恢复，而后得到迅速发展，美国公司在世界跨国公司舞台上居于霸主地位。

40跨国公司扩张时期

(20世纪70年代初开始至80年代末)

特征：国际直接投资规模继续扩大，西欧和日本的经济实力增强，跨国公司迅速崛起，美国跨国公司的地位由盛至衰，在国际企业中的地位相对下降。其他发达国家和发展中国家跨国公司的发展使国际直接投资格局逐步向多极化方向发展。

41知识经济下的全球化时期（20世纪90年代初至20世纪末）

呈现出以下特点：

对外直接投资在全球范围内迅速增长；发展中国家的FDI输出不断增加；发展中国家的FDI输出北美、欧盟、亚太三大经济圈内部投资加强跨国公司对外直接投资向第三产业转移，经营范围越来越广泛和复杂多样。

42（三）、战后跨国公司迅速发展的原因生产和资本的集中导致资本“过剩”是推动跨国公司向外扩张的根本原因科学技术革命和世界生产力的发展为跨国公司向外扩张提供了有利条件

国际分工的深化，生产和资本的国际化

主要发达国家对国际市场的激烈争夺，推动了跨国公司的迅速发展

各国的自由化开放政策支持和鼓励了跨国公司的对外直接投资

跨国银行的发展

43三、

跨国公司的演进方向

在信息经济和全球一体化条件下，跨国公司的发展趋势和演进方向将呈现出新的特点：

企业兼并，强强联合以提高全球竞争力研究与开发合作更趋国际化

电子商务和网络经济下更加灵活的跨国公司组织结构

国际化生产规模日益扩大，

当地化生产程度提高

跨国公司发展战略的全球化，演变为全球性公司

战略联盟以满足战略缺口4445中国石化卖汉堡

2006年6月20日,同为世界500强的中国石化和麦当劳宣布:双方决定结成战略联盟,在加油站合作开发“得来速”餐厅(“得来速”是麦当劳汽车餐厅特别的名字,英文表述为“Drive-Thru”),消费者可在中国石化加油站享受到麦当劳24小时的快餐服务。

4647第三节跨国公司的特征与类型一、跨国公司的特征跨国公司是国际化的企业对外直接投资是向外扩张的重要手段全球战略和内部一体化48二跨国公司的类型分公司避税港公司子公司母公司（一）按从事跨国生产经营活动的一般组织形式分类49

★母公司

又称母国的总部，是在母国政府登记注册的企业法人，负责组织和管理全球范围内的生产经营活动。在实行股份有限制的跨国公司中，母公司通常采取拥有子公司股份或股权的形式控制子公司或分公司的生产经营活动。50是指在母国以外的国家政府登记注册的企业法人。它在法律形式上与母公司独立，但其所有权部分或全部属于母公司，生产经营活动间接受控于母公司。国外子公司所在国通常称作东道国。作为独立的经济实体，国外子公司一般拥有自己独立的名称、章程、资产等，并且独立核算，自负盈亏。母公司以其出资额对其子公司的亏损承担有限责任。国外子公司51

★是指跨国公司在东道国的分设机构，它的所有权全部属于母公司，不是法人，也没有自己的公司名称和章程，生产经营活动直接受控于母公司。国外分公司实际上只是受母公司委托在东道国从事业务活动的非独立经济实体，它的资产和负债列入母公司的资产负债表，因而与母公司有连带责任。国外分公司52也称作“纸上公司”，是指跨国公司为了获得转移定价、优惠税率等利益，所设立的公司。跨国公司设在避税港的公司一般不从事实质性的生产经营活动，只是根据财务管理需要将利润从高税率国家转移到避税地，获得财务上的利益。

避税港公司53小链接：“避税天堂”维尔京群岛英属维尔京群岛只是加勒比海上的一个小点，但这个仅有153平方公里的弹丸之地却汇集了35万家公司世界上著名的“避税天堂”。为发展当地经济，该岛政府1984年通过了《国际商业公司法》，允许外国企业在本地设立“离岸公司”,并提供极为优惠的政策：在当地设立的公司除每年交纳营业执照续牌费外，免交所有当地税项；公司无注册资本最低限制，任何货币都可作为资本注册；注册公司只需一位股东和董事，公司人员中也不必有当地居民；无需申报管理者资料，账目和年报也不必公开

54（二）按经营结构分类经营结构分类横向型公司垂直型公司混合型公司指在各东道国和母国从事某一种或几种产品生产经营活动的公司。如可口可乐、麦当劳等母公司和子公司之间实行纵向一体化专业分工的公司，企业间进行分工。

又称多元化公司，母公司和各子公司生产多种产品，产品间没有关系的产品或服务的公司。55

美孚石油公司在全球范围内从事石油和天然气的勘探、开采，以管道、油槽和车船运输石油和天然气，经营大型炼油厂，从原油中精炼出最终产品，批发和零售几百种石油衍生产品。法国的珀若一雪铁龙汽车公司在国外的84个子公司和销售机构，分别从事铸模、铸造、发动机、齿轮、减速器、机械加工、组装和销售等各工序的业务，实现了垂直型的生产经营一体化56（三）按决策风格划分决策风格民族中心型跨国公司

多元中心型跨国公司全球中心型跨国公司区域中心跨国公司57★民族中心型跨国公司是以母国利益为基础，以母公司为中心进行决策的公司。其特点：

决策的制定高度集中，即使分权给国外子公司，子公司制定的决策也必须与母公司的要求一致。国外子公司中的重要职务通常由母公司在母国选派管理人员担任。

民族中心反映出母国优于东道国的价值观或心理。58★多元中心型跨国公司是以东道国的特点为基础、以国外子公司为主进行决策的公司。特点：国外子公司享有高度决策自主权，以便对东道国政治、经济环境或市场需求变化作出灵活、及时的反应。多元中心反映出的文化观念是母国与每个东道国在政治、经济、法律和文化等方面有较大差异，由母国派到国外子公司的管理人员很难完全适应这种差异。

59★全球中心型跨国公司是以全球作为一个整体制定决策的公司。特点：经营活动的决策权既不完全集中在母公司手中，也不全部分散于各国外子公司。与全球范围协调和控制有关的决策由母公司制定，如生产布局、销售网点建立、广告和促销活动策划等。与适应东道国经营环境有关的决策则由国外子公司制定，如招聘雇员、购买原材料，等等。全球中心的最终目标是在跨国公司的总部和各国外子公司之间实现全球性统一协调和管理。国外子考虑自己公司目标的同时，以特有的优势为整个跨国公司的全球利益最大化作贡献。60★区域中心型跨国公司跨国公司在制定决策时，不是以全球利益作为出发点，而是以地区利益作为出发点，这类公司称作区域中心型跨国公司。特点：在这类公司中设有区域总部，负责整个区域生产经营活动的协调和控制，制定区域性发展战略。在重大决策问题上，各区域总部要和公司总部协商，或征得母公司的同意。61第四节跨国公司对世界经济发展的影响对发达国家的影响：积极：大部分集中在发达国家，不仅对母国经济有促进，对身为东道国的经济发展同样有提升作用；消极：从母国来看，大规模的资本输出引起国内某些部门发展上的停整，为调整经济结构造成困难，也加重了结构性失业。62第四节跨国公司对世界经济发展的影响对发展中国家的影响：积极：跨国公司是重要的资金来源；当今技术的主要制造者和垄断者，通过引进技术，促进发展中国家技术进步；拥有丰富的管理经验，其组织结构、管理体制、决策程序、人员培训等都值得借鉴；在销售产品和开拓市场中掌握了专门技能，可以为发展中国家所用。消极：跨国公司从发展中国家攫取了大量的利润；掠夺了发展中国家的资源；控制了发展中国家的一些行业，影响国家经济发展目标。63全球500强的基本情况全球500强是国际级大企业的代表全球500强是世界经济发展的主导力量：《财富》14年，世界500强的入围门槛再次提高5亿美元，达到237亿美元；总收入比上一年提高了2.5%，达31万亿美元；而盈利能力大幅上升，总利润提高了27%，达到近2万亿美元。员工总数增长了0.5%，共计6522万人。关于跨国公司的排名问题当代全球500强？6465关于跨国公司的排名问题《财富》（Fortune)、《福布斯》(Forbes)、《商业周刊》(BusinessWeek、《金融时报》(FinancialTimes)

所谓“世界500强”并没有什么固定的概念

《财富》直截了当，500强以销售收入为依据排名，较重视企业规模《商业周刊》和《金融时报》则都是把市值作为主要依据

《福布斯》更细致些，综合考虑年销售额、利润、总资产和市值

《财富》500强凭借其47年的悠久历史具有最大的影响力财富14年榜单北京时间2014年7月7日晚发布了最新的《财富》世界500强企业排行榜，零售业老大沃尔玛重回榜首。中国上榜公司数量创纪录地达到100家。中国石油化工集团公司取代了埃克森美孚，在榜上排名第三，打破了该公